物业财务内部监控及审计专项制度（优选9篇）

物业财务内部监控及审计专项制度

物业财务管理专项制度之内部监控及审计制度

1、财务部必须建立健全内部牵制制度，制定财务工作岗位的岗位职责，组织好各财务岗位的分工。

1.1、财务出纳不能兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。

1.2、财务出纳不能保管所有银行印鉴。

1.3、财务出纳对大额现金的提取、送存业务不能一人前往办理。

1.4、如采用财务软件进行会计核算，应设置核算权限，每人设置密码以分清责任进行会计核算。

2、财务部必须建立健全稽核制度:

2.1、财务会计定期核对财务出纳的现金日记帐、银行存款日记帐，稽核现金实存数，银行存款实存数;

2.2、财务会计定期检查由出纳负责保管的各种票据的使用、结存情况;

2.3、财务经理必须随时对财务会计、出纳编制的收、付款凭证进行审核，要求会计、出纳根据审核后的记帐凭证登记各种会计帐簿。

2.4、财务经理月末对财务会计编制的财务报表进行审核;

2.5、每月末编制的各管理项目的财务报告，上报会计主管审核;会计主管将审核无误的各项财务报告汇总后上报财务经理审核;财务经理将审核无误的汇总财务报告及各管理项目的财务报告上报公司总经理审阅;物业公司财务部将总经理审阅无误后的汇总财务报告上报世贸中心集团总部，请世贸中心领导审阅。

3、内部审计制度:

3.1、集团总部财务部对认为有必要进行审计事项可定期或随时进行审计工作，物业公司不得以任何理由拒绝内部审计。

3.2、公司内部审计的主要内容包括:

3.2.1、各项收入的审计;

3.2.2、各项代收、代付款项的审计;

3.2.3、各项支出的审计;

3.2.4、各租户、小业主押金的管理审计;

3.2.5、各种财务票据的管理审计;

3.2.6、财务档案的管理审计;

3.2.7、各项税金的审计;

3.2.8、收缴率的统计审计;

3.2.9、日常备用金的管理审计;

3.2.10、各项财产盘点制度的审计等。

4、物业公司除接受集团总部的内部审计外，还必须接受会计师事务所的审计以及国家财税部门的监督检查。

物业财务内部监控及审计专项制度：某物业财务内控

一、财务支出管理

(一)费用的请领

1、现金的领用:现金借款人需填写借款单、付款申请单或业务招待费申请单，先由本部门负责人签字，再由财务部负责人和执行总经理审核、签字后，到出纳处领款。现金借款人在借款前必须结清以前的借款，否则不准续借。

2、支票的领用:领用支票时需填写借款单或付款申请单，先由本部门负责人签字，再由财务部负责人及执行总经理审核、签字后，到出纳处办理支票领用登记手续，手续齐备才能开具支票。

领用支票后要及时凭有效凭证报销，每月二十日前领用的支票，必须在月底前报销;每月二十日以后领用的支票必须在次月十日前报销。

(二)费用的报销

1、公司的所有开支必须事前征得执行总经理的同意，并严格按照指定的标准进行开支。

2、报销程序:填写费用报销单--部门经理审批--财务经理审核--执行总经理审批--总经理审批--返回财务部--结帐。

3、擅自开支和超越领导批示限额的开支不得报销。

4、费用开支后，当事人必须在票据上注明开支明细或事由。

5、每周二、三、四为日常费用报销日，财务部在周二前做好现金准备。

6、领导审批报销的时间为每周四、五下午工作时间的最后一个小时。

(三)有关费用的说明

1、费用在1000元以上者，原则上使用支票支付。

2、所有职员的出租车票原则上不准报销(经执行总经理批准除外)，因公外出可以报销公交车票。

3、公司的以下物品由办公室统一购买，所发生的费用由办公室统一报销:

(1)书;

(2)办公用品;

(3)日用品、百货、饮料、食品;

(4)固定资产、低值易耗品;

(5)药品;

(6)礼品，由于工作需要所需礼品一律由行政部统一购买，需要礼品的人员，事前把手续齐备的申请单交行政部负责人，领用时填写领用登记表。

4、公司各部门所签合同必须到行政部及财务部备案，财务部根据合同规定及相关票据进行付款准备。如果合同中途发生变更，应提前通知财务部。

5、财务部审查费用开支的真实性，对于虚报假报的行为公司将视情节轻重进行处分或处罚。

二、差旅费用报销管理

(一)原则

1、出差之前必须填写《出差申请表》，交部门经理或主管副总批准，交行政部备案，《出差申请表》作为差旅费报销的必须文件。

2、每一位员工均须填写差旅费报销单，详细说明每一项开支。

3、只有与公司公务有关的费用发生，公司才予以报销。用于个人的娱乐消费、体育活动、美容美发、酒店客房的酒吧、酒水的消费等不在报销之列。

4、私人旅行不能与公务出差混在一起。如果私人旅行发生在公务出差之前或之后，则私人旅行的费用必须与公务出差的费用分离。

(二)差旅标准和出差补助

1、员工在市内出差，市内交通费经行政部审查后按实报销(不含出租车费)。

2、长途出差按以下标准报销:(略)

● a类城市指直辖市、沿海城市，其他城市为b类城市。

● 出差补助包含了临时延长工作时间的加班补助费用以及日常的交通费用，所以该等费用不再报销。

● 次阶人员陪同高阶人员或客人出差的，其住宿标准可以按高阶人员或客人标准报销。

● 若一人以上出差到同一地方，同性别员工应同住一室。为了便于工作，公司领导不适用此款规定。

(三)餐费

●出差用餐补助为每天40元，分为:早餐10元、中餐15元、晚餐15元;

●报销餐补时，应根据出发及返回时间合理地申请;

●若项目公司提供用餐，则不得申请用餐补助;

●若有交际应酬餐则不得报销当日的中餐或晚餐。

(四)差旅费报销审批程序

1、预借款:出差人员如果需要，可按出差地点和出差时间填写“借款单”，经所在部门经理签署意见后，按公司借款审批权限报批。

2、报销:每一位出差员工须填写《差旅费报销单》，并详细说明每一项目的费用开支。所有开支都必须提供原始发票及酒店明细账单以证明此项开支已经发生，特殊情况可酌情处理。

出差人员回公司三日之内应将需报销单据按规定填好交到相应的部门经理处待审批、报账、按公司规定的审批权限报批。

违反以上规定，财会人员有权拒绝报销或要求重新办理报批手续。

(五)票据及预领款丢失

1、所有预领款一经预领，应有专人负责保管，发生丢失由保管人负责。

如发生任何票据遗失，员工应提供适当的说明报告(如警方的证明、酒店或旅行社证明本人票据被盗的信件等)、或其他足够的证明文件(如遗失票据的复印件)，公司可给予认可和报销。

三、通讯费用管理

公司要求所有员工自备通讯工具。对给予通讯补贴的员工必须确保手机每天8:00-24:00间处于开机状态，司机、::部门经理和重要岗位人员工作日24小时开机，周六、周日不关机。

1、总经理、执行总经理每月实报实销，总经理助理每人每月最高限额600元，限额以内实报实销，超出部分自理。

2、部门经理、部门副经理每人每月最高限额200元、限额以内实报实销，超出部分自理。开发部经理、推广部经理、综合管理部经理、采购部经理每人每月最高限额300元，由外省市股东或总部派来人员每人每月增加100元。

3、部门主管、从事特殊岗位员工、外联工作繁忙人员和司机，经执行总经理批准，每人每月最高限额150元，限额以内实报实销，超出部分自理。

4、所有员工的通讯工具必须在综合管理部登记在册作为报销依据，无登记在册者均不予报销。

物业财务内部监控及审计专项制度：某小区物业财务公开监管

小区物业财务公开监管制度

一、公司财务人员在小区投入管理运行之前，必须进行综合服务费和押金的核算，并接受委托单位的审查管理。

二、制订小区物业管理服务费收取项目和标准时，应根据物业管理服务的实际需求，参照北京市物价主管部门的收费指导标准审议确定后，报委托单位批准执行。

三、各管理服务中心财务管理工作由公司财务部统一代管，分别设帐，独立核算。各管理服务中心只设收费员一名。

四、公司主管会计于每年年初，在保证收支平衡，略有节余的基础上，根据实际管理情况制订小区物业管理服务费财务开支预算。预算提交委托单位讨论审核并通过，在执行中接受委托单位相关部门的监督、检查。

五、管理中心收费员向住户收取费用时应严守公司相关收费制度，向住户公布收费标准及收费依据不得擅自加收其它费用。

六、管理服务中心收费员负责向住户预收当年物业管理服务费(住户个人交纳部分)，并于收费结束时统计当年费用收缴率连同住户欠费备忘录报告公司财务部。

七、管理服务中心维修组负责制订零星维修收费标准，经委托单位批准，公开执行。

八、管理服务中心有权自行审核支付日常维修费用，大、中修工程项目须按相关规定向委托单位申请，经批准后方可执行。

九、小区物业管理服务费的收支帐目，由委托单位和管理服务中心主任签字盖公章后，每半年张榜公布一次，接受住户监督并作好相关记录。

十、每年的管理费总收入减除应缴税费、小区基本开支及公司管理成本后的结余部分，为公司管理基本收入。

十一、小区住户对公布的帐目可以提出质询。管理服务中心应在收到质询后七天内予以答复。

物业财务内部监控及审计专项制度：智盛物业财务盘点

盛智物业财务盘点制度

目的

为求存货及财产盘点的正确性，盘点事务处理有所遵循，并加强管理人员的责任，以达到财产管理的目的，特制定本办法。

盘点范围

(一)存货盘点:系指燃料、物料、商品、零件保养材料。

(二)财务盘点:系指现金、票据、有价证券、租赁契约。

(三)财产盘点:系指固定资产、保管资产、保管品等的盘点而言。

1、固定资产:包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置者。

2、保管资产:凡属固定资产性质，但以费用报支的杂项设备。

3、保管品:以费用购置者。

盘点方式

(一)年中、年终盘点

1、存货:由经管部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。

2、财务:由集团公司稽核与财务部共同盘点。

3、财产:由经管部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。

(二)月末盘点

每月末所有存货，由各部门及财务部门实施全面清点一次。

(三)月份检查

由检核部门(总经理室)或财务部门照会其部门主管后，会同经管部门，做存货随机抽样盘点。

人员的指派与职责

(一)总盘人:由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。

(二)主盘人:由各部主管担任，负责实际盘点工作的推动及实施。

(三)复盘人:由总经理室视需要指派及各部门的主管，负责盘点监督之责。

(四)盘点人:由各部部门指派，负责点计数量。

(五)会点人:由财务部门指派(人员不足时，间接部门支援)，负责会点并记录，与盘点人分段核对、确实数据工作。

(六)协点人:由各事业部财务经管部门指派，负责盘点时，料品搬运及整理工作。

(七)特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、抽点人，其职责亦同。

盘点前准备事项

(一)盘点编组

由财务部门主管于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排"盘点人员编组表"，呈总经理核定后，公布实施。

(二)各部门将应行盘点的财务及盘点用具，预先准备妥当;所需盘点表格，由财务部门准备。

1、存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并置标示牌。

2、现金、有价证券及租赁契约等，应按类别整理并列清单。

3、各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。

4、各项财务帐册应于盘点前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，应由财务部门将尚未入帐的有关单据如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等利用"结存调整表"一式两联，将帐面数调整为正确的帐面结存数后，第二联财务部门自存，第一联送经管部门。

(三)盘点期间已收到料而未办妥入帐手续的原、物料，应另行分别存放，并予以标示。

年中、年终全面盘点

(一)财务部门应于呈报总经理，经核准后，签发盘点通知，并负责召集各部的盘点负责人召开盘点协调会后，拟订盘点计划表，通知各有关部门，限期办理盘点工作。

(二)盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，至于各部于盘点期间所需用料的领料，材料可不移动，但必须标示出。

(三)年中、年终盘点，原则上应采全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理时，应呈报总经理核准后，始得改变方式进行

(四)盘点应尽量采用精确的计量器，避免用主观的目测方式，每项财物数量，应于确定后，再继续进行下一项，盘点后不得更改。

(五)盘点物品时，会点人均应依据盘点人实际盘点数，详实记录于"盘点统计表"，并每小段应核对一次，无误者于该表上互相签名确认后，将该表编列同一流水号码，各自存一联，备日后查核，若有出入者，必需再重点;盘点完毕，盘点人应将"盘点统计表"汇总编制"盘存表"一式两联，第一联由经管部门自存，第二联送财务部门，供核算盘点盈亏金额。

不定期抽点

(一)由总经理室视实际需要，随时指派人员抽点;可由财务部门填具"财务抽点通知单"于呈报总经理核准后办理。

(二)盘点日期及项目，以不预先通知各部门为原则。

(三)盘点前应由会计部门利用"结存调整表"将帐面数先行调整至盘点的确实帐面结存数，再行盘点。

(四)不定期抽点，应填列"盘存表"。

盘点报告

(一)财务部门应依"盘存表"编制"盘点盈亏报告表"一式三联，送经管部门填列差异原因的说明及对策后，送回财务部门汇总转呈总经理签核，第一联送责任部门，第三联转送总经理室，第二联财务部门自存作为帐项调整的依据。

(二)不定期抽点，应于盘点后一星期内将"盘点盈亏报告表"呈报上级核示。年中、年终盘点，应由财务部门于盘点后二星期内将"盘点盈亏报告表"呈报上级核示。

(三)盘点盈亏金额，平时仅列入暂估科目，年终时始以净额转入本期营业外收入的盘点盈余或营业外支出的盘点亏损

现金、票据及有价证券盘点

(一)现金、银行存款、零用金、票据、有价证券、租赁契约等项目，除年中、年终盘点时，应由财务部门会同该部门共同盘点外，平时，总经理室或财务部门至少每月抽查一次。

(二)现金及票据的盘点，应于盘点当上下班未行收支前或当日下午结帐后办理。

(三)盘点前应先将现金存放处封锁，并于核对帐册后开启，由会点人员与经管人员共同盘点。

(四)会点人依实际盘点数详实填列"现金(票据)盘点报告表"一式三联经双方签认后呈核，第一联经管部门存，第二联财务部门存，第三联送总经理室。

(五)有价证券及各项所有权状等应确实核对认定，会点人依实际盘点数详实填列"有价证券盘点报告表"一式三联，经双方签订后呈核。第一联存经管部门，第二联存财务部门 第三联送往总经理室，如有出入，应即呈报总经理批

存货盘点

(一)存货的盘点，以当月最末一日举行为原则。

(二)存货，原则上采全面盘点，如因成本计算方式，无须全面盘点，或实施上有困难者，应呈报总经理核准后始得改变盘点方式。

注意事项

(一)所有参加盘点工作的盘点人员，对于本身的工作职责及应行准备事项，必须深入了解。

(二)盘点人员盘点当日一律停止休假，并须依时间提早到达指定

的工作地点向该组复盘人报到，接受工作安排。如有特殊事故而觅妥代理人应经事先报备核准，否则以旷职论处。

(三)所有盘点财务都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财物的进出及移动。

(四)盘点使用的单据、报表内所有栏位若遇修改处，均须经盘点人员签认始能生效，否则应查究其责。

(五)所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算的确实资料为据，不得以猜想数据、伪造数据记录之。

(六)盘点人员超时工作时间得报加班或经主管核准可以轮流编排补休。

(七)盘点开始至工作终了期间，各组盘点人员均受复盘人指挥监督。

(八)盘点终了由各组复盘人向主盘人报告，经核准后始得离开岗位。

盘点工作奖惩

(一)盘点工作事务人员要依照本办法的规定，切实遵照办理。表现优异者，经由主盘人签报，各嘉奖一次，以资奖励。

(二)违反本办法的视其违反情节的轻重，由主盘人签报人事部门议处。

帐载错误处理

(一)帐载数量如因漏帐、记错、算错、未结帐或帐面记载不清者，记帐人员应视情节轻重予以申诫以上处分，情况严重者，应层呈总经理议处。

(二)帐载数字如有涂改未盖章、签章、签证等凭证可查，凭证未整理难以查核或有虚构数字者一律由直接主管签报总经理议处。

赔偿处理

财、物料管理人员、保管人有下列情况者，应送总经理议处或赔偿相同的金额:

(一)对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者:

(二)对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者:

物业财务内部监控及审计专项制度：物业财务集团采购专项

物业财务管理专项制度之集团采购制度

1、集团采购制度总则:为了保证正常运营、节约资金、减少积压浪费、加速资金周转，公司总部实行各项物资的集团采购制度。

2、集团采购供应商的臻选及考核:

2.1、各管理处应按照实际需要编制日常采购物资清单，上报总部，以便公司总部发标，臻选合格供应商。

2.2、物业公司财务部根据收集的供应商资料(如营业执照、资质、业绩等)进行供应商的考核工作，财务部采购人员可根据需要上门考察各供应商，并上报公司总部有关领导审批。

2.3、经公司总部领导确定供应商后，由财务部负责与选定的供应商签定有关协议。

2.4、经公司选定的供应商由各物业管理处的采购人员负责组织考核评估，以便公司总部决定是否继续与供应商签定协议。

2.5、公司总部将定期对各供应商进行相应的考核，定期根据实际情况增减供应商。

3、集团采购的具体运作流程:

3.1、各管理处应于每月编制"采购申报表"，并于10日前上报总部。

3.2、管理处填写"采购申报表"具体要求如下:

3.2.1、"采购申报表"由各管理处按所需采购类别填写，采购类别分为:电工电料、水暖器材、工程材料、工具用具、办公用品、工服制作及洗涤、保洁用品、保安用品、园艺用品及其它类别。

3.2.2、由各管理处填写的内容包括:序号、品名、规格型号、现库存数量、月用量、请购数量、上期集团采购价等项目。

3.2.3、各管理处所需采购的物品名称、规格型号要填写齐全、准确，不能漏项，尤其是物品的品牌、规格必须准确，如果未注明，公司总部将予以退回，要求补填，以保证所需物品。

3.2.4、现库存数量要与各管理处的"采购申报表"编制时间的实际库存数量一致。

3.2.5、月用量应保持相对的稳定(可制定最低、最高库存量)，如当月发生变化较大，应在备注中予以说明原因。

3.2.6、上期集团采购价应按照所购物品近期集团采购价格一致。如采购物品为第一次申请，应注明"初次采购"。

3.2.7、采购物品应注明单位并与请购数量中单位一致。单位应以最小量为准。

3.2.8、各管理处如对采购物品有特殊要求，应在备注中注明。

3.3、公司总部采购人员在收到各管理处于每月10日上报的"采购申报表"后首先应交给公司各专业经理审核。

3.4、公司各专业经理在审核，同意管理处的请购申请后由财务部采购人员传真至指定的三家或四家供应商，进行寻价。

3.5、财务部采购人员在供应商报价后进行货比三家，本着质量达标、价格合理、供货及时、服务信誉好的原则，确定供应商后将"采购申报表"上报公司财务经理审核。

3.6、公司财务经理审核"采购申报表"并签字后应于5个工作日内返回各管理处。

3.7、各管理处在收到总部寻价并初步选定的供应商的"采购申报表"后应进行复核，复核无误后，由管理处采购部门经理、物业经理签字后。填写"采购申请单"于2个工作日内报送总部审批。

3.8、公司总部在收到管理处上报的"采购申请单"后，重新进行审核，同时检查管理处的申请是否在管理预算范围内及是否超支，如符合开支则上报总部负责人审批。

3.9、总部采购人员与供应商确认供货数量和价格后，通知供应商送货。

4、集团采购物品的结帐

4.1、各管理处在接受供应商的货物时，应按照供应商的送货清单设专人认真清点货物数量，验收货物外观有无破损，质量是否符合使用要求等。

4.2、各管理处应按照清点无误的物品办理响应的入库手续。

4.3、财务人员根据供应商的发货单及管理处的入库单进行相应的帐务处理。

4.4、根据总部与供应商所签于收货**天办理付款的协议规定，各管理处应提前办理请款手续。请款时需将供应商的发货单、管理处的入库单、对供应商的意见反馈表作为附件，报送总部财务部请求付款。

5、集团采购管理其他有关规定:

5.1、各管理处的所有物品采购必须执行总部的集团采购制度，不允许自行采购。

5.2、各管理处的采购人员如在集团采购过程中发现问题，应及时通知总部有关人员，不允许自行与供应商协商，要求供应商送货。

5.3、各管理处应按照采购申请部门建立采购档案，并设专人负责保管。

5.4、各管理处有关人员有责任对集团采购价格保密。

5.5、各管理处对于紧急、突发事件需紧急采购物品时，必须填写"紧急采购审批表"，经物业经理审批后方可自行采购。紧急采购审批权限为每次人民币**元整。

物业财务内部监控及审计专项制度：物业财务公开

为维护业主权益，接受业主管理委员会的监督、检查，特制定本制度。

本制度公开范围包括住宅区管理服务费收支帐目、住宅区公用设施专用基金的收支帐目、住宅维修基金收支帐目。

一、住宅区管理服务费的收支帐目，由管委会主任和住宅区管理处主任签字并加盖公章后每三个月至少张榜公布一次;年度帐目公布应由管委会主任和物业公司法定代表人签字并加盖公章后公布。公布地点在小区宣传栏内。

住宅区的业主，承租人和其他非业主使用人，对管理委会和物业管理公司公布的帐目可以提出质询，::或向市住宅主管部门、区住宅管理部门投诉、管委会和物业管理公司应在收到质询后七日内予以答复。

二、住宅区公共设施专用基金的收支帐目，由管委会、物业管理公司每三个月至少张榜公布一次。

三、住宅维修基金由住宅区管理处以房屋本体为单位设立专帐代管。住宅维修基金的管理、使用情况应每三个月至少向业主张榜公布一次，交接受有关部门和业主的监督、质询。

物业财务内部监控及审计专项制度：信雅物业财务报销

雅信物业财务报销制度

(本制度涉及金额和审批权供参考依据，具体实施结合实际情况调整)

1.目的

为进一步规范和完善公司的费用管理制度，加强成本控制，提高审批效率，适应管理需要。

2.职责

2.1费用经办人:应在费用发生过程中自觉控制、压缩费用，提供记载费用真实发生的合法、有效单据，按本规定履行审批程序并提供审批记录，对单据的真实性、审批程序记录的真实性负责。

2.2部门负责人:在部门工作安排中主动控制、压缩费用，对本部门的各项费用的必要性、合理性负责，对本部门总体费用水平的合理性负责。

2.3财务管理部会计:负责审核对所有报销凭证合法性、金额数字的准确性、费用标准是否符合公司的有关规定、审批程序是否齐全。

2.4财务管理部出纳:负责审查付款手续的完备性，并正确付款，对审批手续不全、金额和收款人不明确的单据不予办理付款手续。

2.5财务管理部负责人:维护本规定的正常执行，对重大开支发表意见，审批付款，组织好费用报销工作和信息通报工作。

2.6分管经理:审批非例常性费用和重大开支，确认这些费用的必要性、合理性。

2.7总经理:审定高额非例常性费用和资产购置开支，具有立项权与否决权。

2.8公司财务管理部负责对本制度的解释。

3.范围

本制度适用于**市雅信物业管理有限公司。

4.方法和过程控制

4.1总则

4.1.1 公司费用本着以下原则进行管理:

4.1.1.1从严控制原则。从工作需要出发，厉行节约，从严控制，在合理前提下争取费用最低。

4.1.1.2责任明确原则。公司各部门第一负责人是部门费用的决策者和责任人，对本部门发生费用的真实性、必要性和总体费用水平负责，部门第一负责人在年度述职报告时应将本部门年度费用水平作为重要事项予以说明。

4.1.1.3受益者承担费用原则。如果费用申请人同时是费用的受益者，但经办人并非受益人，则此项费用归属于受益人名下。此项原则适用于公司与各业务部门之间、公司职能部门之间。

4.2费用管理方式

4.2.1分项核算、总体考核

4.2.1.1公司按年度考核每个部门的职能运行总费用。

4.2.1.2各部门的直接行政费用包括:薪酬及补贴、社会保险费、交际应酬费、差旅费、市内交通费、通讯费、车辆费、办公费、培训费、报刊资料费、其他。公司财务管理部在该等费用发生时，即直接归属在受益部门名下。

4.2.3费用控制方法

4.2.3.1限额控制:确定明确的单项费用报销标准，如差旅费、通讯费，单项费用的发生不得超出规定的标准。

4.2.3.2程序控制:根据费用项目和费用发生额，确定相应的审批程序。

4.2.3.3非例常控制:非例常费用应具专题报告，按审批程序审批完成后，方可实施。

4.3费用报销标准和程序

4.3.1交际应酬费

4.3.1.1一次报销500元以下的由分管经理审批、财务管理部审核后据实报销;一次报销500元以上的(含)由分管经理签字、财务管理部审核、报公司总经理审批后据实报销。

4.3.1.2分管经理本人的交际费用报公司总经理领导审批;总经理交际费用由综合办公室负责人签字确认。

4.3.1.3财务管理部分别设置各部门、单位及经理级以上人员的交际应酬费台帐，逐笔记录交际时间、地点和具体内容。

4.3.2差旅费

4.3.2.1差旅费按以下程序审批确认，并经财务管理部复核无误后据实报销:

职员的差旅费由分管经理审批;

分管经理本人发生的差旅费由公司总经理审批;

公司副总级以上人员的差旅费用由综合办公室负责人签字确认。

4.3.2.3外埠差旅费

a.往返交通费:公司职员公务出差可乘坐除飞机头等舱、公务舱以外的任何交通工具，凭票实报实销。公司副总级以上(含)人员可按实报销。

b.住宿费在下列规定的标准内或规定星级酒店标准房内实报实销:

职 别最高住宿标准

总经理按实报销

公司副总级以上(含)500元/晚/人或四星级宾馆

部门经理级以上(含)400元/晚/人或三星级宾馆

其他职员300元/晚/人或三星级宾馆

两人以上同行出差，可与职级最高者住同一酒店。对于出差地统一安排住宿或为了工作便利就近住宿的，按实报销。超出规定金额的，应提供酒店星级证明。

c.对于自行安排住宿而不报销住宿费者，每晚补贴100元;由对方单位提供住宿的，不计发补贴。

d.出差补助费不分职级，在同一地逗留十日内，按100元/天的标准计付，自十一天起减半计付。

e.出差地市内交通车费包干到出差补助费中，不另再报销;机场、车站、码头至住宿地或工作地的往返交通费实报实销。如特殊情况确需报销出差地市内交通费的，请列专项说明，并经部门经理签批、财务管理部经理审核后方可报销。

f.因公行李费、票务费等实报实销。

g.事前经人事部门批准， 出差期间就近返家探亲的，个人承担其绕道交通费，不发绕道及在家期间的出差补助费。

4.3.2.4 市内交通费

a.职员需要自行乘车上下班的，在月定额150元内凭交通费票据据实报销。有效的交通费票据为大巴票、小巴票、ic卡发票。

b.确因工作需要乘坐出租车，须于下一个工作日填写费用报销单，经部门经理批准、财务管理部审核后于当月报销。

c.乘坐公司班车的职员可按公司规定交通费一半的标准报销上下班交通费。

d.市内上下班交通费用每月报销一次，报销时间为每月的25日。

4.3.2.5职员休假

a. 职员根据公司人事管理规定享受带薪年休假的。

b. 职员直系亲属指父母、配偶之父母、配偶、子女。

4.3.3机动车费

4.3.3.1油料费、停车费、修理费、过路过桥费等日常费用，由经手人填制"付款申请书"，经行政后勤主管确认、综合办公室审批、财务管理部审核后实报实销。

4.3.3.2司机违犯交通规则或工作失职而发生的修理费扣除应由保险

公司赔偿的部分后由司机本人承担;因司机个人工作失职造成的违章停车、违章驾驶、未及时年审等罚款费用由司机个人承担。

4.3.3.3司机长途行车，视同出差，住宿费在规定的标准内实报实销，行车补助按出差补助费的标准计付。

4.3.3.6公司各部门、单位使用公司车辆的，费用归属于各用车部门、单位，非公司内单位使用公司车辆，应即时进行款项结算。

4.3.4职员培训费用

4.3.4.1职员脱产培训(含到专门机构作短期培训)、业余进修、出国考察所发生的有关费用按公司和集团有关规定执行。

4.3.4.2培训费用按"受益者承担费用"的原则进行管理，费用归属在申请部门、单位项下。

4.3.5书报资料费用

4.3.5.1书报资料费按部门发生额进行核算。由于工作需要购置的专业用书，经本部门经理批准后购买，凭发票到公司资料室办理验收登记、借阅手续，并经资料管理员在发票后签字确认后据实报销。但一次购置在1000元以上(含)的须报总经理审批。

4.3.5.2年度报刊杂志由综合办公室统一办理订阅，费用按部门核算。

4.3.6通讯费用

4.3.6.1享受通讯费用报销的为部门经理级以上(含)人员及经批准的客服人员和外勤人员，通讯费用报销标准及报销范围见下表:

职 级报销标准(月)范 围

公司总经理按实报销手机

副总级以上(含)300元手机

部门经理级以上(含)100元手机

客服人员50元手机

外勤人员50元手机

4.3.6.2通讯费用每月凭发票报销一次，超过标准部分由个人承担，低于标准按实际发生额报销;通讯费用标准额度当月有效，不能累积。

4.3.6.3享受通讯费用报销的人员，因其出差期间手机长途漫游费用超出通讯费用定额标准，应作专项说明，并经部门经理确认。

公司有关人员的通讯费用报销标准，由所在部门经理签署意见后，报综合办公室审批确定。各项通讯费用具体报销时，应报综合办公室审批、财务管理部审核后支付。

4.3.7加班餐费

经部门经理批准需要加班的职员，加班餐费按10元/餐的标准，凭据经总经理审批后办理报销。加班餐费并入"交际应酬费"作为直接费用考核。

4.3.8医药费

4.3.8.1公司已为职员购买综合医疗保险的，可凭医疗卡到医院就医，不再报销医药费用。

4.3.8.2未购买医疗保险的职员，其门诊就医费用凭区一级以上医院发票每月限额报销100元，限额不得跨年度使用。单项报销金额超过300元(含)须另附就诊记录复印件

4.3.8.3独生子女医疗费用按公司有关规定执行。

4.3.9其他福利补贴

4.3.9.1职员子女入学、升学，公司一次性发放贺礼。小学、初中、高中、中专为100元;高等院校为300元。

4.3.9.2职员晚婚，公司赠新婚贺礼200元。

4.3.9.3领取《独生子女证》的职员，公司致贺礼100元。

4.3.9.4各种贺礼均凭综合办公室的证明领取。

4.3.10行政后勤费用

4.3.10.1行政后勤费用归口综合办公室管理。1000元以下的小额维修、环境美化与保护、通讯、文具、物料等低值易耗品的购买等，由综合办公室负责人审批后，经财务管理部审核后凭据报销。

4.3.10.2 1000元以上(含)的维修、改造、环保性质的费用均需提交专题报告， 报分管副总批准后执行;超出5，000元(含)另报总经理审批。

4.3.11其他费用

其他费用如公司活动费等，分别由归口部门管理。由公司负担费用的每次公司活动，承办者均应事先列示预算，报公司分管副总批准后执行。每次能明确服务对象的公司活动费用等应由受益对象承担。

4.4资产及物料用品购置

4.4.1各部门如需购置行政办公类固定资产(固定资产指单价在1000元(含)以上的资产)，应具专题报告由部门经理、综合办公室、财务管理部同意，报总经理核准后办理。

4.4.2各部门如需购置物业管理用固定资产，应具专题报告由部门经理、综合办公室、财务管理部同意，报总经理核准后办理。

如购置车辆、办公楼宇、住宅类固定资产，还须按地产的规定上报地产审批。

4.4.3能明确使用部门的固定资产，其计提的折旧费用归属在该部门名下。

4.5日常经营费用及采购支出

4.5.1日常经营支出审批权限(金额均不含上限)

最高限额(元)日常经营费用工程物资办公/水电/管理费

公司总经理3000元以上10000元以下5000元以下

公司副总经理3000元以下5000元以下3000元以下

职能部门经理2000元以下3000元以下2000元以下

管理处经理1000元以下2000元以下1000元以下

4.5.2采购物资之前必须经过申请及审批程序，采购物资完毕，采购人员要将物资及申请单、购货清单(购货小票)报库房入库，凭完整的入库手续及发票到财务部门核算，报帐。

4.5 .3定期按合同付款，指已经评估过的且周期性按月按季付款的合同，包括电梯分包费用、房租费、水电费、管理费、清洁外包费、消杀费用等。

4.6非例常费用

各部门对于在正常费用项目之外、非经常性发生、或虽经常发生但个性差异很大的非例常费用，不论该项费用是否已经列入年度预算，均应事先具专题报告，经批准同意后方可执行。

4.7借款

4.7.1备用金借支:借支金额在5，000元(含)以内的，部门经理批准后，经财务管理部经理审批后办理付款手续;5，000元以上至10，000元(含)以内的需报分管副总审批;如超出10，000元时，报公司总经理审批。学习及培训借款须先经综合办公室负责人签批。

4.7.2差旅费借款:填写"差旅费借款单"，金额可包括往返交通费、住宿费和伙食补助费，如办理其它事项需要借支的应说明事由。审批程序和备用金借支相同。

4.7.3任务完成后应在一周内到财务部门办理报销还款手续。对借款未还清者，不得再借支备用金;对报销后超过一个月不归还的借款，通知综合办公室从该职员下月工资中扣还。

4.8费用报销付款

为提高工作效率，减少公司现金流通量，以保障资金安全，公司提倡使用支票付款方式(支出金额在1000元以上的付款)。另每一项付款必须提前2-3天知会财务人员，以便财务部门准备资金。

4.9每月报销时间。每月28日前，各部门应将已发生费用报送财务部。

物业财务内部监控及审计专项制度：智盛物业财务稽核

盛智物业财务稽核制度

1.0目的

为了规范财经秩序，使财务科本身的会计工作有组织、有目标、有步骤地进行，不断提高财务科会计核算工作水平，规范财务工作，特制订《内部稽核制度》。

2.0 适用范围

3.0制度要点

财务科内部稽核制度

一、会计凭证的审核

1、根据自制和外来原始凭证，由各会计核算员审核后，编制收付款会计凭证，凭证编制好后，交财务监察员审核，财务主管不定期地审核收付款凭证，经财务主管审核无误后，方可进行登账。

2、次月初，各会计核算员将编制好的转账凭证，经监察员审核后，交成本核算员统一编号，经财务主管审核无误后，方可进行登账。

3、月底最后一天，出纳员根据现金日记账的最后余额，与实际库存现金核对相符。

二、会计账簿的审核制度

1、根据科目流转额，财务主管检查每月借贷发生额，发现问题，及时更正。

2、每季度末将明细账打印一次，各会计核算员根据自己的业务范围，清理债权债务。

3、各往来单位的债权债务，每季度清算，如不能及时清回，向财务主管汇报。

4、财务主管每季度将所有会计帐簿审核一次，查出问题，及时纠正。

三、会计报表的审核制度

1、会计报表由明细帐在微机中直接账转表，其账转表的参数由成本核算员编制、修订。

2、会计报表均由成本核算员编制、打印后，交财务主管审核，经审核无误后上报分局。

四、银行存款、现金的审核制度

1、支票印鉴由两人保管，财务监察员保管支票公章，财务主管保管段长私章，每日工作完后分别锁入各自的办公抽屉。

2、银行支票以及其他托收、承付、票汇等空白凭证及备用金，由出纳员负责保管，每日工作完毕后，由出纳员全部锁入保险柜内，并配给出纳员大保险柜壹个。

3、财务科长及工资核算员每月不定期检查两次库存现金，并作好记录。

4、出纳员每月做到现金日清月结，月底最后一天，应将现金关账，现金日记账余额与实际库存余额核对相符。

5、每月经济业务终了，次月3日前，出纳员要编制银行调节表，并交财务主管审核后，送交资调分中心。

五、其他会计资料(如文件、补充资料、台账)统一由财务主管审核或财务主管指定专人审核

物业财务内部监控及审计专项制度：物业财务财产清查盘点专项

物业财务管理专项制度之财产清查盘点制度

1、各管理处所有财产均必须定期清查盘点。清查盘点的具体内容包括:

1.1、现金;

1.2、各项银行存款;

1.3、各项存货;

1.4、各项固定资产。

1.5、各项低值易耗品

1.6、各项其他资产

2、财务部负责财产清查盘点的组织工作。

3、各项财产清查盘点的期限和方法:

3.1、现金:必须作到日清月结，月末编制《现金盘点表》;

3.2、银行存款:必须定期与银行对帐，月末必须按照各开户银行打印的银行对帐单分别编制《银行存款余额调节表》;

3.3、各项存货:必须建立健全各项存货的出、入库手续，月末进行清查盘点，并编制《存货盘点表》;

3.4、各项固定资产:必须建立健全各项固定资产的购买、领用手续，建立固定资产保管卡片，月末进行清查盘点，并编制《固定资产盘点表》。

3.5、各项低值易耗品:必须建立健全各项低值易耗品的辅助帐，完善低值易耗品的购买、领用手续，月末进行清查盘点，并编制《低值易耗品盘点表》。

4、各管理处对于清查盘点后出现的各项资产的溢余或短缺情况，必须立即编制《资产溢余报表》及《资产短缺报表》，连同溢余或短缺资产的分析报告上报公司总部。经公司总部有关领导批准后方可进行帐务处理。

5、总部财务经理必须定期抽查各项财产的清查盘点情况，监督、检查各项财产在管理中存在的问题，及时加以解决。