第2人民医院门诊收费室工作制度

适配人群收费员，审核员，财务岗使用场景门诊收费，患者退费，日清日结
制定背景怕收错钱、退错费，乱放单据和现金不安全，服务态度差惹病人投诉。
适用范围门诊收费室所有人，挂号、划价、收费、退费这些活儿。
职责分工收款员自己干活，审核员专门盯单据和日报，主任管整体，大家互相看着点。
管理规定不准私吞钱，不准和病人吵架，收退钱要凭单子和医生签字，钱当天存银行。
监督与罚则每天清点核对，审核员天天查单子，出错要马上改，严重就通报，月底一起算账。

第二人民医院门诊收费室工作制度

1、收款员必须奉公守法，遵守财经纪律，不利用职权谋取私利，文明服务，礼貌待患，不和患者吵架。工作尽职尽责，熟练掌握各项检查、治疗的收费标准，挂号、划价、收费快速准确。

2、审核人员应加强对各种收据、收入日报等的审核，防止错收。

3、退费手续要完备。退费患者必须持医院开的收据和交款单，并有医生在后面签字、盖章，经审核盖章后方可退费。

4、每天要对所收款项进行日清日结，除必要的备用金外所收现金必须当日存入银行。

5、妥善保管好各种单据、现金和印章。

6、必须有专人负责每天审核收费员的收费单据、收入日报表和患者退费手续。

第2人民医院门诊收费室工作制度：第2人民医院会计人员离任交接

适配人群医院会计人员，财务主管，医院行政领导使用场景会计岗位交接，财务负责人变更，医院财务移交
制定背景怕交接不清出错
适用范围医院所有会计人员
职责分工移交人、接替人、监交人三个人都要在场。监交人按级别分，普通会计是科长盯，科长走是院长盯。
管理规定凭证要填完，账要登完，资料要理好，清册要列清，印章现金支票一样不能少。
监督与罚则清册一式三份，三方签字。点不清不签字，签了字就负责。出问题倒查交接时谁没看清。监交人要全程盯着，不能走开。

第二人民医院会计人员离任交接制度

1.移交人员在办理移交手续前，应做好以下工作。

(1)已发生的经济业务尚未填制会计凭证的应填写完毕。

(2)尚未登记的账目，应登记完毕，并在最后一笔金额后加盖印章。

(3)整理应交的各项资料，对未了事项应写出书面资料。

(4)编制移交清册，列明应移交的内容，如会计凭证，帐表、印章、现金、支票、文件、资料，有关会计方面的制度、计划、预算等。

2.必须有监交人员负责监交，根据《会计法》第二十四条规定，一般会计人员办理交接手续，由会计机构负责人、会计主管人员监交;会计机构负责人、会计主管人员办理交接手续，由单位行政领导监交。

3.移交人员要按照移交清册逐项移交，接交人员要逐项核对、点收，对现金有价证券要根据账簿金额进行点交。

4.移交人员移交时，还应将自己经办的主要工作向接替人员详细介绍，对需要移交的遗漏问题，应学出书面材料。

第2人民医院门诊收费室工作制度：第2人民医院审计室工作

适配人群医院审计员，财务监管岗，内控专员使用场景财务监督，资产管控，内控检查
制定背景医院钱多事杂，怕乱花钱、丢东西、出漏洞。想盯紧收支和经济活动，早点发现问题。
适用范围管全院财务收支、经济活动、资金资产这些事儿。
职责分工审计室牵头干，财务科配合，院领导盯着看执行没。
管理规定收支要常审，事前事后都得查，半年初审、年底终审，效益每季分析一次。
监督与罚则查完要有记录有分析，问题马上报，严重的一分二看，提建议；不认真就提醒，再犯就上报。

第二人民医院审计室工作制度

一、在院长领导下，对财务收入、支出及有关经济活动，实行经常性审计监督，做到:

1、对财务收入，支出进行经常性的审计监督。

2、对经济活动，能开展事前控制环节，事后清查性审计，并有记录，有分析并选择性反馈。

3、每半年进行一次初审，年终进行终审。

二、对资金、资产的安全，完善以及各项内部控制制度的健全，至少进行两次较系统的监督检查，并有记录。

三、经常检查评估资金，财产的使用效益，提出改进建议，做到每季进行一次效益分析并提供分析报告。

四、对有重大损失浪费，贪污盗窃的严重违犯财经法规的问题做到:

1、及时发现及时报告。

2、根椐情节提出处理建议。

五、对审计对象做到:真实、合法、合理、有效及正确。

六、对审计工作，要严厉认真，一丝不苟，对待问题要一分为二，实事求事，对等困难要坚定沉着，善于解决。

七、全心全意做好审计工作，为医院的发展，扩大两个效益，护航保架。

第2人民医院门诊收费室工作制度：第2人民医院内部稽核

适配人群医院财务负责人，稽核会计人员，院内报账经办人使用场景医疗报销审核，会计入账监督，财政合规检查
制定背景怕会计资料出错，怕有人乱花钱、乱报销，想提前把关堵漏洞。
适用范围全院所有报销和记账的事儿，管所有经手单据的人。
职责分工财务负责人带头干，稽核会计具体做，院领导和审计部门盯着大问题。
管理规定原始凭证得合法合理才收，记账凭证要真实准确完整，错了不能乱改，得找制单人重来。
监督与罚则稽核时当场签字盖章，不合规的单子直接不收，有问题马上报，补材料必须及时，查出来乱来的要追责。

第二人民医院内部稽核制度

为了保护会计资料的合法性、合理性、准确性，防止会计工作差错和舞弊现象发生，特制订本制度。

1.财务负责人负责全院的稽核工作，发现有重大经济作弊行为时应及时向院领导或审计部门反映。

2.稽核会计应实事求是，秉公办事，发现重大问题及时向财务负责人报告。

3.对入账报销前的原始凭证进行事前监督，看其收入是否合理，支出是否符合财政，财务制度规定的范围和标准。

4.对入账后填制的记账凭证进行会计技术上的复核，确保记账凭证的真实、准确、完整。

5.发现问题及时处理，对入账前不合理，不合法的原始凭证不予受理，对不完整的原始凭证要求补办更正手续，对入账后的记账凭证发现记录有错误，不可直接增补记录，应通知制单人员予以更正。

6.对于已审核的各种单据应签名盖章，以示负责。

第2人民医院门诊收费室工作制度：第2人民医院财产治理

适配人群医院财务人员，设备科管理员，资产保管员使用场景医疗器械采购，资产报废处置，固定资产盘点
制定背景医院东西太多太乱，账对不上，新买旧丢说不清，怕资产悄悄跑掉。
适用范围全院所有科室、所有医生护士、所有买来的设备家具图书。
职责分工财务科管记账，总务科管实物，各科室主任管自己地盘，院领导最后拍板。
管理规定买来的东西必须当天登记，编号贴标签，报废得领导签字才准销账，不能随便估价。
监督与罚则每月抽查一个科室，每季度全院大盘点，漏登少登的补登记，故意不登的扣当月绩效，严重就通报。

第二人民医院财产治理制度

一、固定资产的分类与计价

1、医院固定资产一般分为八大类。(1)房屋及建筑物类;(2)珍贵仪器设备;(3)一般专用设备类;(4)家俱类;(5)被服装具类;(6)交通工具类;(7)图书类;(8)其他设备类。

2、固定资产的价值不能随意确定，必须按照有关规定计划。

(1)新建、购入和调入固定资产，分别按造价、购价的调拨价入张。购入和调入所发生的运杂费，不计入资产原值，可直接列支有关科目。

(2)自制的固定资产，按实际开支工料费，计算入帐。

(3)无偿调入和旧有固定资产，如无法查明原值，可估价入帐。

(4)调出、变卖和报废的固定资产经院领导批准后，均可帐面原值销帐。

二、固定资产核算的内容和方法

1、医院为固定资产进行核算，应设置“固定资产”总帐科目。本科目下设八个一般明细科目。

2、本科目属资金占用科目，核算固定资产原始价值的增减变动情况，本科目借方登记固定资产的增加、盘盈，贷方登记固定资产的减少、报废、盘盈、余额反映固定资产的原始价值。

3、固定资产购入应及时验收入库、分类、编号、登记入帐。交付使用，应建立使用分布卡片。

4、固定资产定期、不定期进行盘点，经常深入实际了解和把握固定资产新旧程度和完好状况及使用状况都有重要作用。

第2人民医院门诊收费室工作制度：第2人民医院经费审批及报销

适配人群院长办公会成员，财务科负责人，科室经费审批人使用场景预算执行，对外投资，技术转让
制定背景管钱容易乱，怕大家随便花钱
适用范围全院所有人、所有花钱的事儿
职责分工财务科牵头，各科室负责人执行，院领导盯着查
管理规定发票要真要全，先批后花，超限额得集体讨论
监督与罚则单据不合规就不报，借款超期不给新借，出问题追到人，罚钱加处分

第二人民医院经费审批及报销制度

为规范会计行为，明确职责权限，适应医院预算管理和成本核算的需要，加强财务管理职能，使医院各项经费管理有章可循，特制定本规定。

1、医院的一切财务收支活动必须严格遵守国家法律法规和财务规章制度。

2、医院经费开支权限应体现统一管理、分级负责、集中控制的原则，执行"三重一大"的规定，坚持财务开支由授权审批、层层负责的原则。

3、医院各项经费开支的审批有明确审批权限规范与程序，授权范围和内容应在授权书中明确，实行先下级，后上级逐级上报审批的制度。

4、院长办公会集体讨论审批的事项:医院年度预算;预算内开支金额在限额以上的经费支出;追加和调整预算项目;对外投资、合作、捐赠、技术转让等事宜;其他重大经济事项。

5、报销的原始单据必须真实、合法、有效，必须是由税务部门监制的正式发票或财政部门监制的、适用的正式收据;字迹清楚，数字准确，不得涂改、挖补;出票单位的公章;对不符合规范的原始单据不予报销。

6、所有的借款必须在经济活动结束后1个月内报销。

7、严格现金管理，大于现金支付额度的支出，应使用银行转账支票结算，如因特殊原因使用现金时，应由财务科负责人审核签字。

8、坚持权责对等原则，实行责任追究制度和重大经济事项实行领导负责制。

9、如有滥用职权、玩忽职守给医院带来经济损失的，应由直接经办人和第一审批人承担主要责任，并依据国家相关规定给予经济处罚和行政处分。

第2人民医院门诊收费室工作制度：第2人民医院财务科工作

适配人群财务科人员，收费岗位人员，出纳会计使用场景医院预算执行，采购报销管理，资产清查盘点
制定背景医院钱多事杂，怕乱花钱、漏收钱、账对不上。想让每分钱都花明白，收明白。
适用范围财务科所有人，还有跟钱打交道的科室和经手人。
职责分工财务科主任带头管，会计出纳具体干，院领导抽查盯。大家都要签字留痕。
管理规定该收的钱马上收，不该花的坚决不花。报销要三个人签字，现金当天存银行，不准挪用差错。
监督与罚则每月查账本、对票据、看报表。发现不对马上问，差错登记清楚，月底一起议，领导批了才处理。不按规矩办就通报。

第二人民医院财务科工作制度

一、正确贯彻执行各项财经政策，加强财务监督，严格财经纪律，财会人员要以身作责，奉公守法，同一切贪污盗窃违法乱纪行为做斗争。

二、合理组织收入，严格控制支出。凡是该收的要抓紧收回，几是预算以外的，无计划的开支，应坚持杜绝，对于临时性的必须开支，应按审批手续办理。

三、根据事业计划，正确及时编制年度和季度的财务计划(预算)，办理会计业务，按照规定的格式和期限报送会计报表。

四、加强医院经济治理，定期进行经济活动分析，并会同有关科室做好经济核算的治理工作。

五、一切对外采购开支，均应取得合法的原始凭证，由经手人、验收人、主管领导签字后方可报销，出差或因公借支，须经主管部门领导签字，任务完成后及时办理结帐、报销手续。

六、会计人员要及时办理债权和债务，防止拖欠，减少呆帐。

七、财务科应与有关科室配合，定期对房屋、设备、家具、药品、器材等资产进行经常性监督，及时清查库房，做到心中有数，防止积压和浪费。

八、每日收入现金及时送存银行，库存现金不得起过银行规定限期额，出纳和收费人员不得以长补短，如有差错，由经手人具体登记，每月集中讨论，找出原因及领导批示处理。

九、原证凭证、帐本、工资册、财务报表等资料以及会计人员交接、均按财政部门办理。

第2人民医院门诊收费室工作制度：第2人民医院住院收费室工作

适配人群住院收费员，退费审核员，收费系统管理员使用场景住院收费，退费办理，日清日结
制定背景怕收费出错，怕钱账对不上，怕退费乱来，怕收据和印章丢掉。
适用范围住院收费室所有人，管住院患者费用、退费、现金、单据这些事。
职责分工收费员自己干活，专人每天审核单据和报表，科主任盯着系统安全和日常运转。
管理规定记账算账报账要准，退费要有收据 交款单 医生签字盖章，现金当天存银行，收据印章要锁好。
监督与罚则每天清点核对，专人查单据和日报表，发现错漏马上改，系统问题及时报修，月底汇总问题开会讲。

第二人民医院住院收费室工作制度

1.收费员必须按照规章制度对住院患者的费用进行记账及办理出入院手续。对住院患者费用进行记账、算账、报账，做到手续完备、内容真实、收费准确。

2.退费手续要完备。退费患者必须持医院开的收据和交款单，并有医生在后面签字、盖章，经审核盖章后方可退费。

3.每天要对所收款项进行日清日结，除必要的备用金外所收现金必须当日存入银行。

4.妥善保管好各种收据、现金和印章。

5.必须有专人负责每天审核收费员的收费单据、收入日报表和患者退费手续。加强对收费系统安全性和稳定性的管理。

第2人民医院门诊收费室工作制度：第2人民医院内部财务牵制

适配人群医院出纳员，财务审核员，会计主管使用场景现金收款，支票支付，银行对账
制定背景怕出纳自己管钱又管账，容易记错或乱改数字。想让两个人互相盯着，少出错。
适用范围医院所有财务岗，特别是出纳和会计。
职责分工出纳负责收付钱，会计管记账和审核，财务负责人盯核对，院领导批大额付款。
管理规定出纳不能碰收入费用这些账；收据要编号、两人盖章；付款多用支票，得会计签字；付款凭发票 领导签字；现金账天天对，银行账每月对。
监督与罚则会计主管查收据存根，财务负责人翻现金账，每月拉银行对账单。谁不照做，停手头活，重学制度。

第二人民医院内部财务牵制制度

为加强财务工作人员之间的相互核对，相互牵制，防止差错失误，要求:

1.账款应分管，出纳员不得兼管与出纳业务有直接关系的收入、费用、债权、债务账目的登记工作，以防其篡改账目。

2.收入现金时，应填发有连续编号的收据，并由会计主管人员共同签章，填发的现金收据应保留存根备查。

3.所有款项的支付，除支票结算起点以下的零星支付外，均以支票结算，不得使用现金，支票的填写和保管由出纳人员负责，但需会计人员签章，以达到相互牵制的目的。

4.出纳付出一切款项时，必须以经过核准的收款人开出符合财务规定的收据或发票为凭证，并必须院领导及财务负责人签名，否则不能付款，出纳员不得兼管稽核工作。

5.现金出纳帐的余额应由审核人员或财会负责人经常进行核对，看是否与库存现金数额完全相符，对单位银行存款余额每月要与银行核对。

6.各种收据和有价证券在领用和归还时，必须认真登记，严格销号制度。