酒店经营预算表制定步骤（优选5篇）

酒店经营预算表制定步骤

适配人群	酒店总经理，财务总监，部门经理	使用场景	酒店年度预算，经营指标分解，费用支出管控
制定目的	酒店预算老是跟实际差很远，数据拍脑袋，部门糊里糊涂执行，钱花得没数。
适用范围	所有酒店部门、全体经理、财务人员、总经理和总监。
职责分工	总经理盯总盘子，财务经理管数字，部门经理报实情，营销部摸清客源底数。
管理要求	必须成立预算小组，必须用三年数据对比，必须走访大客户，必须每月拆解指标。
监督与检查	财务总监每季度查进度，总经理听汇报，偏差超10%要说明原因，不签字不算数，没分解不拨款。

新年伊始，各酒店又要重新开始新一年的预算管理了。

预算管理在酒店管理职能中的目标、考核、费用支出计划等财务管理作用越来越受到酒店高管的重视，但在酒店里科学而切合实际的预算表却并不多见。不少酒店的预算表都只是由财务部参照前几年的经营数据和凭借财务感觉拼凑而成，经营部门的经理也就似懂非懂地参照预算表去实现所谓的预算管理。其效果可能就是预算数据是一套，实际发生又是一套。

完成一份合格的酒店经营预算不是件轻松的事情，但也并不是一件难事，它是一项酒店各部门合作完成的系统工程。通常制定酒店预算表需要遵循以下做表的步骤:

一.成立预算小组，由酒店的总经理、财务经理和主要经营部门经理组成。

二.营销部首先要了解明年世界整体经济发展趋势和国家的专门机构对明年gdp和cpi等主要经济指标的预测，然后根据旅游局的年鉴对明年各类大型活动的举办计划和会展中心全年的大型会展活动进行客流预测，同时对酒店主要的协议大客户进行走访，了解他们明年公司的主要会议和商务接待等，综合上述做出酒店明年的客源接待预测和市场分析。

三.财务部提供前三年的各项实际经营和费用数据，各部门经理参照这些数据和去年的预算表进行对比分析，找出实际发生的各项费用和预算表中的差距原因，制定明年的预算表时要充分考虑到差距等因素，尽可能在明年的预算表中切合实际地缩小差距。

四.在财务部的指导协作下，各部门根据营销部提供的明年市场分析，做出明年的经营指标预测，通常经营指标可根据酒店的发展势头相对往年的经营指标做出5%--12%的提升(数据提升的前提是必须要寻找到经济增长点)。

五.完成了经营指标的预测后，财务部协同各经营部门根据经营指标对经营成本、经营所需的工资(16%)、经营综合费用(4.5%)、能耗费用(7%)、税金(5.8%)、技改费用、递延资产分摊、固定资产折旧等做出经营费用预算。

六.根据设定的经营指标，进行每月、每季度的指标单元分解，做出如何能完成各单元经营指标的系列经营举措和计划。

七.酒店的各项行政管理费用由非经营部门统一制定

八.各部门完成了预算初表，预算小组要进行反复论证预算表的实际性、合理性，由财务总监和总经理签字确认生效，财务部整理制定预算合成总表。

九.预算表是明年经营数据参照的主要目标和考核的主要指标，也是明年各项费用支出主要凭据，因此，全年的经营工作要在总经理的带领和财务总监的监督下，严格执行经营预算表。

酒店经营预算表制定步骤：酒店经营预算解析实例

适配人群	酒店财务总监，收益管理经理，运营总经理	使用场景	黄金周运营，入境游客接待，星级饭店调价
制定目的	酒店客人多，房间天天用，设备老容易出毛病，怕客人摔跤、停电、起火、东西丢。
适用范围	所有员工，从经理到保洁，还有客房、餐厅、电梯、配电房这些地方。
职责分工	经理盯全场，领班管楼层，服务员查自己区域，保洁注意湿滑地面，维修员按时保养设备。
管理要求	走廊不堆杂物，灭火器每月看一次，插座不乱接线，窗户限位器必须装好，紧急出口灯常亮。
监督与检查	主管每天转三圈检查，安全部每周拍照留底，没做到扣当月安全分，连续两次扣奖金，严重直接调岗。

某酒店经营预算书面解析实例

一、市场分析

1.____年**市旅游市场情况及统计

**市集历史文化与现代工程、自然风光与人文景观为一体，是中国优秀旅游城市。城区人口约140万，____年全市共接待海内外游客1034.1万人次，07年旅游总收入72.33亿元。同比分别增长11.1%、12.1%，旅游业总收入相当于全市gdp的8.8%。

____年，全市入境旅游继续快速增长，全年接待入境游客340521人次，同比增长17.5%，其中外国人292736人次，同比增长20.4%;台湾同胞12803人次，同比下降24.2%;澳门同胞3398人次，同比增长24.7%;香港同胞31584人次，同比增长17.1%;接待入境游客390002人/天，同比增长20.9%。

____年全国入境游客花费抽样调查结果显示，入境游客在*人均天花费为157.52美元，同比下降8.7%。其中外国人为167.82美元，香港同胞为129.15美元，澳门同胞为135.12美元，台湾同胞为114.25美元。入境游客在宜平均停留1.15天，同比增加0.04天。按照入境游客在宜人均天花费测算，全年旅游创汇6315.4万美元，同比增长18.7%。

____年春节、“五一”、“十一”三个黄金周，全市共接待中外游客173.78万人次，旅游总收入5.74亿元，同比分别增长12.2%、16.2%，其中春节黄金周接待海内外游客22.84万人次，旅游收入7810万元;同比分别增长13.7%、14.5%;“五一”黄金周接待游客79.78万人次，旅游收入2.57亿元;同比分别增长12.5%、10.1%。 “十一”黄金周接待海内外游客71.16万人次，旅游总收入2.39亿元，同比增长9.2%、14.8%。

____年**市星级饭店呈现出租率下降、平均房价上升的趋势。全市63家星级饭店平均客房出租率为59.2%，同比下降1.3个百分点。其中四星级饭店为55%，同比下降5.5个百分点;三星级饭店为62.9%，同比同比下降0.8个百分点;星级饭店平均房价为166.92元/间天，同比增长了9.22元，其中四星级饭店为246.67元/间天，同比增长了5.37元;三星级饭店为140.81元/间天，同比增加了5.71元。

**市现有星级饭店63家，其中四星级:***酒店、***酒店、**国际大酒店、**酒店、***酒店、***酒店;在建设中的五星级:***大酒店、***大酒店、***大酒店;四星级平均房价为246.67元，平均出租率为55% 。

2.目前竞争酒店经营情况如下:

客房房价对比表:(千元)

酒店名称

房间数

可供

出租

房金

出租率

平均房价

房数

收入

****大酒店

370

135050

74374

25877

55%

348

******饭店

280

102200

56210

15738.8

352

128480

57816

15032

45%

260

******酒店

36135

21681

6940

60%

320

208

75920

34164

8200

240

145

52925

23816

6190

餐饮经营情况对比表

餐位数

人均消费

餐厅数量

综合毛利率%

550

75元

64%

*****饭店

1200

60元

1000

48元

48%

*****酒店

200

50%

900

58元

43%

综合以上分析****国际大酒店____年客房平均房价定为***元，出租率为55%，客房收入****万元，餐饮收入****万元;第二年平均房价定为***元，出租率为60%，客房收入****万元，餐饮收入****万元;第三年平均房价定位***元，出租率为65%，客房收入****万元，餐饮收入****万元。

二、09年酒店损益情况预测

1、____年损益情况

综合以上市场预测分析，酒店计划财务部按收入与费用配比的原则，推测____年****国际大酒店的经营预算目标:

营业收入预算汇总表

项目

1月

2月

3月

4月

5月

6月

7月

8月

9月

10月

11月

12月

合计

客房

餐饮

小计

商场

商务中心

健身中心

美容中心

停车费

客房酒吧

其他

小计

市内电话

宽带

洗衣

商务用车

小计

*****

小计

租赁收入

其他

小计

收入合计

长途电话

代垫

其他

客房总数

修理房

可供房

出租房

可供房出租率

平均房价

revpar

免费/内部用房

净出租房

住店客人数

就餐人数

人均消费

招待消费

全年预测营业收入 *千元

其中客房收入*千元占全年收入的 66.48%

餐饮收入*千元占全年收入的 30.47%

其他收入*千元占全年收入的3.05%

全年预测成本 *千元占全年收入的 10.47%

其中食品成本 *千元食品成本率 40%

酒水成本 *千元酒水成本率 20%

全年预测费用*千元占全年收入的 87.31%

其中全年能源消耗*千元占全年收入的 30.90%

全年宣传广告费 *千元占全年收入的1.62%

人工成本 *千元占全年收入的 32.87%

装饰维修 *千元占全年收入的0.30%

物料低值 *千元占全年收入的5.26%

财务管理费用 *千元占全年收入的3.35%

交际应酬费 *千元占全年收入的0.74%

营业税金 *千元占全年收入的5.50%

其他费用 *千元占全年收入的4.98/%

基本管理费 *千元占全年收入的1.80%

酒店经营预算表制定步骤：酒店经营策略之经营篇

适配人群	宴会经理，餐饮总监，厨房主管	使用场景	喜宴服务，零餐销售，菜品创新
制定目的	最近酒店客人多了，厨房忙起来容易出错，怕烫伤摔伤，也怕食材不新鲜吃坏肚子。
适用范围	所有在酒店干活的人，厨房、餐厅、前台，还有用的灶具、冰箱、刀具。
职责分工	店长盯着大方向，厨师长管厨房规矩，服务员注意地面别滑，每个人都得自己收好工具。用火不离人，生熟刀板分开摆，剩菜超两小时就倒掉，发现老鼠蟑螂马上报，灭火器放在门口伸手能拿到。每天打烊前组长查一遍，经理每周抽三处看，漏查一次扣五十，再犯停岗两天学规矩，被客人投诉查实直接调岗。从六月一号开始执行，行政部每半年翻一遍，有新设备或换主管就得重审。

酒店经营策略:经营篇

(一)经营篇之一:

(1)特色喜宴经营。

(2)文化营销策划，包括艺术营销、广告、宣传、企业文化、菜品文化、环境文化。

(3)系统营销方案，包括连动促销、动态营销网络、新概念礼品促销、树立品牌等。

(4)品牌资源整合。包括二元品牌、品牌组合、品牌拓展、品牌综合利用。

(二)经营篇之二:

(5)菜式经营，促进零餐菜肴的销售，提高酒店声誉，此方案很有成效。

(6)新概念喜宴礼仪，对顾客具很极强的吸引力，可引领消费新时尚。

(7)新概念餐厅服务、新概念厨房服务，有很强的竞争力，能量很大。

(三)管理篇:

(8)酒店目标管理。

(9)内部管理动力系统设计。

(10)菜品创新管理方案。

(11)连环质量管理法。

(12)原材料基地、供应网络建设。

酒店经营预算表制定步骤：快捷酒店经营模式

适配人群	店长，值班经理，区域运营总监	使用场景	酒店筹建，门店运营，连锁管理
制定目的	酒店房间多，客人来来往往，怕床不干净、卫生间漏水、空调不制冷，影响睡觉体验。
适用范围	所有如家快捷酒店分店、店长、值班经理、一线员工。
职责分工	店长管全面，值班经理盯现场，员工负责各自区域清洁和设备检查。
管理要求	床单每天换，卫生间每日消毒，空调定期清洗，暖气冬天必须热，漏水马上报修。
监督与检查	店长每天巡房，总部抽查录像，问题当天整改，三次不改扣绩效，严重直接调岗。

如家快捷酒店经营模式

如家倡导住宿理念，就是在床和卫生间下大工夫，保证每个房间的住宿条件都能满足客户的需求，带给客户方便舒适温馨到家的感觉。如家剔除了星级酒店繁琐的除住宿以外多余的设施，如豪华装饰及娱乐设施，单纯专心的为客户提供最好的住宿条件，让每个住过如家快捷酒店的人再想住宿首先想到的是如家专业、温馨、舒适的感觉!

如家全国链锁，占据各发达城市商业中心及交通要道，能及时准确的为异地出差、旅游的人士送到指定地点，最快捷的办理入住，一站式服务是他的经营特色之一。

如家会员卡能为来电住宿的人士增添了意外的惊喜，住宿不但可以打折扣，还可以积分，按积分额度兑换如家精心准备的礼品。如家一样的感觉的室内设施，周到快捷的酒店服务，加上超出客户意外的礼物，更彰显了如家的品质、专业、大气。

如家领导层次分明，每个分店只有“店长肩负营销、人员管理、客户管理、前后台支持、保洁等综合任务”，领导层次的减少能更好的解决问题，最直接最快的的与客户接触，为客户服务。

如家的系统完善，全国所有链锁店每时每刻的收入支出可以在如家老总的网络上清晰看见，老总可以根据不同的所得到的信息进行管理每一个店。

如家相信“可复制、简单化、标准化”，所以如家的全国所有分店店内设施全部一致，没有高低之分，给来店的客户均等的感觉。

如家快捷酒店价格一般在200元块钱以内，比星级酒店价位经济，这也是确保如家每天最少90%的入住率的关键条件。

如家选址都是经过公司高层ceo亲自考察后开店，开店地址都是商业发达地区，周边购物设施齐全，弥补如家单纯酒店的不足，可以让客户在如家住宿，出如家购物的方便条件，更彰显如家快捷酒店式便捷与方便。

如家开店由ceo确定后立即签约装修动工，有自己的装修团队，能最快最好的完成如家各分店点项目，一般在签约后三四个月的土地免租期内就可完成，并投入使用，避免了以往星级酒店开店需要1~2年长时间的装修，还没开业就要支付租金的情况。

如家使用分体式空调，冬天使用暖气，只有建占地50~100平米的小餐厅，把更多的空间变成客房，餐厅不对外服务。甚至如果附近有餐馆，干脆就把餐厅省了。对于要住好几天的顾客并不天天更换牙刷。首先是降低了整体的服务价格，不太注重餐饮和其他过量服务，提高服务的水平和效率。如家降低成本的方法有很多，一般大堂不是很大，装修也并不豪华，但要求一定是整洁的。完善的如家订房中心系统也有效降低了劳动成本，提高了服务效率。

如家每百间房的用人为30―35人，店长、值班经理、员工三层构成了一家酒店的组织机构图

酒店经营预算表制定步骤：新酒店经济运行建议

适配人群	工程部经理，酒店机电工程师，筹建总监	使用场景	酒店筹建，节能运行，消防验收
制定目的	酒店刚建好，怕以后空调乱开、电表不灵、消防出事、钥匙丢了、设备坏了没人管。
适用范围	新建酒店所有区域，包括客房、厨房、大堂、机房、监控室、管道井这些地方。
职责分工	工程部管图纸和设备档案，保安管钥匙和防火门，前台管保险柜，厨师注意天然气，各部门自己抄表算成本。
管理要求	装自动报警切断天然气、厨房装防火阀、空调管网分区、每层装总阀、门用闭门器加释放器、监控点全覆盖。
监督与检查	工程部全程盯施工，隐蔽工程必须参与；没按图做要返工；钥匙领用要签字；消防问题整改不过关不能开业；每月查一次设备运行记录。

新建酒店经济运行建议

酒店要挣钱必须要考虑节省开支，工程前期的设计与施工对酒店以后的运行与成本至关重要。本人从事酒店业工程16年，经历了多家酒店的筹建和运行管理，积累了点工程和酒店经济运行的小经验，与大家一起共享。

1、功能分区，餐饮、客房、洗浴、ktv对空调的要求都不一样，特别是换季时，出于经济运行考虑，建议空调管网分区独立，空调要求大体相同时可并网使用，要求不一致时，分区独立运行。洗浴区采暖最好选用离地面半米处送风，采用下送风把风送到没人活动的区域，以免直吹客人引起客人不适。

2、建议每个独立的功能区域都要安装水表、电表、天然气表、蒸汽表，以利于部门独立核算成本。安装时尽量考虑能集中则集中，以便节省人力集中抄表分析。

3、每层空调管网都要装总阀，尽量安装在工作间方便人员操作的地方，这样可以在淡季封层时，节约能源。

4、盘管风机的冷凝水的坡度一定要尽量大，每个盘管风机必须安装电动阀，不要忽略了回风管的作用，有的装修为省钱省事不装回风管，这是节能大忌，试想如果楼层高天花内空间大，不装回风管势必整个天花内空间都是回风区域，要浪费多少能耗。

5、出于节能和设备利用率考虑，走道新风机组必须有两个回风口，一个是室外取风，一个是室内回风，设计时要考虑两个风口不能同时使用，要设计切换，并有切换标识。

6、出于节能考虑空调循环水泵、卫生热水循环水泵要安装变频器，要有手动调频功能，同时必须有工频可以转换备用，以利节能。

7、制冷可考虑选用电力空调，因为电价属国家调控，价格波动不大，再则压缩式机组制冷效率比较高，运行成本稳定。冬天可选用天然气锅炉采暖，但用蒸汽锅炉通过板换加热尤佳，提升温度快经济、这是直燃式的优点。但如果酒店地理位置比较偏，远离市区，则选用煤锅炉则最经济，但要选择不对酒店环境造成影响的高品质锅炉。

8、配电室、锅炉房和空调机房、发电房、监控室、消防控制室尽量集中在一个区域，可以实现技术人员集中管理，人力资源整合。监控室和消防中心、总机可合在一个室内，按照消防部门“二五六”的强制要求，可以用总机话务员充一个消防员，节省人力。

9、公共区域的送风口尽量选用下送风，少用侧送风，因为冬季制热时热气是至上而下的。尤其是大堂、复式房，在采暖时会耗费大量能源，而一楼达不到效果。在收银处能安装从地面0.5米处送风则最佳，因为:一是、前厅服务员或收银员代表酒店形象，在任何季节都衣着单薄，而客人在冬天会着较厚的衣服，服务员在温度上比客人要求要高;二是、在夜间人流稀少，出于节能考虑，往往酒店会关闭部分公共区域空调，服务员夜间长时间工作会承受不了，冬天甚至夜间只开前厅收银处的空调就可满足大厅的空调基本要求，又可确保服务员的工作环境优良。

10、厨房蒸菜最好选用锅炉蒸汽，蒸菜优质、高效、汽量可调。

11、公区区域尽量做到能用门进行分隔，尽量不要整栋楼能自上而下全通，形成烟囱效应，影响空调效果。

12、出于消防安全考楼层配电房、管道井最好使用通用钥匙，安全便捷，门外开式。

13、防火门最好使用闭门器加上释放器，但在餐厅的通道上的释放器最好在门旁有独立的开关，以使在开餐前可以把门常开，开餐后断电关门。

14、传菜电梯的轿箱门一定要有保护开关，门不关好不能用，电梯门的设计高度一定要人不弯腰为佳。

15、设施设备维护得好也就是增值、也是创造效益，一般酒店更新期是五年，但维护得好可保证八年以上没问题，这就需要在建设期间要备足地毯、墙纸的维修备料，因为地毯和墙纸的更新换代非常快，也许不等一年就买不到配件材料了。

16、建设初期工程档案室必须建立起来，所有的设备的技术文档和合同要归档，专人管理，设备档案对设备以后的运行至关重要;

17、所有的钥匙是酒店重要资产、安全保证，必须由工程部集中收集后，再由各部门领用，并办理签字领用归还手续。

18、酒店客房门一定要有万能钥匙，放在保险柜内，由保安和前台经理共同执掌保险柜钥匙。

19、新建酒店在设计时最好请消防部门技术人员现场进行指导，安全无小事，尤其是疏散通道、疏散指示、消火栓灭火器的位置要合理。

20、所有的施工图必须在工程部汇总存档，所有的施工方沟通必须有酒店工程部参与，酒店工程部必须全程参与酒店工程隐蔽工程的施工与沟通，从以后运行与维护的角度参与酒店的前期建设。

21、监控点要合理布置，重点地点要无缝隙覆盖、尤其是停车场和收银点要选用高清和云台。