基础工作考核项目制度（优选3篇）

基础工作考核项目制度

1) 车间及各班组认真做好新入厂、转岗及复工人员的的安全教育工作并做好记录，及时完善教育档案。违者考核车间200元/人次，班组100元/人次。

2) 没有合理理由，不能按时完成厂部或安全科安排的工作任务，给予200元的考核。

3) 车间兼职安全员要认真传达、落实公司及厂部各项安全指令，违者给予100元/次的考核，耽误工作，情节严重的给予必要的行政处分。

4) 交接班过程中，不按要求、不按时进行交接班或不如实填写交接班记录者，考核50元/次。

5) 对不按时对设备进行点检、翻牌或不进行点检记录的，考核50元/次。

6) 危险区域工作，不佩戴或使用配备的安全防护用品者，考核100 元/次。

7) 室内墙壁、地面、桌面及室内设施上有积灰或油污者每处考核20元。配电室按50元/处进行处罚。

8) 对于安全科发出的隐患整改指令和要求，未按时整改完毕或整改不彻底者，考核100元/次。态度恶劣(如拒不整改)者，考核200-500元并报厂部处理。

9) 交接班认真做好点检工作和记录，否则考核责任车间50元/次。

10) 记录台账必须严格按相关规范记录，定期检查，发现不合格项目，给予50元/项次的考核，责任连带车间。

11) 车间安全规章制度未建立及建立不完善的，视情况考核50-100元/项。

12) 未编制本车间应急预案，未按照规定要求定期组织应急演练，演练记录不全不规范的，考核责任人200元，并连带车间管理责任。

13) 各车间未按规定定期组织进行隐患排查治理，未按要求组织开展安全培训教育，以上工作无相关记录的或记录不全不规范，对开展以上工作应付了事的个人及车间考核200元。

14) 需要层层传达动员学习的资料未在规定期限内传达到位，动员传达后无专门的会议纪要和记录，抽查岗位作业人员对学习动员文件不清楚，考核100元/项，并落实连带车间管理责任。

15) 任何车间不得使用未经过四级安全培训或考试不合格的教育人员上岗作业及四级安全培训未按规定学时进行的，否则考核车间200元。

16) 新员工培训档案未妥善保管，未按表格内容认真填写，已经过安全教育培训考试合格，档案因保管不善丢失，车间未建立新员工培训台帐(内容应包括:序号、姓名、工号、入厂时间、培训学时(某月某日~某月某日)、考试成绩、培训人、培训内容(概况)，安全教育台账未及时更新，考核管理人员200元/项。

17) 安全科组织的各类专业培训、会议、考试和其他活动，未及时参加、迟到、早退或组织不到位的车间及个人，视情况考核50-200元/人次。

18) 车间的特种作业人员台账(包括特种作业证复印件)、宿舍管理台账、月检查五落实台账、互联保人员名单、月安全总结等安全资料要求每月25日更新，未及时更新的考核相关车间200元/项。

19) 《班前班后会记录》的基本信息表和互保对子明细表未认真填写;岗位安全检查表未根据本班实际情况填写;因人员调整、休班或互保变更未及时注明;周一安全活动必须按时开展;活动时间必须在一个小时之上;会议主题要明确，主题必须与活动内容相符;因休班或其他事宜未参加活动者必须进行补课，并有补课记录，补课记录注明每人补课时间;活动结束后车间领导必须及时进行点评;班前会未讲上班安全生产情况的;班前会讲安全达不到5分钟以上的;安排工作时未同时布置安全措施的;特殊季节、恶劣天气未讲注意事项的;班前未组织全员进行安全宣誓的;班后会未总结本班安全生产情况的，未对本班存在的问题总结采取应对措施的;代签字现象的;迟到早退现象的;会议期间会议纪律差的;未组织召开班组会议的;不及时填写或未填写班组安全活动记录的。以上视情况考核50-500元/项。

20) 交接班记录要按时填写相关内容，并认真进行交接，所有记录未认真填写，内容字迹不清楚，乱画、封面不干净、撕毁或页面缺失，考核50-100元/项。

21) 防火巡查未做记录，记录不完整、不规范、漏项、缺项与实际不符考核50-100元/项。

22) 劳动保护用品个人档案、劳动健康监护个人档案未及时更新的，考核100元/项。

23) 每月20日各车间科室上交培训资料包括下月培训计划(电子和纸版主任签字)、当月培训记录表(纸版主任签字)、员工培训效果评估表(纸版主任签字)、生产科设备科对培训方面的建议(纸版科长签字)、员工反馈意见及存在问题汇总表(电子和纸版主任签字)、当月培训内容的资料(电子和纸版主任或科长签字)、培训工作总结(电子和纸版主任签字)、当月培训照片(电子版)。以上培训资料各车间科室每月20日未及时上交或上交资料不全的，视情况考核50-100元/项。

24) 员工经当月培训后，要求车间科室在一个月内组织对培训人员进行考试，考试成绩完善到个人档案。未进行考试及未完善档案的考核管理人员200元。

25) 待各车间科室上交培训资料后，培训管理员负责制定培训计划，报厂长审核通过后下发车间科室，各车间科室上报培训人员名单，未及时上交培训人员名单的考核管理人员100元。

26) 各车间科室未按照当月培训计划进行培训的，要提前2天上报培训变更计划申请，未上报的考核100-200元。

27) 员工培训时，课堂纪律散漫、精神状态不佳、不配合培训工作，考核员工50元/人次，并连带讲师考核100元/次。

基础工作考核项目制度：石油销售公司会计基础工作规范化

为了加强我公司会计基础工作，建立科学的工作秩序，提高财会人员工作水平和业务素质，充分发挥会计的职能作用，结合我公司实际，制定本规范。

第一章 会计凭证

第一条原始凭证

(一)发生的每一项经济业务必须取得合理、合理的原始凭证(单据)，包括外来的和自制的原始凭证。原始凭证应载明:凭证名称;填制日期;填制姓名;经办人签名或盖章;接受单位名称;经济业务内容;数量、单价、金额(大小写金额必须相符)。购实物的原始凭证应附有实物验收证明单。各项开支报销的原始单据要由指定人审批、财务部门审核签字后，予以办理。

(二)对外开出的原始凭证要有税务监制章、本公司财务专用章以及部门主管和经办人印章。

(三)收付款的原始凭证经审核无误后，由出纳办理，现金收付必须加盖现金收付讫章、出纳印章。

(四)记载不准确、不完整的原始凭证应予以退回，要求经办人更正、补充。金额有错误的原始凭证必须由开出单位重新办理。

(五)对不真实、不合法的原始凭证，不予受理。

(六)对弄虚作假、严重违法的原始凭证，在不予受理的同时，应予以扣留、并及时向单位领导人报告，请求查明原因，追究当事人的责任。

第二条记账凭证

(一)记账凭证的大小统一为长23cm，宽11.5 cm。实行会计电算化的记账凭证应以用友7.0版记账凭证为统一格式。

(二)根据审核无误的原始凭证填写记账凭证，并正确使用各种记账凭证。收付款凭证只限于记载与现金、银行存款收付款有关的业务;转账凭证记载与货币资金有关的业务。记账凭证可以根据一张原始凭证填制，或根据若干张同类原始凭证汇总有填制;但不得将不同内容和类别的原始凭证汇兑填制在一张记账凭证上。从银行提取现金，填制银行付款凭证;交银行现金，填制现金付款凭证。

(三)记账凭证必须载明:填写日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目金额;所附原始单据张数、制证人、审核人、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章。收付款的记账凭证还应当有出纳人员签名或盖章。

(四)填制凭证要求摘要简明清楚，字迹工整清晰，无涂改。一般占数格的1/2。

(五)记账凭证在填制时发生错误，应当重新填制;已经登记入账的记账凭证在当年发生错误时，可以用红字注销法进行更正。如果会计科目没有错误，只是金额错误，可以将正确数字与错误数字之间的差额，另编一张调整的记账凭证，如果发现以前年度记账凭证有错误的，应当用蓝字填制一张更正的记账凭证。

(六)除结账和更正错误的记账凭证可以不附原始凭证外，其他记账凭证必须附原始凭证，并注明张数。张数计算一般应以原始凭证的自然张数为准。但对于报销差旅等零散票卷，可以粘贴在一张纸上，作为一张原始凭证。

(七)记账凭证应当按类别、日期顺序进行连续编号，分期装订成册，要求牢固、整齐，每本厚度应保持在2-2.5公分之间。

(八)凭证封面填写要求清晰、工整，以便于辨认和防止篡改。封面内容应填写单位名称、所属年月、本月共几本、此系第几本、凭证种类、起止编号、凭证张数。汇订人、审核人、会计主管应加盖印章，凭证装订处加封签，封签上加盖汇订人印章。为便于查阅，在封签的侧棱面应注明年、月、凭证种类、起止号及当月第几本数。

(九)会计凭证由专人保管。会计凭证一般不得外借，因特殊情况借用时，需经会计机构负责人、主管领导同意。

第二章 会计科目

第三条使用要求

(一)按照会计制度规定和集团公司统一要求，结合我公司实际制定统一的一级会计科目和明细科目，除会计制度和上级单位允许变动外，不得任意增减或合并会计科目。

(二)对规定的会计科目名称、编号、核算内容、科目之间相互对应关系不得任意更改。

(三)填写会计凭证，登记各类账簿时，应填写或登记会计科目全称及需要填写和登记的明细科目，不得错填、简化。

第四条必须正确使用以下会计科目

(一)待摊费用:只能用于核算已经发生、分期摊入当月和以后各月成本的有关费用，不得任意多摊、少摊或不摊。

(二)预提费用:只限于核算按规定从成本中预先提取，但尚未支付的费用，不得随意多摊、少摊或不摊。

(三)产品销售收入、产品销售成本:正确计算产品销售收入和结转产品销售成本，不得多转或少转。

(四)其它应付款或其它应收款:必须按会计制度使用，不得利用该类科目隐瞒、转移资金。

(五)待处理财产损溢:只限于核算在清查财产中查明、尚待处理的财产物资的盘亏或毁损、盘盈，并按规定上报审批，不得越权自行处理。

第三章 会计账簿

第五条根据公司制度的会计科目设置总账、明细账、日记账(现金日记账、银行存款日记账)和其他辅助性账簿。总账、日记账统一采用订本式账簿。

第六条各类账簿在启用时必须在封面上填写单位名称和账簿名称，并按账簿启用表的要求内容填写齐全，加盖个人印章和单位公章，在印花粘贴处粘贴印花税票。

第七条订本式日记账簿从第一页到最后一页按顺序编定号码，不得跳页缺号;活页账簿按账户顺序编号，定期整理(一年整理一次)，装订成册。

第八条根据审核无误的会计凭证登记账簿。总账以记账凭证汇总表为依据进行登账;日记账以收、付款凭证或原始凭证为依据进行登账;明细账以记账凭证或原始凭证为依据进行登账。

第四章 会计报表

第九条月终账证、账账、账实核对相符后，进行各种会计报表的编制工作。

第十条按照会计制度和财务中心统一要求的会计报表格式、内容编制会计报表，要求数字真实、内容完整，说明清楚、报送及时(按公司规定月报次月四日前，年报次年元月六日前，节假日、星期天顺延)。

第十一条各种报表必须附有文字说明，报告本期经济活动情况。

第十二条各种报表、项目之间有相互对应关系和数字必须保持衔接，各种报表的数字必须与各类账簿的数字保持一致。

第十三条各种会计报表应有单位领导、主管领导、会计机构负责人、制表人等印章。会计报表按要求内容填写齐全。

第十四条报出的会计报表发现错误及时办理订正手续。主管部门审查出不符合要求的应及时纠正。

第十五条 会计报表的管理细节见《hb公司财务报表管理办法》有关规定。

第五章 会计档案

第十六条按规定对会计凭证、账簿、报表和其它会计资料进行定期整理，除保留本年度、上一年度的凭证、账簿、报表、资料外，都应立卷归档编制档案移交清册

、目录，交本公司档案室由专人负责管理。

第十七条需要查阅会计档案时，必须有会计机构负责人批准，任何人不得随意自行查阅。

第十八条会计档案的销毁必须严格按照国家统一制度执行。

第十九条凡经批准查阅的会计档案，必须在档案室登记。

第二十条入档的会计档案一般不许外借，如确需外借的，必须经本公司主管财务的领导批准，并办理借档手续。

第二十一条会计人员调动工作或离职时，必须按照会计制度规定，向接替人员办理交接手续。

第二十二条会计档案的相关管理细节参见《hb公司会计档案管理办法》

第六章 附则

第二十三条本制度由公司财务部制定，解释权、修改权归属财务部资产。

基础工作考核项目制度：会计核算基础工作

会计核算基础工作制度

第一条充分体现会计信息的可靠性，特制定 本规定。

第二条 会计科目的运用及帐户的设置、按《企业会计制度》执行，不得任意更改或自行设置，个别因公司业务需要新增会计科目时，须报批准。

第三条凭证统一采用记帐凭证，在实行会计电算化操作后，可采用软件打印记帐凭证。

第四条 会计核算组织程序:采用记帐凭证汇总表核算程序，记帐凭证汇总表核算组织程序如下:

(一)根据审核后的原始凭证填制记帐凭证;

(二)根据原始凭证汇总表编制记帐凭证汇总表;

(三)根据记帐凭证汇总登记总分类帐;

(四)根据原始凭证登记现金日记帐和银行日记帐;

(五)根据记帐凭证及所附的原始凭证登记各明细分类帐;

(六)月终，根据总分类帐和各明细分类帐编制会计报表。

记帐凭证汇总表核算组织程序的特点是:先定期(5天或10天)将所有记帐凭证汇总编制成科目汇总表，然后再根据科目凭证汇总表登记总分类帐。

记帐凭证汇总表的编制方法是:根据一定时期的全部记帐凭证，按照相同科目归类，定期(5天或10天)汇总每一会计科目的借方本期发生额和贷方本期发生额，填写在科目凭证汇总表的相关栏内，以反映全部会计科目的借方本期发生额和贷方本期发生额。

第五条记帐规则:

(一)记帐须根据审核过的会计凭证。除按照会计核算要求进行转帐时，用记帐员写的转帐说明作记帐依据外，其它记帐凭证都必须以合法的原始凭证为依据。没有合法的凭证，不能登记帐簿，且每张记帐凭证必须由制单、复核、记帐，会计主管分别签名，不得省略。

(二)登记帐簿时用钢笔或碳素笔写(除了复写的以外，不得使用铅笔和圆珠笔)。

(三)记帐凭证和帐簿上的会计科目以及子、细目用全称，不得随意简化或使用代号。

(四)会计分录的科目对应关系，原则上一种经济事项分别或汇总编一套分录，不得将不同内容的多种经济事项合并编制一套分录。

(五)明细帐应随时登记，总帐定期登记，一般不超过10天。

(六)每一笔帐须记明日期、凭证号码和摘要，经济事项的摘要不能过分简略，以保证第三者能看清楚。每笔帐记完后，在记帐凭证上划“∨”号。

(七)记帐的文字和数字应端正、清楚、严禁刮擦、挖补或涂改，不得跳行隔页。应将空行或空页划斜红线注销。

(八)记帐发生错误，用以下方法更正:

1.记帐前发现记帐凭证有错误，应先更正或重制记帐凭证。记帐凭证或帐簿上的数字差错，应在错误的全部数字正中划红线，表示注销，并由经办人员加盖小图章后，将正确的数字写在应记的栏或行内。

2.记帐后发现记帐凭证中会计科目、借贷方式或金额错误时，先用红字填制一套与原用科目、借贷方向和金额相同的记帐凭证，以冲销原来的记录，然后重新填制正确的记帐凭证，一并登记入帐。如果会计科目和借贷方向正确，只是金额错误，也可另行填制记帐凭证，增加或冲减相差的金额。更正后应在摘要中注明原记帐凭证的日期和号码，以及更正的理由和依据。

3.报出会计报表后发现记帐差错时，如不需要变更原来报表的，可以填制正确的记帐凭证，一并登记入帐。如果会计科目和借贷方向正确，只是金额错误，也可另行填制记帐凭证，增加或冲减相差的金额。更正后应在摘要中注明原记帐凭证的日期和号码，以及更正的理由和依据。

(九)红字冲帐除了用于更正的错误外，还可以用于下列事项:

1.经济业务完成后，发生退回或退出;

2.经济业务计算错误而发生多付或多收;

3.帐户的借方或贷方发生额需要保持一个方向;

4.其它必须冲销原记数字的事项。

(十)各帐户在一张帐页记满后接记次页时，需要加计发生额的帐户，应将加计的借贷发生总额和结出的余额记在次页的第一行内，并在摘要栏“承前页”

(十一)月、季、年度末，记完帐后应办理结帐，为了便于结转成本和编制会计报表，需要发生额的帐户，应分别结出月份季度和年度发生额，在摘要栏注明“本月合计”、“本季合计”和“本年合计”的字样，在月结、季结数字上端和下端均划单红线，在年结数字下端划双红线。总结的数字本身均不得用红字书写。发生笔数不多的帐户，也可不结总。不需要加计发生额的帐户，应随时结出余额，并在月份、季度余额下端划单红线，在年度余额下端划双红线。

(十二)编制会计报表前，必须把总帐和明细帐记载齐全，试算平�，每个科目的明细帐各帐户的数额相加总和同该科目的总帐数额核对相符。不准先出报表，后补记帐簿。

(十三)年度更换新帐时，需要结转新年度的余额，可直接过到新帐各该帐户的第一行，并在摘要栏内注明“上年结转”字样。必要时，详细注明余额组成内容，在旧帐的最后一行数字下面注明“结转下年”字样。结转以后的空白行格包括不结转余额的帐户，划一条余线注销或盖戳注销。

第六条结帐、对帐:

(一)结帐是结算各种帐簿记录，它是在一定时期内所发生的经济业务全部登记入帐的基础上进行

的，具体内容如下:

1.在结帐时，首先应将本期内所发生的经济业务记入有关帐簿。

2.本期内所有的转帐业务，应编成记帐凭证记入有关帐簿，以调整帐簿记录。如待摊、预提费用应按规定标准予以摊销提取。

3.在全部业务登记入帐的基础上，应结算所有的帐簿，具体方法参见“记帐规则”的第11点。

(二)对帐是为了保证帐证相符，帐帐相符，帐实相符。具体内容如下:

1.帐证核对:是指各种帐簿(总帐、明细分类帐以及现金和银行存款日记帐等)的记录与会计凭证(记帐凭证及其所附的原始凭证)的核对，这种核对主要是在日常编制凭证和记帐过程中进行。月终如果发现帐帐不符，就应回过头来对帐簿记录与会计凭证进行核对，以保证帐证相符。

2.帐帐核对每月一次，主要是总分类帐各帐户期末余额与各明细分类帐帐面余额相核对，现金、银行存款二级帐与出纳的现金，银行存款日记帐相核对，会计部门各种财产物资明细类帐期末余额与财产物资管理部门和使用部门的保管帐相核对等。