学院财务审计管理办法（优选3篇）

学院财务审计管理办法

适配人群	出纳人员，审计专员，财务主管	使用场景	财务报销，银行对账，资金监管
制定目的	学院钱要花得明白，别乱用，让每笔钱都清楚，工作能顺顺利利干下去。
适用范围	管财务处和审计岗的人，管钱怎么收、怎么花、账怎么记、东西怎么查。
职责分工	财务处长牵头盯总，出纳和会计各干各的活，审计岗的人专门盯着他们干活对不对。
禁止行为	不准现金不日清月结，不准账和实际对不上，不准乱放空白支票，不准不按规矩报账。
检查与监督	出纳每天记账、每月对账，会计每月审核单据，审计每季度查一遍，没做到就重做，三次错就上报领导。

学院财务审计管理办法

第一章财务审计的原则和依据

为规范财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，合理安排和使用各项资金，保证各项工作顺利进行，特制定本制度。

第一条学院财务管理的基本原则：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理学院发展需要和资金供给的关系。

第清月结。

第四条登记现金和银行存款日记账，按月与会计、银行对账，保证现金和银行存款账账相符、账实相符。

第五条负责核对会计审核的报销凭证，复核单据与报销金额是否相符，发现错误及时向会计提出纠正。

第六条保管库存现金和各种有价证券，保管空白支票和领用的空白收据。

第七条负责办理银行开户、销户及银行预留印鉴更换工作。

第八条完成领导交办的各项工作任务。

第十章内部审计稽查岗位工作职责

第一条监督检查会计核算及财务管理中的有关法律、法规和制度的执行情况。

第二条监督检查依法设置会计账簿情况。

第三条监督检查预算内、外各项资金的管理和使用情况。

第四条监督检查国有资产账、实的管理情况。

第五条监督检查会计档案保存及管理情况。

第六条监督检查会计凭证、会计账簿、财务报表和其它各种会计资料是否做到账账、账表、账实相符。

第七条监督检查工作人员是否做到依法行政、忠于职守、客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密。

学院财务审计管理办法：学院财务管理暂行办法

适配人群	院系教学负责人，后勤管理专员，财务审计人员	使用场景	日常办公报销，教学经费使用，寒暑假加班
制定目的	学院钱要花得明白，别乱用，让每笔支出都清清楚楚，保障教学和日常运转不卡壳。
适用范围	全院各部门、教职员工；管办公、差旅、维修、补贴、采购这些花钱的事儿。
职责分工	财务审计处牵头管账，各部门负责人签字把关，教务处盯教学经费，学生处盯学生活动费，院长最后审批。
禁止行为	不准超预算花钱，不准用公款订个人报刊，不准报销过期餐票，不准私自买固定资产，不准没批就修房子。
检查与监督	所有支出凭依据报销，财务处每月核额度，快超了就提醒，超了就停付；没按流程的退回重办；每年年底查一次执行情况。

学院财务管理暂行办法

第一章总则

第一条为进一步加强财务管理，严肃财经纪律，规范财会行为，提高资金使用效率，保障学院事业发展，根据《会计法》、《高等学校财务制度》和《关于高等学校建立经济责任制加强财务管理的几点意见》等法规文件，结合学院实际情况，特制定本暂行管理办法。

第常公用支出：

（1）日常办公用品、水电费、取暖费、环卫费、维修费的支出由财务审计处根据后勤处提供的支出依据，按实际发生金额进行支付。

（2）车辆费、交通费、午餐、误餐的支出由财务审计处根据院办公室、后勤处提供的支出依据，按实际发生金额进行支付。

（3）办公经费、差旅费、会议费、电话费、招待费、印刷费、教学经费

（含聘用人员经费）、学生活动经费、学生实践实训经费、实训耗材费用等，(本文来自于范-文-先-生-网)根据服务对象和服务性质制定下发标准。

3、对个人和家庭补助支出：

离退休费、住房补贴等支出由财务审计处统一管理。

第四条经费核定标准：

第五条经费支出项目必须按照学院有关规定进行经费开支。不得超支使用经费，接近限额时，财务审计处将通知有关部门，达到限额时，财务审计处有权停止支付。年度结余的经费可转至下年使用，但必须专款专用。

第六条各系、部的教学经费、讲课费的使用由教务处负责监控核实，有关管理细则请教务处另行制定。辅导员费用、学生活动经费的使用由学生处监控，相关管理细则请学生处另行制定。

第七条各部门的经费支出项目应遵守增收节支原则，合理使用各项经费。如有部门经费以外的专项费用发生，必须填写“申请报告”到财务审计处审核，经主管财务院长审批后方可立项使用。

第七章现金管理

第一条认真贯彻执行《现金管理条例》；

第进行支付。超出规定权限，报院长签批。

3、对于寒、暑假期间的加班，应在放假前做好加班计划，报人事处备案，报销时按实际加班数填写，各部门负责人签字审核后，由人事处汇总，并报业务主管领导、主管财务院长审批后，报院长审批。

第四条交通费

教职员工不需乘坐班车上下班的，每人每月补助100元，由后勤处将名单统一于每月末送达财务审计处。

第五条书报费

公务订阅报刊杂志，由宣传部

（还是办公室）统一订购，持正规的发票，到财务审计处报销，原则上一律使用转账支票。除离退休职工外，严禁用公款为个人订阅报刊杂志。

第六条采暖费

1、采暖费报销金额标准：22元/建筑平方米；

2、采暖费报销面积标准：局级及相当级别人员为140平方米，处级及相当级别人员为105平方米，科级及相当级别人员为85平方米，一般工作人员为60平方米。

第七条托费补助

1、长托托费由父母双方各报销20元园所代办费、20元托幼补贴，共计40元。

2、日托托费由父母双方各报销15元园所代办费、20元托幼补贴，共计35元。符合计划生育政策的非独生子女的托幼补贴，由父母双方各补贴18元，园所代办费同上，共计33元。

3、不入托幼园所的子女，由父母单位每月各补贴11元。符合计划生育政策的非独生子女不入托幼园所的，由父母双方各补贴9元。

4、有下列情况之一的，托幼补贴费和园所代办费由父母一方单位负担：丧偶或离婚的；一方丧失劳动能力并无经济来源的；一方现役军人，其子女在地方托幼所入托的，由地方单位全额补贴；在部队托幼园所入托的，地方不发补贴。

第八条招待费

招待费发票以地税版刮奖式定额餐费或机打票据为报销依据，过期版的，不予报销；严禁违反规定参与用公款高消费娱乐和健身活动。

第九条印刷费

依据沈阳市年政府采购目录，印刷支出预算金额1万元以上，需要办理政府采购。

第十条维修费

1、校舍维修、改造等不论数额多少，必需报请预算，均由各部门负责人签字后，报请业务主管领导，财务主管副院长审批、再由院长审批后生效。

2、依据沈阳市年政府采购目录，工程预算金额10万元以上，需要办理政府采购。

购买建筑装饰材料单价1万元或批量5万元以上，需要办理政府采购。

第十一条固定资产

1、购买固定资产不论数额多少，原则上由国有资产管理处专人统一购买。经办人提出需求申请，各部门负责人签字后，根据金额，按审批权限，逐级审批。

2、根据高等学校财务制度规定，固定资产是指一般设备单位价值在500元以上、专用设备单位价值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资

（如：学生桌椅等），作为固定资产管理。

3、学院规定教学设备单价在200元及以上，行政设备单价在200元及以上，图书及批量达不到单价起点的家具，必须办理固定资产登记手续，财务审计处凭有关固定资产单据报销。

4、购买固定资产一律采用转账结算方式。

5、依据沈阳市年政府采购目录，单项支出预算金额1万元以上或批量5万元以上，需要办理政府采购。

第十二条低值易耗品

1、购买低值易耗品原则上由后勤管理处专人统一购买。经办人提出需求申请，各部门负责人签字后，根据金额，按审批权限，逐级审批。

2、凡达不到固定资产管理范围

（单价在200元以下），但民用性较强，使用年限在一年以上的物品，如小型计算器、工具等，需按以上归口在院有关部门办理低耗品登记后，财务审计处凭有关单据报销。

3、在使用过程中逐渐消耗不保持实物形态的易耗品，如碳粉、墨盒、复印纸等，不需到有关部门办理登记手续。

4、依据沈阳市年政府采购目录，单项支出预算金额1万元以上或批量5万元以上，需要办理政府采购。

第十三条差旅费、会议费、培训费：事前，由经办人到人事部门办理登记审批手续

（详见：人事部门登记表）。事后，各部门按审批权限，逐级审批。

学院财务审计管理办法：职业学院财务检查监督

适配人群	高校纪检干部，财务室负责人，食堂财务主管	使用场景	高校财务检查，食堂收支审计，预算执行监督
制定目的	学院钱要花得明白，不让乱花钱，让每分钱都用在刀刃上，帮学校更好发展。
适用范围	管财务室和食堂的钱，管预算、收支、资产这些事。
职责分工	党委领导，纪委协调，纪检监察室具体干，抽人组小组查账，财务室交报告。
禁止行为	不准挪用公款，不准虚报支出，不准隐瞒收入，不准资产流失，账目必须真实清楚。
检查与监督	每年6月、12月检查两次，财务室6月初、12月初交报告，食堂期末交明细表，没交或造假就通报批评，再犯扣绩效。