地产置业备用金管理程序（优选9篇）

地产置业备用金管理程序

1、目的

为提高现金使用效率，确保现金管理符合内部控制要求，根据国家有关财务管理、会计核算管理制度的规定，结合**置业股份有限公司(以下简称"本公司")实际情况，特制定本规定。

2、适用范围

2.1本程序适用于本公司备用金形式管理的资金业务。

2.2本办法适用于本公司及下属控股子公司财务部，其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。

3、相关程序及文件

3.1票据管理规范 fm-tm-04

4、工作程序

4.1备用金的使用范围和管理责任

1)各公司常设的，且须进行子项预算或成本收入核算的业务部门，包括开发类公司项目部、工程管理部;物业管理公司的物业管理处;以及经纪代理公司的业务部门等部门的日常现金支出，可采用备用金形式进行管理及核算。

2)备用金主要用于各业务部门或项目部经常性，小金额的日常费用开支及其他零星开支。

3)由财务总监核定哪些业务部门须采取备用金形式进行管理。

4)项目经理、业务部门经理负责备用金的使用控制和管理，并定期向财务部报销。

4.2备用金定额及申领

步骤

工作内容

涉及岗位

岗位岗

程序说明

1

备用金定额申请

业务部

部门经理

拟采用备用金形式进行管理的业务部门，由业务部门根据日常现金开支情况报备用金限额申请，注明备用金的开销范围和主要支出项目，部门经理审签。

2

备用金定额审定

财务部经理

财务总监

财务部经理审核业务部门申报的备用金使用范围和支出项目，附调整意见，报财务总监，由财务总监审定各业务部门的备用金定额。

3

备用金申领

项目经理

业务部门经理

分管副总

总经理

项目经理或业务部门经理向财务部申领备用金，填制《借款审批单》，注明用途为“备用金申领”，经分管副总、总经理审签后，交财务部。

4

审核及领用

财务经理

出纳

财务经理审核后，交出纳，支领现金。

4.3备用金使用

备用金使用

由项目经理、业务部门经理直接控制备用金的使用。

各业务部门

备用金的支出严格遵守核定的备用金支用范围。

4.4备用金报销及补足

备用金报销初审

每月由项目部或业务部门汇总备用金开支的相关发票，由项目经理或业务部门经理统一审核后，填制《费用报销单》，注明备用金报销，报财务部。

备用金报销的预算审核

预算管理员

业务部门

《费用报销单》由预算管理员审核，如为计划内用款，审定签字;如为计划外或超计划用款，注明“计划外”或“超计划”，通知业务部门补充超预算说明，交分管副总和财务总监审签批准后，再至财务部审核。

备用金报销复审

《费用报销单》经财务经理审核。

备用金补足

经财务部经理审签《费用报销单》后交出纳领取现金。

5

备用金核算

会计

出纳将《支出凭单》及《费用报销单》交会计进行备用金的帐务处理。

6

超备用金限额的报销处理

报销金额超过备用金部分的，超过部分执行现金费用报销程序，见现金借款及费用报销管理程序。

5、单据与记录

6、流程图

地产置业备用金管理程序：地产置业资金分析管理程序

1、目的

为提高现金使用效率，确保现金管理符合内部控制要求，根据国家有关财务管理、会计核算管理制度的规定，结合**置业股份有限公司(以下简称"本公司")实际情况，特制定本规定。

2、适用范围

2.1本程序适用于本公司资金分析工作。

2.2本办法适用于本公司及下属控股子公司财务部，其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。

3、相关程序及文件

3.1资金余额管理 fm-tm-06-02

4、工作程序

4.1资金预算管理分析

步骤

时间

涉及岗位

岗位岗

程序说明

1

每月

每季度

预算管理员

预算管理员进行资金预算执行情况分析，形成《资金预算分析月报表》，报财务部经理和财务总监。

2

《资金预算分析月报表》以各部门月度资金用款计划为预算执行依据，将各业务及职能部门按利润中心和费用中心分别进行资金预算执行的数据列示和情况分析。

3

子公司预算管理员

子公司的《资金预算分析月报表》按月向母公司汇总。

4.2资金余额及流量分析

财务分析岗

财务分析岗每月进行短期资金动态分析，形成《资金余额周报表》、《资金收支月报表》及《资金管理月报表》，报财务部经理和财务总监。

《资金收支月报表》划分业务和非业务类资金收支，并划分各业务部门及职能部门的资金流向，反映营运资金的使用情况和收支结构。

《资金管理月报表》按资金安全分析、资金管理效率和营运资金效率等分析类别，列示重要的资金管理指标，反映资金的效率管理与安全管理结果。

4

子公司财务分析岗

子公司的《资金收支月报表》及《资金管理月报表》向母公司汇总。

4.3资金成本及融资状况分析

工作内容

每月，财务分析岗填制《资金成本分析月报表》、《内部资金调度月报表》及《融资月报表》，报财务部经理和财务总监。

以上报表综合反映资金内外部融通的情况汇总及分析结果，以及现有借贷资金成本的定期分析结果。

5、单据与记录

5.1《资金余额周报表》

5.2《资金收支月报表》

5.3《资金管理月报表》

5.4《资金成本分析月报表》

5. 5《内部资金调度月报表》

5.6《融资月报表》

6、流程图

地产置业备用金管理程序：地产置业对外融资管理程序

1、目的

本管理文件规范了公司通过证券市场或银行筹集资金业务的管理要求与操作规范，明确有关部门职责，以对融资事项统一管理，有效控制，保证公司融资活动符合相关法律法规，并符合成本效益原则。

2、适用范围

本程序管理文件规范了公司制定融资计划、通过证券市场融资及通过银行信贷融资的业务过程，适用于董事会、战略委员会、董事长、总裁、财务总监、财务部、投资发展部、以及涉及资金统一计划的各下属控股子公司董事会、财务部等相关部门。

如未进行特别说明，本程序管理文件内所称"控股子公司"均指其资金纳入公司总部资金统一计划管理的控股子公司。

3、相关程序及文件

3.1对外担保抵押管理规定fm-tm-09

3.2预算编制程序 fm-bm-05

4、职责

4.1股东大会

"审议批准公司的年度财务预算方案;

"审议批准《资本性筹资计划报告》;

4.2董事会

4.3战略委员会

"讨论投资发展部提出的《资本性筹资计划报告》并提出修改建议;

4.4董事长(或委托代理人)

"签署银行《信贷业务审批书》、《贷款展期申请书》;

"审批《贷款申请报告》、《贷款展期报告》;

"签署贷款合同、贷款展期协议;

4.5总裁

"审核批准公司年度银行贷款总量额度;

"审核《资本性筹资计划报告》;

"组织成立资本性筹资项目小组;

"审批银行《贷款申请报告》以及《贷款展期申请报告》;

"审批付款申请;

4.6财务总监

"审核《信贷业务审批书》、《贷款展期申请书》;

"审核银行《贷款申请报告》以及《贷款展期申请报告》;

"参与并监督指导与银行协商贷款条件的过程;

"审核付款申请;

4.7财务部

"负责编制公司财务预算、综合预算、资金使用计划;

"制订公司年度银行贷款总量额度;

"审核控股子公司的贷款付款申请是否符合贷款合同还款计划约定;

"向公司领导层提供各控股子公司银行账户存款情况;

"按照付款审批程序办理转账业务;

4.8投资发展部针对经董事会审批的重大项目投资计划，进行所需资金筹资分析，起草《资本性筹资计划报告》;

4.9法律合约部

"审核贷款付款申请是否符合贷款合同还款计划约定;

"公司总部所有贷款合同以及贷款展期协议的复印件备案;

"控股子公司所有金额在10万元及以上的贷款合同包括其贷款展期协议的复印件备案;

5、管理权限

5.1首创置业总部统一安排对外融资，并由总部财务部负责制订实施方案并进行实施管理。

5.2公司《资本性筹资计划报告》的最终审批权人为股东大会。

5.3公司总部和各控股子公司的年度贷款总额由总裁办公会核定批准。

5.4公司总部和各控股子公司的《信贷业务申请书》、《贷款展期申请书》均需通过财务总监的审批，上述文件签署权人为各公司的法定代表人或委托代理人。

5.5公司总部和各控股子公司所有银行贷款申请报告以及贷款展期申请报告，需由财务总监和总裁审批签字。

5.6贷款合同以及贷款展期协议的签署权人为各公司的法定代表人或委托代理人。

6、工作程序

6.1融资计划管理

6.1.1年度银行贷款计划

步骤

完成时间

涉及部门及岗位

步骤说明

1

1月份

各控股子公司财务部

收到各部门编制的年度资金预算，完成《公司年度资金预算》和包括银行贷款计划在内的年度财务预算，提交公司总部财务部。

2

财务部预算管理岗/资金管理岗

收到各部门编制的年度资金预算，完成《公司年度资金预算》和包括银行贷款计划在内的年度财务预算。

3

1月30日

财务部资金管理岗

将公司总部和各控股子公司提交的银行贷款计划平衡汇总，制订公司年度银行贷款总量额度(包括公司总部银行贷款额度和各控股子公司银行贷款额度)，提交财务总监。

4

财务总监/总裁办公会

逐级审核批准公司年度银行贷款总量额度。

5

财务总监/总裁/董事会/股东会

逐级审核公司总部的年度财务预算，董事会通过后形成董事会决议及提交股东大会审议批准。

6

将经总裁办公会批准的各控股子公司的银行贷款额度下发各控股子公司。

6.1.2证券市场融资计划

投资发展部

针对经董事会审批的重大项目投资计划，进行所需资金筹资分析。根据成本效益原则，确定是否采取证券市场筹资方式，及可能的筹资方案，起草《资本性筹资计划报告》。

财务部/董事会办公室/战略委员会

讨论投资发展部提出的《资本性筹资计划报告》，修改后提交财务总监。

财务总监/总裁

逐级审核《资本性筹资计划报告》，通过后提交董事会、股东大会审议批准。

总裁

组成筹资项目小组，其成员包括本次筹资项目相关各部门人员。

筹资项目小组

准备有关文件，开展本次筹资项目的具体工作。

6.2融资业务管理

6.2.1银行贷款管理--公司总部

根据经总裁办公会批准的公司总部银行贷款额度和年度综合预算，填写银行《信贷业务申请书》，提交财务总监。

财务总监/董事长(或委托代理人)

财务总监批准后，由董事长(或委托代理人)签署《信贷业务申请书》。

向银行提交《信贷业务申请书》，并与银行协商贷款条件(财务总监参与并监督指导该过程)，按照与银行协商所达成的贷款条件填写《贷款申请报告》，提交财务总监。

财务总监/总裁/董事会

逐级审批《贷款申请报告》;涉及对外提供抵押担保的，《贷款申请报告》还要经董事会审查批准。

依据经审批的《贷款申请报告》所确定的贷款条件，准备贷款所需资料，到银行办理贷款手续。

董事长(或委托代理人)

签署贷款合同。

7

贷款合同存档，并将贷款合同复印件一份送交公司法律合约部备案。

6.2.2银行贷款管理--独立融资的控股子公司

步骤

完成时间

涉及部门及岗位

步骤说明

1

财务部资金管理岗

将经总裁办公会批准的各控股子公司的银行贷款额度下发各控股子公司。

2

控股子公司财务部

按照经批准的银行贷款额度和实际用款需求，填写银行《信贷业务申请书》，提交财务经理批准，并报公司总部财务部。

3

控股子公司财务经理/法定代表人(或委托代理人)

财务经理批准后，由公司法定代表人(或委托代理人)签署《信贷业务申请书》。

4

控股子公司财务部

向银行提交《信贷业务申请书》，并与银行协商贷款条件(公司总部财务部资金管理岗及财务总监参与并监督指导该过程，确定贷款方式参见对外担保抵押管理规定)，按照与银行协商所达成的贷款条件填写《贷款申请报告》，提交财务经理。

5

控股子公司财务经理/总经理/公司总部财务总监/总裁/董事会

逐级审批《贷款申请报告》;涉及对外提供抵押担保的，《贷款申请报告》还要经董事会审查批准。

6

控股子公司财务部

依据经审批的《贷款申请报告》所确定的贷款条件，准备贷款所需资料(公司总部提供担保的，还要到公司总部财务部办理担保手续)，到银行办理贷款手续。

7

控股子公司法定代表人(或委托代理人)

签署贷款合同。

8

控股子公司财务部贷款经办人员

贷款合同存档，同时将贷款合同复印件一份上报公司总部财务部资金管理岗备案，若贷款合同金额为10万元以上的，同时将贷款合同复印件一份送交公司法律合约部备案。

6.2.3银行贷款展期管理--公司总部

步骤

完成时间

涉及部门及岗位

步骤说明

1

短期贷款到期前20天，长期贷款到期前40天

财务部资金管理岗

按照贷款合同计算贷款利息，根据合同约定的还款计划综合考虑资金情况安排还款事项或贷款展期。征得财务总监同意，对于需要办理展期的，填写银行《贷款展期申请书》，并上报财务总监。

2

财务总监/董事长(或委托代理人)

财务总监批准后，由董事长(或委托代理人)签署《贷款展期申请书》。

3

短期贷款到期前10天，长期贷款到期前30天

财务部资金管理岗

向银行提交《贷款展期申请书》，并与银行协商展期还款条件(财务总监参与并监督指导该过程)，按照与银行协商所达成的展期条件填写《贷款展期申请报告》，提交财务总监。

4

财务总监/总裁

逐级审批《贷款展期申请报告》。

5

财务部资金管理岗

依据经审批的《贷款展期申请报告》所确定的贷款展期条件，准备所需资料，到银行办理贷款展期手续。

6

董事长(或委托代理人)

签署贷款展期协议。

7

财务部资金管理岗

贷款展期协议存档，并将贷款展期协议复印件一份送交公司法律合约部备案。

6.2.4银行贷款展期管理--独立融资的控股子公司

步骤

完成时间

涉及部门及岗位

步骤说明

1

短期贷款到期前40天，长期贷款到期前60天

财务部资金管理岗

通知控股子公司财务部，按照贷款合同约定的还款计划安排到期还款事项。

2

短期贷款到期前20天，长期贷款到期前40天

控股子公司财务部

按照贷款合同计算贷款利息，根据合同约定的还款计划综合考虑资金情况安排还款事项或贷款展期:征得控股子公司财务经理和总经理同意后，对于需要办理展期的，填写《贷款展期申请报告》，写明展期原因、时间、归还期限以及今后采取的措施等，上报公司总部财务部。

3

公司总部财务部资金管理岗/财务总监/总裁

逐级审核批准《贷款展期申请报告》。

4

控股子公司财务部

按照经批准的展期申请报告，填写银行《贷款展期申请书》，报财务经理。

5

控股子公司财务经理/法定代表人(或委托代理人)

财务经理批准后，由法定代表人(或委托代理人)签署《贷款展期申请书》。

6

短期贷款到期前10天，长期贷款到期前30天

控股子公司财务部

向银行提交《贷款展期申请书》，并与银行协商展期条件(公司总部财务部资金管理岗及财务总监参与并监督指导该过程)。

7

控股子公司财务部

依据经审批的《贷款展期申请报告》以及与银行协商所确定的贷款条件，准备贷款所需资料(原由公司总部提供担保的，还要到公司总部财务部办理续担保手续)，到银行办理贷款展期手续。

8

控股子公司法定代表人(或委托代理人)

签署贷款展期协议。

9

控股子公司财务部贷款经办人员

贷款展期协议存档，同时将贷款展期协议复印件一份上报公司总部财务部资金管理岗备案，若贷款合同金额为10万元以上的，同时将贷款展期协议复印件一份送交公司法律合约部备案。

6.2.5银行贷款归还管理--公司总部

步骤

完成时间

涉及部门及岗位

步骤说明

1

还款到期日之前15天

财务部资金管理岗

在贷款利息到期及本金到期前15天，向财务部经理提示将有还款付款支出;并通知财务部出纳，保证账户中有足够的余额还款，并填制《大额付款申请》，说明业务内容。

2

法律合约部

审核付款申请是否符合贷款合同还款计划约定。

3

财务总监/总裁

按照付款审批程序，逐级审批付款申请。

4

财务部出纳

根据经审批的《大额付款申请》执行付款。(参见非业务类付款管理程序)

6.2.5银行贷款归还管理--独立融资的控股子公司

步骤

完成时间

涉及部门及岗位

步骤说明

1

还款到期日之前20天

控股子公司财务部

根据贷款合同/贷款展期协议的还款计划的约定，填写《大额付款申请》，上报公司总部财务部，并通知财务部出纳，保证账户中有足够的余额还款。

2

财务部资金管理岗/法律合约部

审核付款申请是否符合贷款合同还款计划约定。

3

财务总监/总裁

按照付款审批程序，逐级审批付款申请。

4

财务部资金管理岗

将经审批的付款申请送控股子公司财务部。

5

控股子公司财务部

根据经审批的《大额付款申请》执行付款。(参见非业务类付款管理程序)。

7、单据与记录

7.1《资本性筹资计划报告》

资本性筹资计划报告

一、采取证券市场筹资方式，几种可能的筹资方案

方案一:

方案二:

二、各种筹资方案的筹资成本分析

方案一:

方案二:

三、各种筹资方案可能涉及到的法规限制

方案一:

方案二:

四、各种筹资方案的选择及利弊分析:

7.2《贷款申请报告》

7.3《贷款展期申请报告》

地产置业备用金管理程序：地产置业非业务类付款管理程序

1、目的

为确保非业务类对外资金付款符合公司实际业务及日常运作需要，对外结算内容、手续及程序符合内部控制规范，对外结算业务在财务授权体系监控下进行，特制定本办法。

2、适用范围

2.1本程序适用于本公司。

2.2本办法适用于本公司及下属控股子公司财务部，其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。

3、相关程序及文件

3.1支票管理程序

3.2汇票管理程序

4、工作程序

4.1固定资产购置付款

步骤

工作内容

涉及岗位

岗位岗

步骤说明

1

申请付款

总裁办公室

总裁办公室持固定资产请购单和相关购置合同向财务部申请付款，提交《付款审批单》，经办公室主任审签。

2

付款申请审核

主管副总

总裁

主管副总、财务总监、总裁审批。

3

财务经理

出纳

财务经理审签后出纳执行付款。

4-7还贷付款

还贷付款提示

财务部资金管理员

财务部资金管理员在贷款利息到期及本金到期前15天，向财务部经理提示将有还款付款支出。

资金管理员

财务部经理

财务总监

资金管理人员填制《大额付款申请单》，说明业务内容(内部融通资金还款或对外还贷)，财务部经理、财务总监及总裁审签。

付款执行

出纳根据经审批的《大额付款申请单》执行付款。

4.2分红及权益资金付款

董事会年度分红决议经股东大会审议批准后，财务部资金管理员制《大额付款申请单》，附分红决议为附件，财务总监、财务部经理及总裁审签。

4.3其他类型付款管理

付款申请

各部门经办人

部门经理

对于零星付款支出，如小额对外劳务费等，由各部门经办人填报《付款审批单》，附相关合同或其他文件，部门经理审签。

付款申请初审

预算管理员

财务部预算管理员根据月度用款计划审核借款申请。

如借款申请不属于《月度资金计划》列支范围，或金额超过计划，在单据上注明“计划外”或“超计划”等字样，并作说明。

如借款申请在计划范围内，签字确认。

付款申请复审

分管副总

计划内付款，分管副总审批，财务部经理审核付款申请单据，交出纳现金支款。

4

计划外付款审核

总经理

计划外付款，交总裁办公会审议，经分管副总、财务总监和总裁审签;财务部经理审核后，交出纳支款。

5、单据与记录

《大额付款申请单》(见附件一)

6、流程图

6.1固定资产购置付款流程(见附件二)

6.2还贷及权益资金大额付款流程(见附件三)

6.3其他类型付款流程(见附件四)

地产置业备用金管理程序：地产置业银行账户管理程序

1、目的

本管理文件明确了公司银行账户开立、撤销及银行账户的日常管理的要求与操作规范，以规范银行账户管理的基本程序。

2、适用范围

2.1本程序管理文件规范了公司银行账户开立、撤销及银行账户的日常管理业务过程，适用于公司总部和各控股子公司财务部等相关部门。如未进行特别说明，本程序管理文件内所称"控股子公司"均指其资金纳入公司资金统一计划管理的控股子公司。

3、定义

银行账户是公司为办理结算业务、资金信贷和现金收付而在相应金融机构开设的基本账户、一般结算账户和专用账户。

3.1.基本账户:是公司为办理基本的、主要的资金结算、现金存取等业务而开立的主要账户;

3.2.一般结算账户:是公司为方便资金结算业务而在就近的金融机构开立的基本账户以外的辅助性账户;

3.3.专用账户:是公司为办理某些特殊业务或专门业务，按国家规定必须开立的某些有特殊用途的补充账户。

4、相关程序及文件

4.1对外结算的相关程序fm-tm-03

5、职责

5.1总裁

"根据公司发展需要选定2-3家合作银行;

5.2财务总监

"综合考虑公司总部及各控股子公司业务发展的需要和银行账户集中程度，选择拟长期合作的银行;

"审核批准公司总部及各控股子公司开立及撤销银行账户的申请;

5.3财务部

"审核各控股子公司开立及撤销银行账户的申请;

"办理公司总部银行账户开立及撤销手续;协助控股子公司办理银行账户开立及撤销手续;

"保存公司总部及各控股子公司开立及撤销银行账户有关资料;

6、管理权限

6.1银行账户的管理由公司总部财务部统一规划、集中控制、分类管理。

6.2公司总部财务部具体负责公司银行账户的开立、撤销及各控股子公司银行账户开立、撤销的规划、审批、检查及考核工作;下属各控股子公司的财务部门根据公司总部财务部的安排，对本公司银行账户的使用情况按不同类别进行日常管理，并接受公司总部财务部的统一调度、检查和考核。

6.3公司总部和各控股子公司银行账户开立、撤销的审批权人为财务总监。

7、工作程序

7.1 银行账户规划管理

步骤

完成时间

涉及部门及岗位

步骤说明

1

财务总监

综合考虑公司总部及各控股子公司业务发展的需要和银行账户集中程度，选择拟长期合作的银行，上报总裁。

2

总裁办公会

审核选定2-3家合作银行。

3

财务总监、财务部资金管理岗

与拟合作银行洽谈协商网上银行相关事项。

4

公司总部、各控股子公司法定代表人(或委托代理人)

与合作银行签定授权委托书，授权公司总部通过网上银行实时查询各控股子公司银行账户余额，并且子公司支付限额以上的款项，需报公司总部批准并得到授权。

5

签定授权委托书后两个月内

公司总部财务部、各控股子公司财务部

按照公司银行账户管理的相关规定，在公司总部的统一组织与计划下，清理银行账户，将不属于公司总部确定合作银行的其他银行账户逐步停用和撤销。

7.2银行账户开立管理

7.2.1银行账户开立管理-公司总部

财务部资金管理岗

根据公司业务需要或公司银行账户管理的相关规定，填写《开立银行账户申请书》，申请书中需注明申请开立账户的开户行、原因、账户类型、计划使用时间等，上报财务总监。

审核批准《开立银行账户申请书》。

将经批准的《开立银行账户申请书》送达财务部出纳。

财务部出纳

办理开立银行账户的相关手续，银行账户开立完毕，5日内将有关账户资料送交财务部资金管理岗备案。

公司有关账户资料存档。

7.2.2银行账户开立管理―控股子公司

控股子公司财务部

根据公司业务需要或公司银行账户管理的相关规定，填写《开立银行账户申请书》，申请书中需注明申请开立账户的开户行、原因、账户类型、计划使用时间、控股子公司的支出权限(50万元)等，上报财务经理。

控股子公司财务经理/总经理

逐级审核批准《开立银行账户申请书》，报公司总部财务部。

公司总部财务部资金管理岗/财务总监

公司总部财务部资金管理岗

将经批准的《开立银行账户申请书》下发控股子公司财务部。

办理开立银行账户的相关手续，银行账户开立完毕，5日内将有关账户资料报公司总部财务部备案。

6

控股子公司有关账户资料存档。

7.3银行账户撤销管理

7.3.1银行账户撤销管理-公司总部

根据公司业务需要或公司银行账户管理的相关规定，填写《撤销银行账户申请书》，申请书中需注明申请撤销账户的开户行、原因、账户类型等，上报财务总监。

审核批准《撤销银行账户申请书》。

将经批准的《撤销银行账户申请书》送达财务部出纳。

办理撤销银行账户的相关手续，银行账户撤销完毕，5日内将有关账户资料送交财务部资金管理岗备案。

7.3.2银行账户撤销管理―控股子公司

根据公司业务需要或公司银行账户管理的相关规定，填写《撤销银行账户申请书》，申请书中需注明申请撤销账户的开户行、原因、账户类型上报财务经理。

逐级审核批准《撤销银行账户申请书》，报公司总部财务部。

将经批准的《撤销银行账户申请书》下发控股子公司财务部。

办理撤销银行账户的相关手续，银行账户撤销完毕，5日内将有关账户资料报公司总部财务部备案。

7.4银行账户的日常管理

7.4.1.应加强银行账户的管理，不得出租出借账户，不得通过本公司的账户为其他单位办理与本公司经营业务无关的资金收付业务;

7.4.2.因销售产品、提供劳务而获取的资金收入原则上只能通过基本账户办理;

7.4.3.一般结算账户原则上只办理资金支付业务，其资金来源可以根据需要由基本账户划转。

7.4.4.专用账户是根据需要为某种特殊业务而开立的。除办理规定的专项业务外，不得办理经营性的资金结算业务，专用账户应做到因特殊业务的开展而开立，因其结束而撤销，且业务结束后一个月内必须清理完毕;

7.4.5. 各控股子公司银行存款单笔支取金额超过50万，需交公司总部财务总监审签并得到授权;

7.4.6.严格禁止用个人名义开立银行账户;

7.4.7.各控股子公司负责人和财务负责人必须加强对银行账户的管理，定期检查银行账户的使用情况，在提报资金日报时，每周向公司总部报送一次账户余额及使用情况。一旦发现问题，应立即向公司财务部汇报并妥善处理;

7.4.8.公司财务部每季和不定期对各控股子公司的银行账户管理情况进行检查或抽查，并将结果通报全公司。

8、单据与记录

8.1《开立银行账户申请书》

地产置业备用金管理程序：地产置业业务类对外收款管理程序

1、目的

为确保各种业务类对外收款资金结算符合公司实际业务及日常运作需要，对外结算内容、手续及程序符合内部控制规范，对外结算业务在财务授权体系监控下进行，特制定本办法。

2、适用范围

2.1本程序适用于本公司文字描述不很清楚。

2.2本办法适用于本公司及下属控股子公司财务部，其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。

3、相关程序及文件

3.1支票管理程序 fm-tm-04-01

3.2汇票管理程序 fm-tm-04-02

4、工作程序

4.1银行票据收款

步骤

工作内容

涉及岗位

岗位岗

步骤说明

1

票据汇缴

经办人

营销部、物业管理处、物业出租部经办人将银行收款凭据交财务部。

2

票据审验和交接

出纳

财务部经理

出纳审验票据后，开具《收款单》，财务部经理签字，经办人确认签字，出纳签字并保留其中一联。

3

票据银行缴存

出纳于当日将支票等付款票据缴存开户行

4

入帐

出纳将《收款单》和银行进帐单交财务入帐和开具发票。

4.2 现金收款

现金汇缴

现金收款的，各部门经办人将现金与收款凭证交财务部

现金清点及交接

出纳清点数目后，开具《收款单》，财务部经理签字，经办人确认签字，出纳签字并保留其中一联。

现金缴存

出纳于当日将现金缴存开户行

5、单据与记录

6、流程图

6.1收款流程(见附件一)

地产置业备用金管理程序：地产置业汇票管理程序

1、目的

1.1为确保汇票的使用满足公司业务需要，汇票的使用过程符合内部控制要求，保障公司资金安全，特制定本办法。

2、适用范围

2.1本程序适用于公司汇票的使用活动。

2.2本办法适用于本办法适用于本公司及下属控股子公司，其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。

3、相关程序及文件

3.1对外付款结算管理程序 fm-tm-03

4、工作程序

步骤

工作内容

涉及岗位

岗位岗

步骤说明

1

汇票银行申领

出纳

如结算要求为银行汇票结算，《付款审批单》得到逐级审批，同意付款的，出纳根据《付款审批单》的内容和金额，填写银行汇票申请书，填明收款人名称、支付金额、申请人和申请日期等事项，并签章。

2

出纳在《付款申请单》上填写汇票号。

3

汇票领用确认

经办人

出纳将汇票交经办人，经办人核对无误后签字。

4

汇票领用登记

出纳将汇票存根联交会计入帐，并登记《汇票登记薄》。

5

汇票付款销帐

经办人付款后将发票传递给出纳，出纳将发票、交会计入帐。

6

多余回款处理

超过实际结算金额的部分，结算后银行返回，出纳交会计入帐。

5、单据与记录

6、流程图

6.1汇票签发流程(见附件一)

地产置业备用金管理程序：地产置业内部资金融通及调动管理程序

1、目的

本管理文件明确了公司内部资金融通及调拨的管理要求与操作规范，明确有关部门职责，以对内部资金融通及调拨事项统一管理，有效控制，降低公司资金成本。

2、适用范围

本程序管理文件规范了公司内部资金融通及调拨的业务过程，适用于董事会、财务部、以及涉及资金统一计划的各下属控股子公司董事会、财务部等相关部门。

如未进行特别说明，本程序管理文件内所称"控股子公司"均指其资金纳入公司资金统一计划管理的控股子公司。

3、相关程序及文件

3.1对外结算管理程序fm-tm-03

4、职责

4.1总裁

"召开公司月度资金协调会，协调平衡资金缺口，讨论落实内部资金融通及调拨计划;

"审批内部资金融通申请报告;

"签署财务管理协议;

4.2财务总监

"审核批准控股子公司的月度资金使用计划;

"审核月度内部资金融通计划;

"审核各控股子公司银行账户存款情况;

"审核内部资金融通申请报告;

4.3财务部

"负责编制公司财务预算、综合预算、资金使用计划;

"编制完成公司年度内部资金融通计划;

"审核控股子公司的季度或月度资金使用计划是否符合年度预算;

"负责内部资金调拨;

"向公司领导层提供各控股子公司银行账户存款情况;

"按照付款审批程序办理转账业务;

5、管理权限

5.1首创置业总部统一安排内部资金调剂，并由总部财务部负责制订实施方案并进行实施管理。

5.2内部资金的融通及调动的审批权人为财务总监和总裁，所有的内部资金融通申请报告需由财务总监和总裁审批签字。

5.3财务管理协议的签署权人为各公司的法定代表人或委托代理人。

6、工作程序

6.1 内部资金融通计划管理

步骤

完成时间

涉及部门及岗位

步骤说明

1

财务部预算管理岗

根据经批准的公司总部及各控股子公司的年度财务预算，平衡资金缺口，编制年度综合预算。

2

财务部资金管理岗

根据年度综合预算，编制完成《公司年度内部资金融通计划》，提交财务总监审批。

3

财务总监、资金管理岗

如果财务总监审批不通过，则返至资金管理岗修改;如果通过，则由资金管理岗存档。

4

每月20日

各控股子公司财务部

按照经批准的年度财务预算，编制完成月度资金使用计划，提交公司总部财务部。

5

审核控股子公司的月度资金使用计划是否符合年度预算，提交财务总监。

6

财务总监

审批控股子公司的月度资金使用计划，下发给财务部资金管理岗;若不通过，则返至预算管理岗修改。

7

根据经批准的各控股子公司的月度资金使用计划，编制完成月度内部资金融通计划，提供各控股子公司银行账户存款情况，上报财务总监。

8

审批月度内部资金融通计划和各控股子公司银行账户存款情况，若不通过则返回资金计划岗修改，若通过则提交总裁。

9

每月30日

总裁

召开公司月度资金协调会，协调平衡资金缺口，讨论落实内部资金融通及调拨计划。

6.2内部资金融通业务管理

6.2.1公司总部资金融入

公司月度资金协调会后，与融出资金控股子公司财务部协商制订内部财务管理协议草案，包括:融通金额、融通期限、资金占用费率、还款计划以及逾期不能归还的罚则等，财务总监参与并指导该过程。

提出书面内部资金融通申请，内部资金融通申请须注明借款金额、资金占用费率、还款计划以及罚则等报财务总监。

审批内部资金融通申请报告，若不通过则返回资金管理岗修改，若通过则提交给总裁。

审批内部资金融通申请报告。若通过则下发至融出资金控股子公司。

融出资金控股子公司法定代表人或委托代理人

依据总裁审批的内部资金融通申请报告所确定的资金融通条件，签署财务管理协议。

公司总部法定代表人或委托代理人

签署财务管理协议。

财务部综合管理岗

财务管理协议存档。

融出资金控股子公司财务部

开出转账支票送公司总部财务部。

财务部出纳

办理转账业务。(参见对外结算相关程序)

6.2.2公司总部资金融出

公司月度资金协调会后，与融入资金控股子公司财务部协商制订内部财务管理协议草案，包括:融通金额、期限、资金占用费率、还款计划以及逾期不能归还的罚则等，财务总监参与并指导该过程。

融入资金控股子公司财务部

提出书面内部资金融通申请，内部资金融通申请须注明借款原因、金额、期限、用途、资金占用费率、还款计划以及罚则等报公司总部财务部。

审核内部资金融通申请报告，提交给总裁。

审批内部资金融通申请报告。

依据总裁审批的内部资金融通申请报告所确定的资金融通条件，准备公司总部所需资料，到公司总部财务部办理借款手续。

按照对外结算程序办理有关转账手续。

7、单据与记录

7.1公司年度内部资金融通计划

7.2内部资金融通申请报告

7.3财务管理协议

地产置业备用金管理程序：地产置业支票管理程序

1、目的

1.1为确保支票的使用满足公司业务需要，支票的使用过程符合内部控制要求，保障公司资金安全，特制定本办法。

2、适用范围

2.1本程序适用于公司支票的申领、签发、使用及报帐活动。

2.2本办法适用于本办法适用于本公司及下属控股子公司，其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。

3、相关程序及文件

3.1 出纳工作规范 fm-tm-05-03

4、工作程序

4.1支票的使用范围

1)日常费用借款，可使用现金支票。

2)公司的所有业务类和非业务类对外付款结算，金额大于1000元的，可使用转帐支票。

4.2空白支票的管理

步骤

工作内容

涉及岗位

岗位岗

步骤说明

1

空白支票保管

出纳

空白支票由出纳负责保管，空白支票的保管视同现金。

2

作废支票的处理

因故作废的支票，出纳须加盖作废印章，并登记保管，于年末列销毁清单，报财务部经理批准后予以销毁，销毁清单应存档备查。

3

支票的注销

存款帐户结清时，出纳须将剩余空白支票全部交回银行注销。

4.3对外结算的支票签发

对外结算业务支票申领

经办人

如结算要求为支票结算，《付款审批单》得到逐级审批，同意付款的，出纳根据《付款审批单》的内容和金额，填写支票要件，并将支票号填写于《付款审批单》。

双印鉴管理

会计

支票分别由出纳加盖财务章，会计加盖法人名章。

支票签发的审批

出纳将填写好的支票交经办人，经办人核对无误后于《付款审批单》签字确认。

4

支票签发入帐

出纳将支票存根、《付款审批单》交会计入帐

5

支票签发登记

出纳将支票签发情况登记支票登记薄，以作备查。

4.4对外结算支票领用

支票申领

部门经理

业务付款或日常费用，如须预先领用支票，由经办人填写《支票领用单》，本部门经理审签。

支票申领审批

分管副总

总经理

支票领用单须经分管副总、总经理审签后，交财务部。

支票申领财务审核

财务部经理

财务部经理审核后，交出纳办理。

支票签发

出纳按《支票领用单》填写支票要件，至少要列明用途、金额和收款单位，如无法明确金额的，经财务部经理核定，填写限额;如暂无法明确收款单位的，交经办人在使用支票时填写。

6

支票申领确认

出纳将填写好的支票交经办人，经办人核对无误后于《支票领用单》签字确认。

7

支票申领登记

出纳保管《支票领用单》待经办人报帐，并将支票申领签发情况登记支票登记薄。并将支票存根交财务入帐。

4.5领用支票的报帐

报帐时间要求

支票领用的经办人在领用10天内应及时办理报帐手续。

对外结算类报帐

对外业务或非业务的结算，经付款审批程序，见各类付款管理程序文件。

日常费用类报帐

费用类支出，经办人填写《费用报销单》，附原始凭证，如为出差的，附原始凭证及《出差报告单》，本部门经理审签。

费用报销复审

预算管理员

财务部预算管理员根据月度用款计划审核报销申请:

如报销申请不属于《月度资金计划》列支范围，或金额超过计划，在单据上注明“计划外”或“超计划”等字样，并作说明。

如报销申请在计划范围内，签字确认。

超预算报销补充程序

超计划的费用报销，《费用报销单》返回经办人填写《计划外付款申请说明》，本部门经理审签，预算管理员审核。

报销审定

财务总监

财务部经理审签《费用报销单》，交出纳;

超预算的费用报销，由总裁办公会通过，分管副总和财务总监审签。交出纳办理原借款的结算冲销。

报帐冲销

出纳按《付款审批单》或《费用报销单》进行原领用支票的报帐冲销手续。

9

入帐

出纳将《付款审批单》、《费用报销单》转至会计入帐，冲销原其他应收款明细。

5、单据与记录

5.1《支票领用单》(见附件一)

6、流程图

6.1支票签发流程(见附件二)

6.2支票领用流程(见附件三)

6.3支票报帐及冲销流程(见附件四)