某酒店财务会计制度范本（优选10篇）

某酒店财务会计制度范本

第一章 资产及项目交接

第一条 新开业酒店由总公司将其有关会计账务事项，编制移交清单，各酒店应根据所接收资产逐一登记，实行建账管理。

第二条 按酒店管理制度，进行资产、用品等的购、领、耗、存、盘点管理。

第三条 酒店开业前由运营部协助酒店制作开业用品预算，经总公司分管副总审核后，安排统一订制。

第四条 总公司统一订制的开业用品，由各酒店验收，并列入酒店库存商品管理，货款由各酒店在自有流动资金(或开业备用金)中支付。

第五条 筹建期间的工程款项由总公司代为支付，待工程完工后，统一结转给酒店，原件一般保留在总公司，酒店可从总公司索取盖有"复印件与原件一致"印章的复印件。

第六条 工程决算后，由各酒店分别记入"固定资产、长期待摊费用"等科目，所需工程资金由代垫或从银行借款，酒店分期归还总公司(或银行)，工程尾款由总公司统一 支付。

第二章 营业收入

第七条 经审核后的账单方可入账

每天的营业收入必须解入银行(应按每天的金额分别填写解款单，不要凑整数)，月末同样以银行解款形式入账，可做未达账(即“企业银行账面已到，银行则未 到”)

按公司统一规定编制营业日报表，十天为一小计，月为总计分录如下:

借:银行存款(当天收到，并已解入银行的 现金)

应收账款——散客待结账(客人当天消费但未结账的金额)

应收账款——信用卡未达(客人已消费并签字，但银 行尚未结算入账的信用卡金额)

营业费用——客用品(用"红字"反映客人赔偿的金额)

贷:营业收入——客房收入 (房金收入)

营业收入——商品收入(商品收入)

营业收入——餐费收入(餐饮收入)

营业收入 ——其他收入(商务、房租收入、金卡收入等)

其他应付款-代收客人话费其他应付款-代收客人洗衣费预收账款-预收客人押金(向客人预 收的客房押金，负数则用红字表示)

第八条 所有收入必须作明细统计，如金卡收入，代币券收入等(可以电子表格形式统计)

第三章 存货

第九条 酒店按实际情况存货分为以下几类客房部:物料消耗-客用品物料消耗-棉织品物料消耗-清洁用品物料消耗-印刷品;餐饮部:原材料饮料;卖品部:库存商品

第十条 其中每笔业务手续必须齐全，后附入库单，必须有验收人签字。出库同样附出库单，有领用人签字(如:客房客用品消耗，必须有客房人员清扫单，后附签名)

第十一条 分录如下:

购进入库时(凭证后必须有入库单)

借:库存商品(为小卖部)

物料消 耗——客用品

物料消耗——棉织品

物料消耗——清洁用品

物料消耗——其他

原材料

饮料

贷:现金(够零星菜款时)

银行存款

应付账款(必须注明供 应商)

每月出库时(可按旬或在月末填列，后附出库单及月收发存报表及盘点表，及时注明盘盈亏说明，并做分录)

借:主营业务成本——餐饮

主营业务成本——卖品

营业费用——客用品

营业费用——印刷及文具

营业费用-维修费

贷:库存商品(卖品部)

原材料(餐饮)

饮料(餐饮)

物料消耗

内部用餐或使用时

借:其他应收款——公司等

营业费用——工作 餐

营业费用——业务招待费

贷:主营业务成本(借方用红字表示)

第四章 债权债务

第十二条 应收账款、预收账款:只用于记录应收及预收客账，其中:包括不能入pms系统的团队应收及预收款(财务后台操作)，未达的信用卡金额

第十三条 其他应付款:用于核算与客账无关的其他应付款项，与总公司的往来账，统一通过本科目核算(如:应收公司款，及公司代垫的款项)

借:长期待摊费用(安装、装修、配套工程等，可设明细账管理)

固定资产(按类别设置明细)

待摊费用(按类别设 置明细)

贷:其他应付款

第十四条 应付账款:核算营业过程中，与供应商之间的往来款项(如购客用品、原材料等)

第十五条 其他应付款:除应付账款外的其他应付款项

某酒店财务会计制度范本：yj酒店财务报销

1 、费用报销:

(1)一切费用要在核定批准的费用定额范围内开支，超支部门须经酒店主管领导批准方可向财务部报销;

(2)已经取得原始发票的只要填制报销凭证，由经办人验收或证明人签章、领导签字即可报销，已批准的费用定额内的由部门领导人签字，定额外的由酒店主管领导签字;

(3)未取得原始发票而要先付款时，可以先到财务部办理借款，经领导批准(已经批准的费用定额内的由部门领导签字，定额外的由总经理签字)一周之内办理报销手续，同时撤回借款单第三联。

2、固定资产报销;

(1)必须先有批准的购置计划才能购置固定资产，需购置商品必须经总经理室向有关部门办理专项控制证明是单才能购买;

(2)如果在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围内购置，如能事先知道价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准后由财务部开支票;

(3)固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务部才准报销;

(4)固定资产经财务部报销后，列入“内部往来成本费用”科目。

3、流动资产报销:

(1)采购部门应提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部作出次月定额用款计划;

(2)凡购入材料物品，必须填写入库验收单一式三联。采购、仓库、财务部各一联，填好验收单后，才予以报销;

(3)材料物品领用时，必须填领料单一式三联，领用人、仓库、财务部各一联;

(4)仓库保管员兼材料会计，每月应与财务部核对账目，发现问题及时找到原因，并予以更正;

(5)采购部门可借支备用金 ，作为零星购料周转，工程部也可以借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部;

(6)采购人员经领导批准可借支空白支票(限制一定数额内开支)，但必须在三天内到财务部报销，如果取得正式发票，可办理报销手续，不再借支空白支票;

(7)各项预付款先填借款单，按合同要求经酒店主管领导批准后再付款;

(8)低值易耗品报销手续必须建立低值易耗品卡片;

(9)年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表。

费用报销审批制度

1、酒店各项费用的审批报销应严格按照规定的权限执行:

(1)各部门的费用由主管领导核准、部门经理审查;

(2)酒店支付的大厦管理费，水电、空调，制服洗涤费，邮电通信费和劳动保险费等应付出的款项，由财务部经理审批并掌握分期付款数额;

(3)酒店各项福利费开支，如活动费、制服费等，由酒店总经理批准;

(4)医疗费按酒店规定每月定额发给;

(5)工会经费由酒店工会主席在规定的范围内签批;

(6)其余未明确的费用由总经理审批。

2、不得列入费用支出的项目有:

(1)对外投资的支出;

(2)被没收财物造成的损失，支付违约金、纳金、赔偿金、被罚款以及赞助、损赠的支出;

(3)为购置、建造或转让无形资产、固定资产和其他资产发生的支出;

(4)不可抗力(如水灾、火灾、地震等)造成的固定资产、流动资产的损失;

(5)国家规定不得列入成本费用的其他开支。

某酒店财务会计制度范本：某某星级酒店财务规章

一、财务部安全管理规定

 1.认真贯彻执行国家财务方面的法规、制度和有关规定，结合财务工作进行定期安全检查，发现问题和漏洞及时汇报并妥善处理。

 2.营业结帐完毕，财务部及现金收款台财会人员须将现金支票上交财务部专门负责人，锁入专用保险柜，店内务零散点不得存留现金过夜。

 3.总出纳室为财务部重要部位，除专人在内工作外，其他无关人员不得入内。

 4.财务人员去银行取现金、支票等，必须有专车接送，并由保安人员全程护卫，取送款中途不准任何无关人员搭车，未经批准不准在途中办理任何与此项工作无关事宜。

 5.计财部严禁存放私人现金及贵重物品。各种钥匙印章指定专人保管，不得将钥匙带出酒店或随意放在不安全的地方。

 6.各部位营业收入的外汇，要按财务管理规定上缴入库，严禁私自套汇、转让。

 7.出纳员保险柜只提供一把钥匙发给收款员本人使用。总出纳查库时，必须与收款员主管一起进行。保险柜只许用来存放备用金，不许私自放杂物等与工作无关的物品。保险柜钥匙不许丢失，备用钥匙由总出纳保管，查库时备用。

 8.财务部所属出纳人员不得私配保险柜钥匙，不得将保险柜密码外传，过节或放假时，要与保安部配合，对保险柜加封。

 二、交际费用管理的有关规定

 为了保证企业的经济效益，加强成本费用管理，降低交际费用开支，酒店对交际费用支出做以下规定:

 1.全月交际费用总额支出不能超过营业总额的1%，此项由计财部保证。

 2.交际费用指标每月由计财部提出、并由总经理审定后下达到各部门。

3.交际费用分配比例:总经理室按下达指标40%执行，营业部按40%执行，其他部门按20%执行。

 4.交际单的审批权限，由总经理或总经理助理级负责签批。董事会交际单由董事会成员或计财部经理签批。

 5.交际费在使用时必须由本部门填制交际请求单，注明请求交际部门的名称、客人或团体名称、招待日期及招待理由;由本部门经理和经办人签字，呈总经理或授权的总经理助理批示后方可使用。

 6.各部门交际费需要在商场部和美容室使用时，必须由总经理签批后方可使用。

 7.交际用餐标准可由总经理根据酒店及所在地的实际情况确定，特殊情况由总经理批准。

 8.各部门要严格按照规定交际程序办事，如违反上述程序在餐厅用餐或在商场购物，餐厅、商场人员及财务收银员有权制正用餐及转帐，一经发现在交际费使用上弄虚作假，要严肃处理。

 9.执行交际费节约奖励办法:各部门按财务部下达的交际指标所剩节约额，按5%提取奖励金。

 三、关于废品处理的规定

 为了加强酒店对物资的统一管理，维护酒店的利益，现对各部门废品的处理及报废物品处理做出如下规定:

 1.酒店所有的报损设备、家具、软片、各种废品的处理，全部统一由财务部负责。

 2.各部门破损的设备、家具、软片等，本着修旧的原则，由各部门统一放在工程部指定的房内，由工程部负责维修。如经过鉴定不能维修的，由财务部统一处理(有关部门配合)。

 3.对各种包装物(易拉罐、纸箱、报纸、画报)等废品，各部门选派一名员工专门负责，要处理的废品必须有部门盖章的出门证(由财务部统一印制)财务部选派一名员工专门负责处理废品的工作，并加盖财务章方可出门，否则，保安部不允许任何物品或废品出门。

 4.处理废品的时间为每周三、五下午2点~4点。

 5.处理废品，财务部和各部选派的员工一起处理，所得款项，其中50%留有关部门使用，50%留财务部。

6.保安部必须严格把关，决不允许没有任何正当手续的人自行出门处理废品，任何个人不得私自处理废品，否则，按违纪处理。

 7.上述由财务部经理负责统筹、协商、监督执行。

 四、收据管理制度

 (一)收据的领用

 将每本收据的号码分别记录在登记簿上，登记内容包括:收据号码、购入日期、发放日期、领取人姓名及签章发放人、旧收据退回日期。

 1.新收据购入后，保管员需将每本收据的号码一一记录。

 2.只有下列人员才有资格领取收据:

 总出纳、前厅收银员、交款员、商务中心、保健中心、商场部收银。其它人员一律不允许领取收据。

 3.基本领取数是两本，或根据各自的工作情况增加领取数量。

 4.收据保管员在未收回以前发给相应员工的旧收据时，不得发出新收据。

 5.相应地，保管员应记录还回旧收据的日期，并应跟踪监督那些已发出相当一段时间但仍未退回换新的收据。

 (二)收据的开出

 在开收据时应遵守以下规则:

 1.前厅收银员只能对仍在前厅客户分类帐上的帐目收款开出收据。

 2.在办公时间，已被转入后台的帐目收款及其他杂项收款应由总出纳开出收据。在非办公时间，前台收银可对这类事项开出收据。

 3.收款细则应确切陈述在收据上，如果是外客帐收款，帐目陈述及相关号码应同相应的数额写在一起。

 4.如果是预收定金或预收款，总出纳或前台收银员应立即通知所有的相关部门(销售部、前厅部或宴会部)。

 5.收据附联的传送:

 第一联:财务

 第二联:客户

 第三联:存根

 在总出纳写好前一天的总出纳报告后(不迟于下午2点)，应将报告和全部第——联收据送交收入夜审，收入夜审在对收据的总数及帐目分类检查之后，将其送交应收帐款主管，应收帐款主管记录并在外客帐附属机构上打印收款数，将收据交给收据管理员存档并打印在总分类帐上。

 收入夜审应对每日使用的收据的号码进行检查并核查被取消及未报告的收据。

 五、物资库房安全管理规定

 1.专人专库，各库房钥匙专人收存。

 2.坚持值班登记制度，严格交接班手续，保管员公休、倒休、出差时的物资发放由领班和替班共同负责;保管员休假前和上岗后应交接清楚，责任落实。

 3.库房勤清扫、勤通风、勤整理。物品摆放要复合消防要求，物品保管不霉不烂，无丢失，无损坏。

 4.安全消防按岗负责。保管员必须熟知消防常识及消防器材的放置位置，掌握已配备的消防器材使用方法。

 5.对来历不清、性质不明及私人物品不得入库存放。

 6.易燃易爆、剧毒物品专库专放，专人保管，严格领用手续。

 7.库房严禁吸烟，不准会客，不准留宿。

 8.库房不准动用明火，不准使用电热设备，不准乱拉照明线路。

 9.来库领用物品要在库外等候，未经允许不得进入库房。

 10.出现问题要及时与采购部、财务部或保安部联系。

 六、物资库房防火安全管理规定

 1.严格遵守《仓库防火安全管理规则》，库内严禁吸烟，不得动用明火，要保持通道畅通。

 2.根据货物的不同性质分类，分库存放。易燃易爆物品单独设库存放，不得和其他库房混用。

 3.库内物品码垛要整齐，不得过高、过宽，物资须距电线、灯泡50厘米以上，灯泡不得超过60瓦。

 4.易燃易爆物品库，应安装防爆灯，严禁库内乱拉照明线。

 5.保管员应经常检查灯具和电线，发现破损、老化要及时请工程部更换。

6.离开库房时必须进行防火安全检查，确无问题，切断电源后锁好门方可离开。

 7.各岗位要熟悉各种消防器材性能、使用方法及器材摆放位置。发现火情立即扑救，及时报有关领导及保安部，并保护好现场，协助查清起火原因。

 8.爱护消防器材，保持灭火器清洁，禁止随意挪动、遮挡消防器材。

 9.凡违反本规定者，按酒店消防管理规章有关规定进行处理。

第十章采购部

第一节部门概述及组织结构

 一、概述

 采购部是负责酒店采购工作的职能部门。采购部在酒店统—管理下，根据实际工作要求，适时、适量、适价、经济合理地采购各部门所需要的物品，确保酒店经营活动的正常进行。

 采购部的采购工作，必须严格执行酒店的采购制度，严格按照采购程序办理，确保所采购物品的数量、质量、价格和交货期符合要求，并严格控制采购成本。采购部员工必须树立“—心为酒店“的采购供应意识。

 二、组织结构(略)

第二节岗位职责及素质要求

 一、经理

 直接上级:财务总监

 直接下属:采购主管

 岗位职责

 1.直接对总经理和财务总监负责。主持采购部的全面工作。审批所有的采购单和订购单，确保各项采购任务顺利完成。

 2.参与大宗商品及国外进口货物订货的业务洽谈并检查合同执行情况。

 3.指导下属开展业务，不断提高业务技能。

 4.熟悉和掌握酒店所需各类物资的名称、型号、规格、价格、用途和产地。检查购进物资是否符合质量要求，对酒店的物资采购负有领导责任。

 5.要按计划完成酒店各类物资的采购任务，并在预算内做到开源节流。

 6.负责本部门员工的业务培训计划的制定和实施，抓好员工的思想工咋。

 7.有计划地组织部门员工参加学习。

 8.主持采购部的日常工作，协调采购部与酒店各部门之间的关系。

 9.完成总经理临时交办的各项工作任务。

10.接受总经理和财务总监及成本控制部经理的监督。

 素质要求

 基本素质:有高度的责任感和事业心，不假公济私，不以权谋私泄露业务机密;有较强的领导和协调能力;能独立指导部门运作;遵纪守法。

 自然条件:年龄30岁以上;品貌端正，气质高雅，待人和蔼。身高:男1.74~1.78米，女1.65~1.68米。

 文化程度:大专以上。

 外语水平:具有旅游酒店英语中级水平。

 工作经验:具备3年以上酒店采购工作经验，2年主管以上管理工作经验。

 特殊要求:熟悉采购程序和采购内容;了解海关对进口业务颁布的法规及国家有关税收政策;掌握市场行情和酒店的供货渠道。

 二、采购主管

 直接上级:采购经理

 直接下属:采购员

 岗位职责

 1.编制每旬市场价格表，掌握新的产品供应来源和季节性产品资料，及时提供给上司参考。

 2.负责与仓管部的联系，及时处理产品质量问题和督促供应商及时送货。

 3.按上司指派，进行外出采购。

 4.协助上司比较供应商的报价和整理供应商资料。

 5.协助上司审核供应商的发票、送货单、报价或订购单等。

 6.搜集采购样本或安排供应商示范。

 7.向上司报告有关货物运输途中的失误和损坏情况，并负责向有关方面申报赔偿或报关损耗。

 8.负责进口物品的报关工作，并安排提货事宜。

 9.配合仓库对物品进行验收，确保物品符合申购要求。

 10.负责属下员工培训，检查员工纪律，完成上级分配的其他工作。

 素质要求

 基本素质:遵纪守法;有较强的协调能力;具备较高的工作责任感，不以权谋私，保守业务机密。

 自然条件:年龄在25岁以上;品貌端正，身体健康。身高:男1.74~1.78米，女1.65~1.68米。

 文化程度:大专以上学历。

 外语水平:具备中级英语水平。

 工作经验:具备5年以上酒店工作经验及两年以上采购工作经验。

 特殊要求:熟悉采购程序和采购内容。

三、采购员

 直接上级:采购主管

 直接下属:无

 岗位职责

 1.根据采购申请单或仓库补货单采购各部门所需的物品和食品。

 2.力争使酒店所购的产品价平物美。

 3.对不符合要求的产品，负责办理退货补货或调换。

 4.与有关供应商保持良好关系。

 5.负责到机场或火车站装运进口或外埠的来货。

 6.协助仓库搞好物品入库的验收工作。

 7.及时向上司报告有关产品和价格的最新行情。

 8.做好每天现金或支票采购的报销工作和结算工作。

 9.积极参加培训，遵守酒店纪律，保持与酒店有关部门的良好关系，完成上级分配的其他工作任务。

 素质要求

 基本素质:遵纪守法;有自我约束力，不以权谋私，不假公济私，不吃回扣。

 自然条件:男，女均可，年龄在25岁以上;品貌端正，身体健康。身高:男1.74~1.79米，女1.65~1.69米。

 文化程度:高中以上学历。

 外语水平:具有初级英语水平。

 工作经验:3年以上酒店采购工作经验。

 特殊要求:对工作认真负责，勇于克服困难。

 四、采购部文员

 直接上级:采购部经理

 直接下属:无

岗位职责

 1.根据部门经理要求，草拟各类报告并打萤发放。

 2.做好酒店内部各类文件和有关采购申请、合同等资料的整理、归档工作。

 3.做好有关会议记录。

 4.负责申领部门内文具和员工餐券的发放工作。

 5.协助上司做好与各部门的联系工作。

 6.负责部门员工的考勤工作。

 7.整理每天的采购单和收据等，并编制每周进货汇总表。

 8.协助经理落实有关进口货物的书面申报工作。

 9.积极参加培训，遵守酒店纪律，完成上级分配的其他工作。

 素质要求

 基本素质:遵纪守法;具有高度的责任感和事业心;具有一定的公关能力。

 自然条件:女性;年龄在20岁以上;品貌端正，身体健康。身高:女1.65~1.69米。

 文化程度:大专以上学历。

 外语水平:具有中级英语水平。

 工作经验:1年以上酒店工作经验。

 特殊要求:熟悉采购程序和各个采购环节;有很好的文字表达能力;会使用电脑。

某酒店财务会计制度范本：酒店财务会计核算

酒店财务制度模板:会计核算制度

为加强本单位的会计核算，根据会计法和企业会计准则，特制定如下具体核算办法:

一、公司会计核算必须符合会计法和会计准则制度的要求。

二、公司会计年度为公历年1月1日起12月31日至。

三、公司会计核算以人民币为记帐本位币。

四、公司会计核算以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。

五、公司会计核算以权责发生制为基础。

六、资产的核算

1.司的资产是公司拥有或者控制的能以货币计量的经济资源。

包括:

现金、银行存款、应收及预付款项、存货(材料、低值易耗品、包装物、产成品、在产品等)、固定资产、无形资产、递延资产。

2.金及各种存款按照实际收入和支出数记帐。

3.应收及预付款项按实际发生额记帐，并按客户设置明细帐，不提坏帐准备金，坏帐损失直接计入当期损益。待摊费用按受益期分摊。

4.存货按取得时的实际成本核算，发出时按移动平均法确定实际发出成本。

5.公司固定资产是使用年限在一年以上，单位价值在2000元以上，在使用过程中保持原来物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备等，公司固定资产折旧方法采用年限平均折旧法，房屋及建筑物折旧年限为20年，机器设备折旧年限为10年，运输设备、办公设备及工具为5年。

6.公司无形资产指土地使用权，在使用期限内摊销。

七、负债的核算

公司的负债是指公司所承担的能以货币计量，需以资产或劳务偿还的债务。

银行借款、应付及预收款项、应交税金、应付工资、预提费用、住房周转金、其他负债

1.银行借款按实际借入数记帐，并按银行币种设备明细帐。

2.应付及预收款项按实际发生数入帐，并按客户设备明细帐。

3.应交税金按税种设置明细科目。

4.预提费用包括水电费、电话费、土地管理费。

5.应付工资是核算职工工资的计提、分配、发放。

6.住房周转金根据地税局的批文，按工资总额的13%比例计提，用于改善职工的住房条件。

八、所有者权益的核算

公司所有者权益是公司投资人对企业净资产的所有权。包括实收资本、资本公积、未分配利润等。

九、损益的核算

公司损益核算包括收入、费用、利润的核算。

1.公司的收入是指公司在销售产品或提供劳务等经营业务中实现的营业收入，包括产品销售收入和其他业务收入。

2.公司的费用是公司在生产经营过程中发生的各项耗费。

包括计入生产的经营成本的直接材料、直接人工和各项间接费用。

包括公司行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的管理费用和财务费用，直接计入当期损益。

制造费用、管理费用、财务费用是按各费用项目发生的内容进行明细分类核算。

3.利润是公司在一定期间的经营成果，包括产品销售利润、营业利润、投资净收益和营业外收支净额。

产品销售利润为产品销售收入减去产品销售成本、销售费用、销售税金后的余额。

营业利润为产品销售利润加上其他业务收支净额减去管理费用、财务费用后的余额。

利润总额为营业利润加上投资收益、营业外收入减营业外支出后的余额。

利润净额为利润总额减去所得税后的余额。

十、成本的核算

1.成本是公司生产产品的制造成本。包括直接材料、直播接人工、制造费用等成本项目。

2.成本的核算按产品品种的分类核算。

直接材料按发出移动平均法计价，摊入不同产品生产成本。

直接人工按直接实际消耗人工费用计入成本。

制造费用水电费按电表用量的一定比例分配入不同产品。折旧按固定资产部门分配。物料消耗按折旧比例进行分配。

3.生产按订单生产，无在产品核算。

十一、会计报表

1.会计报表是反映公司财务状况和经营成果的书面文件。

资产负债表、损益表、现金流量表、附表及会计报表附注和财务情况说明书。

2.会计报表是登记完整、核对无误的帐簿记录和其他资料编制的，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。

十二、附则

1.公司会计制度随国家会计法规制度修改和公司实际情况需要进行修改。

2.公司会计制度自核算之日起施行。

某酒店财务会计制度范本：酒店财务和采购规章

酒店财务和采购的规章制度(某星级酒店)

一、财务部安全管理规定

 1.认真贯彻执行国家财务方面的法规、制度和有关规定，结合财务工作进行定期安全检查，发现问题和漏洞及时汇报并妥善处理。

 2.营业结帐完毕，财务部及现金收款台财会人员须将现金支票上交财务部专门负责人，锁入专用保险柜，店内务零散点不得存留现金过夜。

 3.总出纳室为财务部重要部位，除专人在内工作外，其他无关人员不得入内。

 4.财务人员去银行取现金、支票等，必须有专车接送，并由保安人员全程护卫，取送款中途不准任何无关人员搭车，未经批准不准在途中办理任何与此项工作无关事宜。

 5.计财部严禁存放私人现金及贵重物品。各种钥匙印章指定专人保管，不得将钥匙带出酒店或随意放在不安全的地方。

 6.各部位营业收入的外汇，要按财务管理规定上缴入库，严禁私自套汇、转让。

 7.出纳员保险柜只提供一把钥匙发给收款员本人使用。总出纳查库时，必须与收款员主管一起进行。保险柜只许用来存放备用金，不许私自放杂物等与工作无关的物品。保险柜钥匙不许丢失，备用钥匙由总出纳保管，查库时备用。

 8.财务部所属出纳人员不得私配保险柜钥匙，不得将保险柜密码外传，过节或放假时，要与保安部配合，对保险柜加封。

 二、交际费用管理的有关规定

 为了保证企业的经济效益，加强成本费用管理，降低交际费用开支，酒店对交际费用支出做以下规定:

 1.全月交际费用总额支出不能超过营业总额的1%，此项由计财部保证。

 2.交际费用指标每月由计财部提出、并由总经理审定后下达到各部门。

3.交际费用分配比例:总经理室按下达指标40%执行，营业部按40%执行，其他部门按20%执行。

 4.交际单的审批权限，由总经理或总经理助理级负责签批。董事会交际单由董事会成员或计财部经理签批。

 5.交际费在使用时必须由本部门填制交际请求单，注明请求交际部门的名称、客人或团体名称、招待日期及招待理由;由本部门经理和经办人签字，呈总经理或授权的总经理助理批示后方可使用。

 6.各部门交际费需要在商场部和美容室使用时，必须由总经理签批后方可使用。

 7.交际用餐标准可由总经理根据酒店及所在地的实际情况确定，特殊情况由总经理批准。

 8.各部门要严格按照规定交际程序办事，如违反上述程序在餐厅用餐或在商场购物，餐厅、商场人员及财务收银员有权制正用餐及转帐，一经发现在交际费使用上弄虚作假，要严肃处理。

 9.执行交际费节约奖励办法:各部门按财务部下达的交际指标所剩节约额，按5%提取奖励金。

 三、关于废品处理的规定

 为了加强酒店对物资的统一管理，维护酒店的利益，现对各部门废品的处理及报废物品处理做出如下规定:

 1.酒店所有的报损设备、家具、软片、各种废品的处理，全部统一由财务部负责。

 2.各部门破损的设备、家具、软片等，本着修旧的原则，由各部门统一放在工程部指定的房内，由工程部负责维修。如经过鉴定不能维修的，由财务部统一处理(有关部门配合)。

 3.对各种包装物(易拉罐、纸箱、报纸、画报)等废品，各部门选派一名员工专门负责，要处理的废品必须有部门盖章的出门证(由财务部统一印制)财务部选派一名员工专门负责处理废品的工作，并加盖财务章方可出门，否则，保安部不允许任何物品或废品出门。

 4.处理废品的时间为每周三、五下午2点~4点。

 5.处理废品，财务部和各部选派的员工一起处理，所得款项，其中50%留有关部门使用，50%留财务部。

6.保安部必须严格把关，决不允许没有任何正当手续的人自行出门处理废品，任何个人不得私自处理废品，否则，按违纪处理。

 7.上述由财务部经理负责统筹、协商、监督执行。

某酒店财务会计制度范本：酒店财务规章

一、财务部安全管理规定

1.认真贯彻执行国家财务方面的法规、制度和有关规定，结合财务工作进行定期安全检查，发现问题和漏洞及时汇报并妥善处理。

2.营业结帐完毕，财务部及现金收款台财会人员须将现金支票上交财务部专门负责人，锁入专用保险柜，店内务零散点不得存留现金过夜。

3.总出纳室为财务部重要部位，除专人在内工作外，其他无关人员不得入内。

4.财务人员去银行取现金、支票等，必须有专车接送，并由保安人员全程护卫，取送款中途不准任何无关人员搭车，未经批准不准在途中办理任何与此项工作无关事宜。

5.计财部严禁存放私人现金及贵重物品。各种钥匙印章指定专人保管，不得将钥匙带出酒店或随意放在不安全的地方。

6.各部位营业收入的外汇，要按财务管理规定上缴入库，严禁私自套汇、转让。

7.出纳员保险柜只提供一把钥匙发给收款员本人使用。总出纳查库时，必须与收款员主管一起进行。保险柜只许用来存放备用金，不许私自放杂物等与工作无关的物品。保险柜钥匙不许丢失，备用钥匙由总出纳保管，查库时备用。

8.财务部所属出纳人员不得私配保险柜钥匙，不得将保险柜密码外传，过节或放假时，要与保安部配合，对保险柜加封。

二、交际费用管理的有关规定

为了保证企业的经济效益，加强成本费用管理，降低交际费用开支，酒店对交际费用支出做以下规定:

1.全月交际费用总额支出不能超过营业总额的1%，此项由计财部保证。

2.交际费用指标每月由计财部提出、并由总经理审定后下达到各部门。

3.交际费用分配比例:总经理室按下达指标40%执行，营业部按40%执行，其他部门按20%执行。

4.交际单的审批权限，由总经理或总经理助理级负责签批。董事会交际单由董事会成员或计财部经理签批。

5.交际费在使用时必须由本部门填制交际请求单，注明请求交际部门的名称、客人或团体名称、招待日期及招待理由;由本部门经理和经办人签字，呈总经理或授权的总经理助理批示后方可使用。

6.各部门交际费需要在商场部和美容室使用时，必须由总经理签批后方可使用。

7.交际用餐标准可由总经理根据酒店及所在地的实际情况确定，特殊情况由总经理批准。

8.各部门要严格按照规定交际程序办事，如违反上述程序在餐厅用餐或在商场购物，餐厅、商场人员及财务收银员有权制正用餐及转帐，一经发现在交际费使用上弄虚作假，要严肃处理。

9.执行交际费节约奖励办法:各部门按财务部下达的交际指标所剩节约额，按5%提取奖励金。

三、关于废品处理的规定

为了加强酒店对物资的统一管理，维护酒店的利益，现对各部门废品的处理及报废物品处理做出如下规定:

1.酒店所有的报损设备、家具、软片、各种废品的处理，全部统一由财务部负责。

2.各部门破损的设备、家具、软片等，本着修旧的原则，由各部门统一放在工程部指定的房内，由工程部负责维修。如经过鉴定不能维修的，由财务部统一处理(有关部门配合)。

3.对各种包装物(易拉罐、纸箱、报纸、画报)等废品，各部门选派一名员工专门负责，要处理的废品必须有部门盖章的出门证(由财务部统一印制)财务部选派一名员工专门负责处理废品的工作，并加盖财务章方可出门，否则，保安部不允许任何物品或废品出门。

4.处理废品的时间为每周三、五下午2点~4点。

5.处理废品，财务部和各部选派的员工一起处理，所得款项，其中50%留有关部门使用，50%留财务部。

6.保安部必须严格把关，决不允许没有任何正当手续的人自行出门处理废品，任何个人不得私自处理废品，否则，按违纪处理。

7.上述由财务部经理负责统筹、协商、监督执行。

四、收据管理制度

(一)收据的领用

将每本收据的号码分别记录在登记簿上，登记内容包括:收据号码、购入日期、发放日期、领取人姓名及签章发放人、旧收据退回日期。

1.新收据购入后，保管员需将每本收据的号码一一记录。

2.只有下列人员才有资格领取收据:

总出纳、前厅收银员、交款员、商务中心、保健中心、商场部收银。其它人员一律不允许领取收据。

3.基本领取数是两本，或根据各自的工作情况增加领取数量。

4.收据保管员在未收回以前发给相应员工的旧收据时，不得发出新收据。

5.相应地，保管员应记录还回旧收据的日期，并应跟踪监督那些已发出相当一段时间但仍未退回换新的收据。

(二)收据的开出

在开收据时应遵守以下规则:

1.前厅收银员只能对仍在前厅客户分类帐上的帐目收款开出收据。

2.在办公时间，已被转入后台的帐目收款及其他杂项收款应由总出纳开出收据。在非办公时间，前台收银可对这类事项开出收据。

3.收款细则应确切陈述在收据上，如果是外客帐收款，帐目陈述及相关号码应同相应的数额写在一起。

4.如果是预收定金或预收款，总出纳或前台收银员应立即通知所有的相关部门(销售部、前厅部或宴会部)。

5.收据附联的传送:

第一联:财务

第二联:客户

第三联:存根

在总出纳写好前一天的总出纳报告后(不迟于下午2点)，应将报告和全部第——联收据送交收入夜审，收入夜审在对收据的总数及帐目分类检查之后，将其送交应收帐款主管，应收帐款主管记录并在外客帐附属机构上打印收款数，将收据交给收据管理员存档并打印在总分类帐上。

收入夜审应对每日使用的收据的号码进行检查并核查被取消及未报告的收据。

五、物资库房安全管理规定

1.专人专库，各库房钥匙专人收存。

2.坚持值班登记制度，严格交接班手续，保管员公休、倒休、出差时的物资发放由领班和替班共同负责;保管员休假前和上岗后应交接清楚，责任落实。

3.库房勤清扫、勤通风、勤整理。物品摆放要复合消防要求，物品保管不霉不烂，无丢失，无损坏。

4.安全消防按岗负责。保管员必须熟知消防常识及消防器材的放置位置，掌握已配备的消防器材使用方法。

5.对来历不清、性质不明及私人物品不得入库存放。

6.易燃易爆、剧毒物品专库专放，专人保管，严格领用手续。

7.库房严禁吸烟，不准会客，不准留宿。

8.库房不准动用明火，不准使用电热设备，不准乱拉照明线路。

9.来库领用物品要在库外等候，未经允许不得进入库房。

10.出现问题要及时与采购部、财务部或保安部联系。

六、物资库房防火安全管理规定

1.严格遵守《仓库防火安全管理规则》，库内严禁吸烟，不得动用明火，要保持通道畅通。

2.根据货物的不同性质分类，分库存放。易燃易爆物品单独设库存放，不得和其他库房混用。

3.库内物品码垛要整齐，不得过高、过宽，物资须距电线、灯泡50厘米以上，灯泡不得超过60瓦。

4.易燃易爆物品库，应安装防爆灯，严禁库内乱拉照明线。

5.保管员应经常检查灯具和电线，发现破损、老化要及时请工程部更换。

6.离开库房时必须进行防火安全检查，确无问题，切断电源后锁好门方可离开。

7.各岗位要熟悉各种消防器材性能、使用方法及器材摆放位置。发现火情立即扑救，及时报有关领导及保安部，并保护好现场，协助查清起火原因。

8.爱护消防器材，保持灭火器清洁，禁止随意挪动、遮挡消防器材。

9.凡违反本规定者，按酒店消防管理规章有关规定进行处理。

第十章 采购部

第一节 部门概述及组织结构

一、概述

采购部是负责酒店采购工作的职能部门。采购部在酒店统—管理下，根据实际工作要求，适时、适量、适价、经济合理地采购各部门所需要的物品，确保酒店经营活动的正常进行。

采购部的采购工作，必须严格执行酒店的采购制度，严格按照采购程序办理，确保所采购物品的数量、质量、价格和交货期符合要求，并严格控制采购成本。采购部员工必须树立—心为酒店的采购供应意识。

二、组织结构(略)

第二节 岗位职责及素质要求

一、经理

直接上级:财务总监

直接下属:采购主管

岗位职责

1.直接对总经理和财务总监负责。主持采购部的全面工作。审批所有的采购单和订购单，确保各项采购任务顺利完成。

2.参与大宗商品及国外进口货物订货的业务洽谈并检查合同执行情况。

3.指导下属开展业务，不断提高业务技能。

4.熟悉和掌握酒店所需各类物资的名称、型号、规格、价格、用途和产地。检查购进物资是否符合质量要求，对酒店的物资采购负有领导责任。

5.要按计划完成酒店各类物资的采购任务，并在预算内做到开源节流。

6.负责本部门员工的业务培训计划的制定和实施，抓好员工的思想工咋。

7.有计划地组织部门员工参加学习。

8.主持采购部的日常工作，协调采购部与酒店各部门之间的关系。

9.完成总经理临时交办的各项工作任务。

10.接受总经理和财务总监及成本控制部经理的监督。

素质要求

基本素质:有高度的责任感和事业心，不假公济私，不以权谋私泄露业务机密;有较强的领导和协调能力;能独立指导部门运作;遵纪守法。

自然条件:年龄30岁以上;品貌端正，气质高雅，待人和蔼。身高:男1.74~1.78米，女1.65~1.68米。

文化程度:大专以上。

外语水平:具有旅游酒店英语中级水平。

工作经验:具备3年以上酒店采购工作经验，2年主管以上管理工作经验。

特殊要求:熟悉采购程序和采购内容;了解海关对进口业务颁布的法规及国家有关税收政策;掌握市场行情和酒店的供货渠道。

二、采购主管

直接上级:采购经理

直接下属:采购员

岗位职责

1.编制每旬市场价格表，掌握新的产品供应来源和季节性产品资料，及时提供给上司参考。

2.负责与仓管部的联系，及时处理产品质量问题和督促供应商及时送货。

3.按上司指派，进行外出采购。

4.协助上司比较供应商的报价和整理供应商资料。

5.协助上司审核供应商的发票、送货单、报价或订购单等。

6.搜集采购样本或安排供应商示范。

7.向上司报告有关货物运输途中的失误和损坏情况，并负责向有关方面申报赔偿或报关损耗。

8.负责进口物品的报关工作，并安排提货事宜。

9.配合仓库对物品进行验收，确保物品符合申购要求。

10.负责属下员工培训，检查员工纪律，完成上级分配的其他工作。

素质要求

基本素质:遵纪守法;有较强的协调能力;具备较高的工作责任感，不以权谋私，保守业务机密。

自然条件:年龄在25岁以上;品貌端正，身体健康。身高:男1.74~1.78米，女1.65~1.68米。

文化程度:大专以上学历。

外语水平:具备中级英语水平。

工作经验:具备5年以上酒店工作经验及两年以上采购工作经验。

特殊要求:熟悉采购程序和采购内容。

三、采购员

直接上级:采购主管

直接下属:无

岗位职责

1.根据采购申请单或仓库补货单采购各部门所需的物品和食品。

2.力争使酒店所购的产品价平物美。

3.对不符合要求的产品，负责办理退货补货或调换。

4.与有关供应商保持良好关系。

5.负责到机场或火车站装运进口或外埠的来货。

6.协助仓库搞好物品入库的验收工作。

7.及时向上司报告有关产品和价格的最新行情。

8.做好每天现金或支票采购的报销工作和结算工作。

9.积极参加培训，遵守酒店纪律，保持与酒店有关部门的良好关系，完成上级分配的其他工作任务。

素质要求

基本素质:遵纪守法;有自我约束力，不以权谋私，不假公济私，不吃回扣。

自然条件:男，女均可，年龄在25岁以上;品貌端正，身体健康。身高:男1.74~1.79米，女1.65~1.69米。

文化程度:高中以上学历。

外语水平:具有初级英语水平。

工作经验:3年以上酒店采购工作经验。

特殊要求:对工作认真负责，勇于克服困难。

四、采购部文员

直接上级:采购部经理

直接下属:无

岗位职责

1.根据部门经理要求，草拟各类报告并打萤 发放。

2.做好酒店内部各类文件和有关采购申请、合同等资料的整理、归档工作。

3.做好有关会议记录。

4.负责申领部门内文具和员工餐券的发放工作。

5.协助上司做好与各部门的联系工作。

6.负责部门员工的考勤工作。

7.整理每天的采购单和收据等，并编制每周进货汇总表。

8.协助经理落实有关进口货物的书面申报工作。

9.积极参加培训，遵守酒店纪律，完成上级分配的其他工作。

素质要求

基本素质:遵纪守法;具有高度的责任感和事业心;具有一定的公关能力。

自然条件:女性;年龄在20岁以上;品貌端正，身体健康。身高:女1.65~1.69米。

文化程度:大专以上学历。

外语水平:具有中级英语水平。

工作经验:1年以上酒店工作经验。

特殊要求:熟悉采购程序和各个采购环节;有很好的文字表达能力;会使用电脑。

某酒店财务会计制度范本：x酒店财务会计

每个行业，每个企业，但凡涉及到财务会计这一块，必将有严格的财务会计制度方能运行的更好。以下一起来看某酒店财务会计制度:

第一章 资产及项目交接

第一条 新开业酒店由总公司将其有关会计账务事项，编制移交清单，各酒店应根据所接收资产逐一登记，实行建账管理。

第二条 按酒店管理制度，进行资产、用品等的购、领、耗、存、盘点管理。

第三条 酒店开业前由运营部协助酒店制作开业用品预算，经总公司分管副总审核后，安排统一订制。

第四条 总公司统一订制的开业用品，由各酒店验收，并列入酒店库存商品管理，货款由各酒店在自有流动资金(或开业备用金)中支付。

第五条 筹建期间的工程款项由总公司代为支付，待工程完工后，统一结转给酒店，原件一般保留在总公司，酒店可从总公司索取盖有"复印件与原件一致"印章的复印件。

第六条 工程决算后，由各酒店分别记入"固定资产、长期待摊费用"等科目，所需工程资金由代垫或从银行借款，酒店分期归还总公司(或银行)，工程尾款由总公司统一 支付。

第二章 营业收入

第七条 经审核后的账单方可入账

每天的营业收入必须解入银行(应按每天的金额分别填写解款单，不要凑整数)，月末同样以银行解款形式入账，可做未达账(即“企业银行账面已到，银行则未 到”)

按公司统一规定编制营业日报表，十天为一小计，月为总计分录如下:

借:银行存款(当天收到，并已解入银行的 现金)

应收账款——散客待结账(客人当天消费但未结账的金额)

应收账款——信用卡未达(客人已消费并签字，但银 行尚未结算入账的信用卡金额)

营业费用——客用品(用"红字"反映客人赔偿的金额)

贷:营业收入——客房收入 (房金收入)

营业收入——商品收入(商品收入)

营业收入——餐费收入(餐饮收入)

营业收入 ——其他收入(商务、房租收入、金卡收入等)

其他应付款-代收客人话费其他应付款-代收客人洗衣费预收账款-预收客人押金(向客人预 收的客房押金，负数则用红字表示)

第八条 所有收入必须作明细统计，如金卡收入，代币券收入等(可以电子表格形式统计)

第三章 存货

第九条 酒店按实际情况存货分为以下几类客房部:物料消耗-客用品物料消耗-棉织品物料消耗-清洁用品物料消耗-印刷品;餐饮部:原材料饮料;卖品部:库存商品

第十条 其中每笔业务手续必须齐全，后附入库单，必须有验收人签字。出库同样附出库单，有领用人签字(如:客房客用品消耗，必须有客房人员清扫单，后附签名)

第十一条 分录如下:

购进入库时(凭证后必须有入库单)

借:库存商品(为小卖部)

物料消 耗——客用品

物料消耗——棉织品

物料消耗——清洁用品

物料消耗——其他

原材料

饮料

贷:现金(够零星菜款时)

银行存款

应付账款(必须注明供 应商)

每月出库时(可按旬或在月末填列，后附出库单及月收发存报表及盘点表，及时注明盘盈亏说明，并做分录)

借:主营业务成本——餐饮

主营业务成本——卖品

营业费用——客用品

营业费用——印刷及文具

营业费用-维修费

贷:库存商品(卖品部)

原材料(餐饮)

饮料(餐饮)

物料消耗

内部用餐或使用时

借:其他应收款——公司等

营业费用——工作餐

营业费用——业务招待费

贷:主营业务成本(借方用红字表示)

第四章 债权债务

第十二条 应收账款、预收账款:只用于记录应收及预收客账，其中:包括不能入pms系统的团队应收及预收款(财务后台操作)，未达的信用卡金额

第十三条 其他应付款:用于核算与客账无关的其他应付款项，与总公司的往来账，统一通过本科目核算(如:应收公司款，及公司代垫的款项)

借:长期待摊费用(安装、装修、配套工程等，可设明细账管理)

固定资产(按类别设置明细)

待摊费用(按类别设 置明细)

贷:其他应付款

第十四条 应付账款:核算营业过程中，与供应商之间的往来款项(如购客用品、原材料等)

第十五条 其他应付款:除应付账款外的其他应付款项

第十六条 每天必须核对应收及预收客账(即pms统计报表同财务日报表的吻合性)，每月必须核对往来账，与公司及其他店的往来账必须月月结清。

第 五章 费用、税金

第十七条 为了准确核算各酒店当月(年)的有经营情况，可通过"预提费用"科目进行核算，包括:水、电、煤气、蒸汽、电话费、销售佣金、棉织品、大修理等。

第十八条 月末将当月预提费用明细表(月末一并填列并做分录)，酒店暂不设"管理费用"账户，相关费用通过"营业费用"科目核算。

第十九条 借:营业费用——水费

营业费用——电费

营业费用——煤气费

营业费用——蒸汽费

营业费用——电话费

营业费用——销售佣金

贷:预提费用(按明细设置分别填列)

第二十条 每月预提的费用必须有依据，可根据相关部门提供的月度抄表数等，计算出当月应承担的费用。

第二十一条 每月预提费用的凭证尽量做在一张凭证上，以免漏提、多提及遗忘。

第二十二条 酒店员工工资标准及工资总额，由酒店提出初步方案，报总公司审批，店长及财务主管的工资标准，由总公司决定，经过批准工资的发放，由酒店计入营运成本。

第二十三条 养老金等"四金"由酒店统一缴纳。

第二十四条 工资管理实行预提制，即月末必须计提当月实际应发放工资，会计分录如下:

计提时

借:营业费用——工资

贷:应付工资——工资(实际发放数)

贷:其他应交款——养老金(个人)

其他应交款——医保(个人)

其他应交款——失业保险(个人)

其他应交款——公积金(个人)

应交税金——个调税(个人)

营业费用——缺勤冲回(借方以红字表示)

支付时:

借:应付工 资——工资

贷:银行存款

现金

借:其他应交款——养老金

其他应交款—— 失业金其他应交款——医保其他应交款——公积金

应交税金——个调税

第二十五条 每月必须计提当月应缴营业税及其他税金，分录如下:

借:主营业务税金及附加——营业税

主营业务税金及附加——城建税

主营业务税金及附加——河道管理费

主营业务税金及附加——教育费附加

贷:应交税金——营业税

应交税金——城建税

其他应交款——教育费附加

其他应交款——河道 管理费

支付时

借:应交税金

其他应交款

贷:银行存款

第二十六条 上述项目，根据各地区实际需要设定，税率根据当地执行比率计提。

第二十七条 新开业酒店应及时争取本地政府部门的税收优惠政策。

第二十八条 “待摊费用”科目，年底保留余额，装璜及开办费一般列入“长期待摊费用”管理，分摊期为5年。

分录如下

支付时

借:待摊费用

长期待摊费用

贷:银行存款

应付账款

其他应付款

摊销时

借:营业费用(按明细科目设置填列)

贷:长期待摊费用

待摊费用

第六章 固定资产、折旧

第二十九条固定资产的折旧年限，一般按现行会计制度规定执行，若与税务法规有差异的，按税务规定的最低年限 为准。

第三十条固定资产必须建账管理，每年至少盘点一次，要求保管、使用人每年至少确认一次，发生差异必须查明原因，及时做出调整。

第三十一条固定资产以原始金额入账，每月提取的折旧，通过“累计折旧”科目核算。

分录如下:

支付时

借:固定资产

贷:银行存款

计提折旧时

借:营业费用

某酒店财务会计制度范本：酒店财务规章

为加强财务管理，适应激烈市场竞争要求，提高企业效益，实现企业上新台阶，根据有关会计法规和本酒店实际，特制定如下制度：

一、总原则

1、酒店员工必须遵纪守法从酒店整体利益出发，相互协作。

2、酒店各生产经营部门必须相互衔接，各负其责。

3、须做到钱账分管，账物分管，手续齐全。

4、手每项业务必须签字，“签字”就是牵制。

二、材料采购制度

1、材料库存既保证生产需要，又无积压，采购费用小。

2、每次采购必先由仓库向采购部门申请。

3、采购部门根据申请打订单（三份），送财务部审核、经理审批方可向客户联系采购。

4、采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能取得增值税票。

5、材料进入酒店以后，仓库必及时清点数量，质量管理部门验收质量合格后，仓库填制入库单有关人员签字送财务部门，仓管人员及时登记入账。

6、供应商必须提供请款单、发票、我酒店订单，经财务部门审核、经理审批，才可付款。

三、销售业务制度

1、销售业务人员必须详细登记客户资料。

2、销售业务人员必须同客户确定好售价、付款方式、送货方式以有关事项。

3、客户需增值税发票必须签订正式合同，并留财务部门存档。

4、业务人员必须根据客户订单确定生产，如样品需有客户签字办单或订单。

5、业务人员给客户价格优惠必须经经理审批，并留财务部门存档。

6、业务人员必须负责客户全套服务，包括客户对产品的要求，送还货期，货款追回。

7、产品生产完成后立即打送货单。

8、发货时必须由发货人在送货单上签字，并由各户签字。

四、现金管理制度

1、现金管理必须遵循钱账分管，钱票分管原则，会计管账票，出纳管钱。

2、每项现金收入必须由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。

3、现金收款票据必须设置多联，客户、会计、出纳、经办人分别一联，以便核对。

4、出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃。

5、出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。

6、出纳必须即时登记现金日记账，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日清日结束。

7、出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，并不得超过规定限额。

8、月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到账账相符、账实相符。

五、成本控制制度

1、各生产员工必须有很强的成本意识，不断提高自己的生产技术水平，节约材料，提高速度，保证产品质量。

2、会计要同其他部门制定每年每种产品的成本计划，材料耗用定额，费用标准。

3、材料入库保管人员立即同生产人员组织验收，清点数量，检查质量，如有数量和质量问题，及时通知采购部门和供应商。

4、材料入库及时由保管人员填制验收单，验收单上必须有检查质量人员和保管人员同时签名，一份三联，及时送财务、采购部门，以便核对。

6、领料单一份三联，财务部、生产部、仓库各一联。

某酒店财务会计制度范本：酒店财务

费用报销的暂行规定

编号:03

本着既要保障供给又要节约开支、做到报销费用有章可循的原则，制定本规定。

一、差旅费:

1.外出办事人员报销差旅费时，在报销单据上应附有“出差批准务”，否则不予报销。

2.报销差旅费时，出差人员应认真填写报销单，写明出差路线，注明各路段开支的费用，便于领导和财会人员审核。报销单填写不合乎要求者，财会人员应要求重新填写，否则可以拒收报销费。

3.出差路线需要合理，绕道交通费不予报销。必须绕道的，要经过公司负责人同意后，方能报销。

4.出差人员需乘坐公共汽车的，以中巴交通费为标准。如确需乘坐“的士”的，需经领导批准后，方能报销。无公司共汽车的路段落，可以报销摩托车费。

5.出差人员不能及时回厂就餐的，可凭发票，每人每餐报销不可超过15元的误餐补助。出差职工一般不得报销招待费。

6.报销罚款时，要分清责任，报销公司应该负责全部或一部分的罚款。

7.报销时间。出差人员在出差回厂后的第二天，向财务部门报销有关费用先故推迟时间的，财务部门可以不受理。

8.报销手续。出差人员填写报销单后，交会计审核，经指定的批准人签名或盖章后，将报销单据交给出纳员付款。

二、办公费

1.办公用品由公司统一购买，职工根据生产、办公需要，向保管人员领用。保管人员实行办公用品领用登记簿，进行登记。

2.公司员工一般不得报销办公费用。

3.保管人员为保证工作需要，应及时购买办公用品。购买前，预先编制购物申请清单，经批准后购买。办公用品购回以后，由出纳人员监督验收入库，由保管员、出纳员在送货单上签名，便以与销货方结算货款是核对。

4.月结支付费用时，要取得税务部门的正式发票。

三、材料及维修费用

1.仓库保管员必须健全物资进出库手续。生产维修需要的材料、物资凭领料单出库，购进的材料、物资，使用物资验收单验收入库。

2.购进的不需要入库的维修物资，也要通过验收，在入库单上注明“未入库使用”。

3.所购物资，如果是月结付款的，应在送货单上附上验收入库单，以便结帐核对。

4.分次报销费用的，应将购货发票连同入库单一并报刊财会部门报帐，无验收入库单的不予报销。

5.维修部人员，在购买维修物资前，应编制购物申请单，经审核批准后方可购买。

6.需要外修的机器及另部件，经批准后送外维修，修理完回收交付使用时，需经使用部门负责人验收。报销费用时，附上验收单，方能报销。

7.因支付的材料，物资及维修费用数额较大，应取得合法凭证。

四、伙食费:

1.因现有的生活水平上，每人每天控制在4.5元以内的结算报销伙食费。

2.食堂物资采购由厨房职工负责，由公司指定人员监督验收，并在发票上共同签名，据以报销。

3.在保证不降低现有的生活水平上，每季度(或半年)根据市场物价下降水平，作适当调整。

4.逐步改善和提高职工期的生活水平。在公司经济效益不断提高的前提下，对职工的伙食费也将逐步有所增加。

5.以上暂行规定，应在今后的实施过程中，不断补充、完善。

一九九九年四月十日

某酒店财务会计制度范本：酒店财务稽核

酒店财务稽核制度(二)

一、根据《会计法》27条和《会计基础工作规范化》规定，结合本公司制定本制度。

二、会计稽核制定工作指定专人完成，直接总经理室负责。

三、按月对原凭证和记帐凭证审核一次，对会计帐簿、会计报表复核一次。

四、按月盘点现金一次，并由出纳的现金、银行存款日记与会计现金、银行存款总帐进行核对，如有不符应查明原因及时处理。

五、对库存物品，每年年底盘存一次，据以调整帐务(成本与库存)。

六、稽核人员对记帐凭证、会计帐簿、会计报表、和会计核算的其它资料以及出纳的现金、日记帐等有关财务资料，除按月进行稽核外，还可根据需要对上列资料进抽查、会计、出纳人员应予支持和配合。

七、复核会计帐簿和会计报表是否正确无误:

1.帐与明细帐是否相符，摘要栏是否记载得简要明了。

2.对资产负债表数字与总帐数字是否一致，核对损益表中的数字是否与总帐和有关明细帐相符，有无更改报表数字，有无对不同对象使用不同的数字报出。

3.对报表之间的数字是否衔接，前后期之间是否衔接。