第1人民医院财务处工作制度（优选10篇）

第1人民医院财务处工作制度

第一人民医院财务处工作制度

1、正确执行《会计法》等各项财经法规和医院规章制度，加强财务监督、严格财经纪律，以身作则，奉公守法，敢于同违法乱纪行为作斗争。

2、做财务预决算工作，合理组织收入，严格控制支出、杜绝预算外及无计划开支，对临时性开支严格审批手续，充分发挥财务保障职能作用。

3、配合有关科室，定期对房屋、设备、器材、药品、材料、低值易耗品等医院财产进行经常性检查监督，及时清仓查库，防止积压、浪费。

4、正确办理各项财务会计事务，按规定及时报送各种报表，做到数字真实、准确。

5、加强医院经济管理，定期进行经济活动分析，会同有关部门做好经济核算管理工作，向院长提供经济信息，当好参谋。

6、严格执行财务开支审核制度，原始凭证须由经手人、验收人、科室负责人和主管负责人鉴章后方可报销，及时办理因公借支的结帐报销手续。

7、做好现金管理工作，及时送存银行，库存现金不得超过银行限额，与银行对帐及时，并做好印件和空白支票管理。

8、会计人员要及时清理债权、债务、防止拖欠及呆帐发生。

9、对各种记帐凭证、原始凭证、帐簿、报表等会计资料以及会计人员交接，均按财政部门的规定办理。年度终了，按照档案法规定，整理造册存档。

10、各种有价证券、收据等票据，确定专人管理，发放、领用、收回，及时登记注销。

11、积极推行计算机应用，使财务管理和会计核算工作逐步趋于规范化、科学化、现代化。

第1人民医院财务处工作制度：第1人民医院财务会计分析

第一人民医院财务会计分析制度

医院财务会计分析是经济活动分析的重要组成部分，是财务会计管理活动的重要内容，是对会计核算工作的全面总结，也是及时提供合法、真实、准确、完整会计信息的重要环节。

1、财务会计分析的主要内容:包括财务状况、经营成果中对资产、业务收支情况、报表上所列的资金运用进行分析。

2、财务会计分析的基本要求和组织程序:财务会计分析可分为月度、季度、半年度、年度等编制。对外报送的财务会计分析格式、编制要求，报送期限符合国家有关规定。

3、财务会计分析的具体方法:全面分析、简要分析、专题分析。一般按照上级要求进行专题分析为主。

4、财务会计分析报告的编号和要求:根据登记完整、核对无会计帐簿记录和其他有关资料编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。

第1人民医院财务处工作制度：第1人民医院门诊挂号收费工作

第一人民医院门诊挂号、收费工作制度

1、根据《浙江省医疗收费标准》和《医疗财务管理制度》，办理门诊病人挂号、收费工作。

2、挂号室、收费处工作人员应坚守岗位、集中精力、勤奋工作、态度和蔼、语言文明、热情周到、解释耐心。

3、收费员提前作好准备，准时开设服务，严格遵守微机操作规程，熟练掌握计算机操作技能，提高工作效率，尽量减少排长队现象。

4、准确掌握各种收费标准，及时核对金额，禁止乱收费和弄虚作假。

5、收据要项目齐全，字迹清晰，准确无误，印章清晰，接收现金要唱收唱付，当面点清。

6、严格执行现金管理制度，备用金不得超过规定限额，不准挪用公款。每天编制日报表，做到日清日结，并将当日收取的款项如数存入银行，与报表核对无误后，将银行缴款单、报表及票据存根交财务处稽核会计。月末应按财务处的规定及时编制有关月报表。

7、处理病人退款，凡退款者须持有关凭证，符合退款手续的方可退款。当日发生者可由原收费员退款，其余时间只要手续完备，应给予办理，不得推诿。

8、工作时间不得撤离岗位，不准由外人代替收费员开据收费，否则追查处理。

9、门诊挂号室、收费处严禁闲杂人员入内，保证资金安全，做好清洁卫生。

10、门诊收费处主任全面负责本部门日常工作，按月排班，认真贯彻执行本制度，发现问题，及时与主管部门联系。

第1人民医院财务处工作制度：第1人民医院财务公开

第一人民医院财务公开制度

为贯彻执行地委办[1999]56号、市委办[19999]39号《关于在全区推行财务公开制度的通知》的文件精神，自觉将财务公开与政务公开和加强廉政建设相结合，将财务收支处于干部群众的监督之下，经院党委、院部讨论研究决定，在我院推行财务公开制度，现将有关事项通知如下:

1、推行财务公开的意义和基本要求

(1)推行财务公开是政务公开工作的细节和深化，是依法行政内在要求，两者相辅相承，互相促进。

(2)推行财务公开是促进廉政建设，爱护和保护干部的主要手段，是贯彻落实中央八条规定的具体措施。

(3)只有推行财务公开、群众监督，才能切实把聚财、理财、管财这几个环节工作抓好、抓实。

(4)推行财务公开制度的基本是求是:统一思想、加强领导、建章立制、严格标准、抓好落实、全面推行、强化宣传、严肃纪律。

2、具体实施内容

财务公开包括财务管理制度公开、财务收支标准公开、审批程序公开、财务结果公开。

(1)财务管理制度公开

根据《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》和有关财务会计制度，制订、出台、公开医院财务会计管理工作的若干规定。

(2)财务收支标准公开

收入标准依照国务院和省政府规定的收费范围、要求，以及地区预算外资金管理办法，对单位各项收入进行建章立制，规范收入范围、支出标准，根据国家统一规定的各项支出的范围和标准执行。

(3)审批程序公开

制订切实可行的各项资金和经费开支审批制度，明确审批权限和程序。

(4)财务结果公开

财务结果公开是财务公开的重要内容，包括单位期末整体收支情况，重大的收入项目如收费收入、罚没收入、资产处置收入等，重要的支出项目如会议费(含专项会议费、业务会议费)、基本建设及安装、维修费，以及一些公益性的一次性专项活动和大型活动经费等。

对一些公益性的一次性专项活动和大型活动，应严格制订预决算经费审批制度，落实责任部门和机构，及时报告主管部门或通报组织活动部门。

对基本建设项目，要按照建设工程施工招投标管理办法实行公开招标，公平竞争，标底必须由财政部门或资质的咨询机构编制对设备的采购，仍坚持使用科室申请、设备科论证，院领导班子审核集体决策的办事程序。

财务结果公开要做到:定期、定人、定项目、定规范。

定期:分月公开，每月10日以前;年底公开全年财务结果。

定人:各项公用经费支出要尽可能公布到各职能科(室)，如办公经费、业务经费、会议费、业务接待费和车辆修理费等。其中，对能公布到个人的要公布到人，如差旅费、电讯费等。

定项目:指各项收入、大宗物品购置费、资产购置费、修缮费、基本建设支出(含专项资金、专用基金列入)，一次性公益性专项活动和大型活动经费等，要明细公布。

定规范:公开内容或项目要通俗易懂，重大项目内容上应包括决策人员、审批人员、采购单位(或承建单位)、采购经办人员等。

财务结果公开的形式，采取张榜公布，或周会通报，或职代会报告等向单位内部干部职工公开。不宜公开的特别费用等，可采取向部门主要领导、有关领导、监督部门公开。

3、推行财务公开的步骤

(1)建立民主理财监督小组。民主理财监督小组的人员可经领导提名，民主推荐等程序，从本单位纪委、审计、法制、工会、团委、财务等科室的职工中产生小组成员3~5名。主要职责:参与制定单位内部财务管理制度、审批程序;监督本单位贯彻落实财务管理制度和财务公开制度，年终对本单位财务公开情况作出评价，并将结果报有关部门;收集群众意见，及时反映情况，提出改进单位财务管理的意见，必要时，提请单位政务公开领导小组同意，对单位财务进行检查。

(2)明确财务公开责任人。单位的一把手是推行财务公开制度的第一责任人。同时，要明确分管领导和承担具体工作人员的责任，从收支情况的审查，到定期填表公布，各环节都要有专人负责。

(3)定期分析汇报。对推行财务公开过程中出现的薄弱环节和存在的问题要定期分析，对财务制度欠完善的要及时完善，对财务公开内容不全面的要及时予以补充。对民主理财监督小组提出的意见要及时研究整改。及时向有关部门联系汇报工作情况。

(4)建立考核制度和激励机制。将财务公开制度的执行情况与干部年终岗位责任制考核结合起来，对执行好的科室和个人给予适当的奖励，对存在或出现问题未及时整改的科室和有关人员进行批评或相应的处罚。

(5)财务公开项目要点面结合，分层次公开。对单位整体收支情况要定期公开，对涉及到具体科室和人员的经费项目要公开到科室和个人，并注意前后衔接。

第1人民医院财务处工作制度：第1人民医院审计工作

第一人民医院审计工作制度

1、必须严格遵守国家审计署颁布的《审计不》和《审计人员守则》及卫生部《关于卫生系统内工作规定》。忠于职守，勤奋工作;依法审计，实事求是;廉洁奉公，遵守法纪;努力学习，积极进取;谦虚谨慎，平等待人。不接受宴请、礼品;不索贿、受贿;不利用职权为个人谋私利;不隐瞒查出的违法违纪问题;不泄露审计中涉及到的秘密。

2、按季定期审查和评价会计帐目和会计报表的正确性、完整性、真实性和公允性，查错揭弊，维护财经法规，保证财务决算的真实可靠，保护财产安全完整。

3、按季定期审查和评价财务信贷、财务收支的合规性和合法性，报请处理不符合规章制度的违法违纪行为。

4、审查和评价与财务收支有关的经济活动的有效性，制止损失浪费现象，促进双增双节，提高经济效益。

5、审查和评价部门经营决策、计划方案、费用预算的可行性，提出改进建议和整改措施。

6、审查和评价部门内部控制制度和其他各项管理措施，提出改善建议和措施，改善经营管理，提高经济效益。

7、审查和评价承包部门经营责任履行情况，保障承包经营的顺利实施。

8、完善审计工作程序。审计准备阶段，将编制审计项目计划，确定审计事项，组成审计小组并拟订工作方案;审计实施阶段，将下达审计通知书，进行初步调查，评审内部控制制度，审核检查有关资料和经济活动，并取得审计证据;审计终结阶段，将撰写和提出审计报告，征求被审者的书面意见，复核、审定审计报告，下达审计结论并监督执行，整理审计档案。

第1人民医院财务处工作制度：第1人民医院住院收费处工作

第一人民医院住院收费处工作制度

1、根据《**省医疗收费标准》和《医院财务管理制度》，办理病员入院预交款、中途交费、出院结算事宜。

2、主动配合各病区搞好收费管理，协助病区做好病人费用催收制度，尽量减少欠费。

3、严格遵守微机操作规程，各种记费单据应准确及时录入，避免漏费发生，严格遵守现金管理制度，各种资料、报表及时上报。

4、病人出院由主管医师决定，住院收费处凭病区签发出院通知单办理病员出院手续。

5、对出院病人的各项费用，要及时结帐，根据当日病人出入院财务数据，编制住院收入报表，并将当日收取的支票或款项如数上交财务处或存入银行。月末应按财务处的规定及时编制有关月报表。

6、坚持秉公办事，热情接待病人，虚心听取病人意见，提高服务质量。

7、保管好各种印章、票据、会计档案及资料。

8、病区收费主任全面负责本部门日常工作，按月排班，认真贯彻执行本制度，发现问题，及时与主管部门联系。

第1人民医院财务处工作制度：第1人民医院会计凭证帐表审核

第一人民医院会计凭证帐表审核制度

1、严格执行市医院财务内部稽核制度，工作程序按制度中规定的工作内容逐项实施。

2、专人负责会计凭证、帐表的审核工作，责任到人。

3、稽查审核人员按照制度规定按月逐笔对会计凭证、帐表进行审核保证会计工作质量。

4、原始凭证的基本要求。

(1)内容必须具备:凭证名称、日期、填制人姓名、经办人员签名、业务内容、数量、单价和金额及填制单位的公章。

(2)从个人取得的原始凭证必须有填制人员姓名，自制原始凭证必须有经办人或指定人员签名，对外开出的原始凭证，必须加盖医院公章。

(3)大写与小写金额必须相符。购买实物的原始凭证，必须有验收证明。支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人收款证明。

(4)一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证。

(5)发生销货退回的，除填制退货发票外，还必须有退货验收证明;退款时，必须取得对方的收款收据或者汇款银行的凭证，不得以退货发票代替收据。

(6)职工公出借款凭证，必须附在记帐凭证后。收回借款时，应当另开收据或者退还借据副本。

(7)经上级有关部门批准的医院业务，应当将批准文件作为原始凭证附件。如果批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号。

5、记帐凭证的基本要求:

(1)记帐凭证的内容必须具备:填制凭证的日期;凭证编号;经济业务摘要;会计科目;金额;所附原始凭证张数;填制凭证人员、稽核人员、记帐人员、会计机构负责人、会计主管人员签名或者盖章。收款和付款记帐凭证还应由出纳人员签名或者盖章。

(2)填制记帐凭证时，应当对记帐凭证进行连续编号。一笔经济业务需要填制两张以上记帐凭证的，可以采用分数编号法编号。

(3)记帐凭证可以根据每一张原始凭证填制，或者是根据若干张同类原始凭证汇总填制，但不得将不同内容和类别的原始凭证汇总填制在一张记帐凭证上。

(4)除结帐和更正错误的记帐可以不附原始凭证外，其他记帐凭证必须附有原始凭证。

(5)如果在填制记帐凭证时发生错误，应当重新填制。

(6)记帐凭证填制经济业务事项后，如有空行，应当自金额栏最后一笔金额数字下的空行处至合计数上的空行划线注销。

(7)实行会计电算化，对于机制记帐凭证，要认真审核，做到会计科目使用正确，数字准确无误。打印出的机制记帐凭证要加盖制单人员、审核人员、记帐人员及会计机构负责人、会计主管人员印章或者签字。

6、会计帐簿的基本要求

(1)会计帐簿包括总帐、明细帐、日记帐和其他辅助性帐簿。每项会计事项，要记入有关的总帐及记入该总帐所属的明细帐。

(2)启用新的会计帐簿，应当在帐簿封面上写明医院名称和帐簿名称，并填写帐簿扉页上的"启用表"，注明启用日期、帐簿起止页数、记帐人员和会计机构负责人、会计主管人员姓名等，并加盖名单和医院公章。当记帐人员或者会计机构负责人、会计主管人员调动工作时，也要在"启用表"上注明交接日期、接办人员和监交人员姓名，并由交接双方签字或盖章。

(3)会计人员根据审核无误的会计凭证登记会计簿。总帐按照医院的会计核算形式及时记帐。

(4)医院在登记帐簿时，应填列会计科目的名称，或者同时填列会计科目的名称和编号。

(5)帐簿登记，按照会计凭证的日期、编号、业务内容摘要、金额和其他有关资料逐项记入帐内。

(6)登记完毕后，在记帐凭证上签名或盖章，以明确记帐责任。并在凭证上注明所记帐簿的页数或划""符号，避免漏记或重记。

(7)帐簿中文字和数字的书写，一般应只占格宽的二分之一，其余二分之一留备错帐更正之用。

(8)登记帐簿用蓝黑墨水书写，不得使用圆珠笔或铅笔书写，红色只能在结帐/划线改错/冲帐时使用。

(9)各种帐簿均应按页次顺序连续登记，不得隔页/跳页。如果一旦失误隔页/隔行，应将空页/空行划对角线注销，或注明"空页"，"空行"字样，并交记帐人员。

(10)凡需要结出余额的帐户，应在"借或贷"栏内写"平"字，并在余额栏内用"0"或"-"表示。现金日记帐和银行存款日记必须逐日结出余额。

(11)一张帐页登记完毕，应结出期初至本页的累计发生额及余额，写在本页最后一行，在摘要栏内注明"过次页"字样，以便于月末结帐。

(12)医院错帐的更正方法采用:划线更正法、红字更正法和补充登记法。

第1人民医院财务处工作制度：第1人民医院应收应付款清理

第一人民医院应收、应付款清理制度

1、严格掌握、及时反映应收、应付款的发生及收退等增减变化情况。

2、正确区别应收、应付款项的界线，反映和监督不同情况，为清理款项提供资料。

3、及时以函电方式通知对方单位进行联系查对，每季以书面通知有关单位或个人，取得确认往来款项真实性和正确性的有力证据，并进行催款结帐，加速结算资金回笼，提高结算资金的使用效果。

4、应付款来路不明，应及时调查，查明原因，该退则退，决不拖欠。

5、对个人不借款，工作需要暂支差旅费或暂支预付贷款，由院长批准，返回后一周内向财务结算，否则扣除当月工资。

6、对故意拖欠，不及时清理或还款，根据情节进行扣款或罚款。

7、对确定认为不能清理的款项，及时反映院领导或上级主管部门解决核销。

第1人民医院财务处工作制度：第1人民医院经济核算科工作

第一人民医院经济核算科工作制度

1、经济核算科在院长领导下，负责医院各项经济改革工作。

2、根据党和国家有关方针，结合医院实际情况，组织制定全院经济管理办法。

3、负责全院各科室经济核算方案的制定和实施。

4、认真做好分科核算工作，根据医院规定准备统计收入、支出额。

5、坚持原则，办事公正。凡是应该纳入科室的收入、支出不论金额大小，一律予以纳入核算，做到不多计也不少计、漏计。

6、做好核算资料的收集、查对工作。每个科室的核算资料按月收集、汇总、登记。并做到及时准确，核对无误。

7、及时传递信息，发现问题当即向领导反映，不断总结经验，逐步完善核算方案，合理分配，体现多劳多得原则。

8、实行按月统计，按月核算，按月分配制度，及时做好工作。

9、做好医院领导交给的其它工作。

第1人民医院财务处工作制度：第1人民医院报废及赔偿

第一人民医院报废及赔偿制度

报废

1、医疗设备使用期限到期，不能继续使用和修复，或由于自然灾害等其他原因造成损坏且无法修理或修理费用太高的财产物资，均可申请办理报废手续。

2、财产物资报废:由使用科室填写报废单，说明报废原因、数量，经有关主管职能科室组织鉴定审核(先由维修人员审核后，经设备科长同意)，报院领导审核，万元以上要报主管局审批后，才能办理报废手续。

3、经批准报废的固定资产，由主管科室的会计办理消帐手续，所处理之价值，全部留作补充、更新固定资产之用。

4、凡是报废设备，均需交旧，作为维修中心的修理配件，使用后再交收购站。办理报废手续后才能发新和进行补充。

固定资产报废后其残值收入、变价收入应全部上交财务，记入修购基金;低值易耗品报废收回的残余价值，作为其他收入。

如因责任事故造成固定资产或材料报废，应追究当事人责任。

赔偿

1、由于管理不善造成低值易耗品丢失或损坏，按原价赔偿。工作中不慎损坏的低值易耗品，按其原价的50%赔偿。

2、由于责任心不强，未按要求操作，造成仪器损坏，损坏机件价值千元以上，按10%赔偿;千元以下按30%~50%赔偿;万元以上者酌情研究赔偿;丢失者按原价赔偿。仪器损坏后，非维修人员擅自修理，致使损坏加重时，均按规定处理。

3、凡故意损坏低值易耗品，应按原价赔偿，仪器设备的赔偿价格按其使用年限折旧确定。

4、各类物品发生损坏后，对隐情不报者加倍处罚。