酒店财产清查制度
| 适配人群 | 运营部人员，财务部员工，人力资源部 | 使用场景 | 物资盘点，账实核对，资产报废 |
|---|---|---|---|
| 制定背景 | 酒店财产老丢老坏，账和实物对不上，怕钱打水漂。 | ||
| 适用范围 | 管酒店所有物资，包括卖的货、用的设备、办公用品。 | ||
| 职责分工 | 运营部带头查，财务部核账，人力资源部年底帮着盘，财务部盯着流程。 | ||
| 管理规定 | 卖的货每月查一次，3号前交表；管用的东西每季查，年底必须查；盘盈盘亏都要写清楚，批完才能调账。 | ||
| 监督与罚则 | 财务部每月收表核对，年底联合检查；没按时交表或乱填的，要重做；账实不符得追查原因，补手续再调账。 | ||
酒店财产清查制度(九)
为了加强酒店财产管理，确保酒店财产安全、完整，结合酒店实际，特制定本制度。
1、财产物资清查盘点:管理用及消耗的物资清查、盘点由运营部负责。
2、属销售的物资每月进行一次清查、盘点，并指定专人每月3日前将截止到上月末的库存物资(包括各分库)盘点情况汇总表，报酒店财务部进行账实核对。
3、属管理用的财产物资原则上每季进行一次清查、盘点，至少每年末必须进行一次，财务部协助人力资源部进行。
4、财产物资发生盘盈、盘亏、报废、毁损、贬值等必须逐项列示清楚;按酒店固定资产及物品采购管理制度的有关条款规定报批后，送酒店财务部进行账务处理。做到账实相符。
5、本制度由酒店财务部制定并负责解释。
酒店财产清查制度：酒店财产清查
| 适配人群 | 运营部人员，财务部员工，人力资源部专员 | 使用场景 | 物资盘点，账实核对，资产报废 |
|---|---|---|---|
| 制定背景 | 怕东西丢了找不到人管 | ||
| 适用范围 | 酒店里所有物资和财产 | ||
| 职责分工 | 运营部管日常盘点，财务部核对账目，人力资源部年底配合清查 | ||
| 管理规定 | 销售物资每月盘一次，管理物资每季盘一次，年底必须盘完 | ||
| 监督与罚则 | 运营部每月3号前交表给财务，财务核对账实，差错要报批处理，确保账和实物对得上 | ||
酒店财产清查制度
1、财产物资清查盘点:管理用及消耗的物资清查、盘点由运营部负责。
2、属销售的物资每月进行一次清查、盘点，并指定专人每月3日前将截止到上月末的库存物资(包括各分库)盘点情况汇总表，报酒店财务部进行账实核对。
3、属管理用的财产物资原则上每季进行一次清查、盘点，至少每年末必须进行一次，财务部协助人力资源部进行。
4、财产物资发生盘盈、盘亏、报废、毁损、贬值等必须逐项列示清楚;按酒店固定资产及物品采购管理制度的有关条款规定报批后，送酒店财务部进行账务处理。做到账实相符。
5、本制度由酒店财务部制定并负责解释。
酒店财产清查制度：yj酒店财务报销
| 适配人群 | 部门经办人，采购人员，仓库保管员 | 使用场景 | 费用报销，资产采购，材料领用 |
|---|---|---|---|
| 制定背景 | 钱花得乱七八糟，发票不全、超支没人管，报销拖拖拉拉，财务没法对账。 | ||
| 适用范围 | 酒店所有部门和员工，买东西、修东西、发福利这些事都得按这规矩来。 | ||
| 职责分工 | 部门领导先签字，财务部收单子把关，酒店主管领导批超支，总经理管大额和特殊费用。 | ||
| 管理规定 | 发票必须有，超预算要领导批，没票先借钱但一周内补报销，固定资产得编号建卡。 | ||
| 监督与罚则 | 财务部不收不合规矩的单子，每月对账，年底盘点，发现错账马上改，重复错三次要问清楚原因。 | ||
1 、费用报销:
(1)一切费用要在核定批准的费用定额范围内开支，超支部门须经酒店主管领导批准方可向财务部报销;
(2)已经取得原始发票的只要填制报销凭证，由经办人验收或证明人签章、领导签字即可报销，已批准的费用定额内的由部门领导人签字，定额外的由酒店主管领导签字;
(3)未取得原始发票而要先付款时，可以先到财务部办理借款，经领导批准(已经批准的费用定额内的由部门领导签字，定额外的由总经理签字)一周之内办理报销手续，同时撤回借款单第三联。
2、固定资产报销;
(1)必须先有批准的购置计划才能购置固定资产，需购置商品必须经总经理室向有关部门办理专项控制证明是单才能购买;
(2)如果在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围内购置，如能事先知道价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准后由财务部开支票;
(3)固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务部才准报销;
(4)固定资产经财务部报销后，列入“内部往来成本费用”科目。
3、流动资产报销:
(1)采购部门应提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部作出次月定额用款计划;
(2)凡购入材料物品，必须填写入库验收单一式三联。采购、仓库、财务部各一联，填好验收单后，才予以报销;
(3)材料物品领用时，必须填领料单一式三联，领用人、仓库、财务部各一联;
(4)仓库保管员兼材料会计，每月应与财务部核对账目，发现问题及时找到原因，并予以更正;
(5)采购部门可借支备用金 ，作为零星购料周转，工程部也可以借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部;
(6)采购人员经领导批准可借支空白支票(限制一定数额内开支)，但必须在三天内到财务部报销，如果取得正式发票，可办理报销手续，不再借支空白支票;
(7)各项预付款先填借款单，按合同要求经酒店主管领导批准后再付款;
(8)低值易耗品报销手续必须建立低值易耗品卡片;
(9)年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表。
费用报销审批制度
1、酒店各项费用的审批报销应严格按照规定的权限执行:
(1)各部门的费用由主管领导核准、部门经理审查;
(2)酒店支付的大厦管理费，水电、空调，制服洗涤费，邮电通信费和劳动保险费等应付出的款项，由财务部经理审批并掌握分期付款数额;
(3)酒店各项福利费开支，如活动费、制服费等，由酒店总经理批准;
(4)医疗费按酒店规定每月定额发给;
(5)工会经费由酒店工会主席在规定的范围内签批;
(6)其余未明确的费用由总经理审批。
2、不得列入费用支出的项目有:
(1)对外投资的支出;
(2)被没收财物造成的损失，支付违约金、纳金、赔偿金、被罚款以及赞助、损赠的支出;
(3)为购置、建造或转让无形资产、固定资产和其他资产发生的支出;
(4)不可抗力(如水灾、火灾、地震等)造成的固定资产、流动资产的损失;
(5)国家规定不得列入成本费用的其他开支。
酒店财产清查制度：某酒店财务会计
| 适配人群 | 酒店财务主管，酒店运营经理，筹建财务专员 | 使用场景 | 酒店筹建期，开业筹备，日常营收管理 |
|---|---|---|---|
| 制定背景 | 新开酒店账务乱，资产不清，钱款混着花，怕东西丢了没人管，怕收入漏记少进账。 | ||
| 适用范围 | 所有新开业酒店，管资产、用品、收入、存货、欠款这些事。 | ||
| 职责分工 | 总公司管移交和审核，运营部帮做预算，各酒店自己登记、验收、记账、盘点。 | ||
| 管理规定 | 资产要建账登记，用品要验收入库再领用，收入当天解银行，账单审完才能入账。 | ||
| 监督与罚则 | 每月盘点存货，填收发存表，出库要签字，收入分项统计，账目不对要写说明，查出来问题要补登记。 | ||
第一章 资产及项目交接
第一条 新开业酒店由总公司将其有关会计账务事项，编制移交清单，各酒店应根据所接收资产逐一登记，实行建账管理。
第二条 按酒店管理制度，进行资产、用品等的购、领、耗、存、盘点管理。
第三条 酒店开业前由运营部协助酒店制作开业用品预算，经总公司分管副总审核后，安排统一订制。
第四条 总公司统一订制的开业用品，由各酒店验收，并列入酒店库存商品管理，货款由各酒店在自有流动资金(或开业备用金)中支付。
第五条 筹建期间的工程款项由总公司代为支付，待工程完工后，统一结转给酒店，原件一般保留在总公司，酒店可从总公司索取盖有"复印件与原件一致"印章的复印件。
第六条 工程决算后，由各酒店分别记入"固定资产、长期待摊费用"等科目，所需工程资金由代垫或从银行借款，酒店分期归还总公司(或银行)，工程尾款由总公司统一 支付。
第二章 营业收入
第七条 经审核后的账单方可入账
每天的营业收入必须解入银行(应按每天的金额分别填写解款单，不要凑整数)，月末同样以银行解款形式入账，可做未达账(即“企业银行账面已到，银行则未 到”)
按公司统一规定编制营业日报表，十天为一小计，月为总计分录如下:
借:银行存款(当天收到，并已解入银行的 现金)
应收账款——散客待结账(客人当天消费但未结账的金额)
应收账款——信用卡未达(客人已消费并签字，但银 行尚未结算入账的信用卡金额)
营业费用——客用品(用"红字"反映客人赔偿的金额)
贷:营业收入——客房收入 (房金收入)
营业收入——商品收入(商品收入)
营业收入——餐费收入(餐饮收入)
营业收入 ——其他收入(商务、房租收入、金卡收入等)
其他应付款-代收客人话费其他应付款-代收客人洗衣费预收账款-预收客人押金(向客人预 收的客房押金，负数则用红字表示)
第八条 所有收入必须作明细统计，如金卡收入，代币券收入等(可以电子表格形式统计)
第三章 存货
第九条 酒店按实际情况存货分为以下几类客房部:物料消耗-客用品物料消耗-棉织品物料消耗-清洁用品物料消耗-印刷品;餐饮部:原材料饮料;卖品部:库存商品
第十条 其中每笔业务手续必须齐全，后附入库单，必须有验收人签字。出库同样附出库单，有领用人签字(如:客房客用品消耗，必须有客房人员清扫单，后附签名)
第十一条 分录如下:
购进入库时(凭证后必须有入库单)
借:库存商品(为小卖部)
物料消 耗——客用品
物料消耗——棉织品
物料消耗——清洁用品
物料消耗——其他
原材料
饮料
贷:现金(够零星菜款时)
银行存款
应付账款(必须注明供 应商)
每月出库时(可按旬或在月末填列，后附出库单及月收发存报表及盘点表，及时注明盘盈亏说明，并做分录)
借:主营业务成本——餐饮
主营业务成本——卖品
营业费用——客用品
营业费用——印刷及文具
营业费用-维修费
贷:库存商品(卖品部)
原材料(餐饮)
饮料(餐饮)
物料消耗
内部用餐或使用时
借:其他应收款——公司等
营业费用——工作 餐
营业费用——业务招待费
贷:主营业务成本(借方用红字表示)
第四章 债权债务
第十二条 应收账款、预收账款:只用于记录应收及预收客账，其中:包括不能入pms系统的团队应收及预收款(财务后台操作)，未达的信用卡金额
第十三条 其他应付款:用于核算与客账无关的其他应付款项，与总公司的往来账，统一通过本科目核算(如:应收公司款，及公司代垫的款项)
借:长期待摊费用(安装、装修、配套工程等，可设明细账管理)
固定资产(按类别设置明细)
待摊费用(按类别设 置明细)
贷:其他应付款
第十四条 应付账款:核算营业过程中，与供应商之间的往来款项(如购客用品、原材料等)
第十五条 其他应付款:除应付账款外的其他应付款项
酒店财产清查制度：某某星级酒店财务规章
| 适配人群 | 出纳员，总出纳，采购主管 | 使用场景 | 现金交接，废品处理，交际接待 |
|---|---|---|---|
| 制定背景 | 怕钱丢、怕乱花钱、怕废品被人偷走、怕收据乱开、怕库房着火。安全第一，不能出事。 | ||
| 适用范围 | 财务部、采购部、库房、各部门用钱用物的地方。 | ||
| 职责分工 | 财务部经理总管，各岗位自己管好钥匙密码保险柜，保安部盯进出，工程部修东西。 | ||
| 管理规定 | 现金不过夜，保险柜不乱开，废品凭出门证，收据专人领专用，库房不许吸烟留宿。 | ||
| 监督与罚则 | 每天查登记本，每周三五处理废品，夜审核收据，查到问题马上报财务或保安，弄虚作假要处理。 | ||
一、财务部安全管理规定
1.认真贯彻执行国家财务方面的法规、制度和有关规定，结合财务工作进行定期安全检查，发现问题和漏洞及时汇报并妥善处理。
2.营业结帐完毕，财务部及现金收款台财会人员须将现金支票上交财务部专门负责人，锁入专用保险柜，店内务零散点不得存留现金过夜。
3.总出纳室为财务部重要部位，除专人在内工作外，其他无关人员不得入内。
4.财务人员去银行取现金、支票等，必须有专车接送，并由保安人员全程护卫，取送款中途不准任何无关人员搭车，未经批准不准在途中办理任何与此项工作无关事宜。
5.计财部严禁存放私人现金及贵重物品。各种钥匙印章指定专人保管，不得将钥匙带出酒店或随意放在不安全的地方。
6.各部位营业收入的外汇，要按财务管理规定上缴入库，严禁私自套汇、转让。
7.出纳员保险柜只提供一把钥匙发给收款员本人使用。总出纳查库时，必须与收款员主管一起进行。保险柜只许用来存放备用金，不许私自放杂物等与工作无关的物品。保险柜钥匙不许丢失，备用钥匙由总出纳保管，查库时备用。
8.财务部所属出纳人员不得私配保险柜钥匙，不得将保险柜密码外传，过节或放假时，要与保安部配合，对保险柜加封。
二、交际费用管理的有关规定
为了保证企业的经济效益，加强成本费用管理，降低交际费用开支，酒店对交际费用支出做以下规定:
1.全月交际费用总额支出不能超过营业总额的1%，此项由计财部保证。
2.交际费用指标每月由计财部提出、并由总经理审定后下达到各部门。
3.交际费用分配比例:总经理室按下达指标40%执行，营业部按40%执行，其他部门按20%执行。
4.交际单的审批权限，由总经理或总经理助理级负责签批。董事会交际单由董事会成员或计财部经理签批。
5.交际费在使用时必须由本部门填制交际请求单，注明请求交际部门的名称、客人或团体名称、招待日期及招待理由;由本部门经理和经办人签字，呈总经理或授权的总经理助理批示后方可使用。
6.各部门交际费需要在商场部和美容室使用时，必须由总经理签批后方可使用。
7.交际用餐标准可由总经理根据酒店及所在地的实际情况确定，特殊情况由总经理批准。
8.各部门要严格按照规定交际程序办事，如违反上述程序在餐厅用餐或在商场购物，餐厅、商场人员及财务收银员有权制正用餐及转帐，一经发现在交际费使用上弄虚作假，要严肃处理。
9.执行交际费节约奖励办法:各部门按财务部下达的交际指标所剩节约额，按5%提取奖励金。
三、关于废品处理的规定
为了加强酒店对物资的统一管理，维护酒店的利益，现对各部门废品的处理及报废物品处理做出如下规定:
1.酒店所有的报损设备、家具、软片、各种废品的处理，全部统一由财务部负责。
2.各部门破损的设备、家具、软片等，本着修旧的原则，由各部门统一放在工程部指定的房内，由工程部负责维修。如经过鉴定不能维修的，由财务部统一处理(有关部门配合)。
3.对各种包装物(易拉罐、纸箱、报纸、画报)等废品，各部门选派一名员工专门负责，要处理的废品必须有部门盖章的出门证(由财务部统一印制)财务部选派一名员工专门负责处理废品的工作，并加盖财务章方可出门，否则，保安部不允许任何物品或废品出门。
4.处理废品的时间为每周三、五下午2点~4点。
5.处理废品，财务部和各部选派的员工一起处理，所得款项，其中50%留有关部门使用，50%留财务部。
6.保安部必须严格把关，决不允许没有任何正当手续的人自行出门处理废品，任何个人不得私自处理废品，否则，按违纪处理。
7.上述由财务部经理负责统筹、协商、监督执行。
四、收据管理制度
(一)收据的领用
将每本收据的号码分别记录在登记簿上，登记内容包括:收据号码、购入日期、发放日期、领取人姓名及签章发放人、旧收据退回日期。
1.新收据购入后，保管员需将每本收据的号码一一记录。
2.只有下列人员才有资格领取收据:
总出纳、前厅收银员、交款员、商务中心、保健中心、商场部收银。其它人员一律不允许领取收据。
3.基本领取数是两本，或根据各自的工作情况增加领取数量。
4.收据保管员在未收回以前发给相应员工的旧收据时，不得发出新收据。
5.相应地，保管员应记录还回旧收据的日期，并应跟踪监督那些已发出相当一段时间但仍未退回换新的收据。
(二)收据的开出
在开收据时应遵守以下规则:
1.前厅收银员只能对仍在前厅客户分类帐上的帐目收款开出收据。
2.在办公时间，已被转入后台的帐目收款及其他杂项收款应由总出纳开出收据。在非办公时间，前台收银可对这类事项开出收据。
3.收款细则应确切陈述在收据上，如果是外客帐收款，帐目陈述及相关号码应同相应的数额写在一起。
4.如果是预收定金或预收款，总出纳或前台收银员应立即通知所有的相关部门(销售部、前厅部或宴会部)。
5.收据附联的传送:
第一联:财务
第二联:客户
第三联:存根
在总出纳写好前一天的总出纳报告后(不迟于下午2点)，应将报告和全部第——联收据送交收入夜审，收入夜审在对收据的总数及帐目分类检查之后，将其送交应收帐款主管，应收帐款主管记录并在外客帐附属机构上打印收款数，将收据交给收据管理员存档并打印在总分类帐上。
收入夜审应对每日使用的收据的号码进行检查并核查被取消及未报告的收据。
五、物资库房安全管理规定
1.专人专库，各库房钥匙专人收存。
2.坚持值班登记制度，严格交接班手续，保管员公休、倒休、出差时的物资发放由领班和替班共同负责;保管员休假前和上岗后应交接清楚，责任落实。
3.库房勤清扫、勤通风、勤整理。物品摆放要复合消防要求，物品保管不霉不烂，无丢失，无损坏。
4.安全消防按岗负责。保管员必须熟知消防常识及消防器材的放置位置，掌握已配备的消防器材使用方法。
5.对来历不清、性质不明及私人物品不得入库存放。
6.易燃易爆、剧毒物品专库专放，专人保管，严格领用手续。
7.库房严禁吸烟，不准会客，不准留宿。
8.库房不准动用明火，不准使用电热设备，不准乱拉照明线路。
9.来库领用物品要在库外等候，未经允许不得进入库房。
10.出现问题要及时与采购部、财务部或保安部联系。
六、物资库房防火安全管理规定
1.严格遵守《仓库防火安全管理规则》，库内严禁吸烟，不得动用明火，要保持通道畅通。
2.根据货物的不同性质分类，分库存放。易燃易爆物品单独设库存放，不得和其他库房混用。
3.库内物品码垛要整齐，不得过高、过宽，物资须距电线、灯泡50厘米以上，灯泡不得超过60瓦。
4.易燃易爆物品库，应安装防爆灯，严禁库内乱拉照明线。
5.保管员应经常检查灯具和电线，发现破损、老化要及时请工程部更换。
6.离开库房时必须进行防火安全检查，确无问题，切断电源后锁好门方可离开。
7.各岗位要熟悉各种消防器材性能、使用方法及器材摆放位置。发现火情立即扑救，及时报有关领导及保安部，并保护好现场，协助查清起火原因。
8.爱护消防器材，保持灭火器清洁，禁止随意挪动、遮挡消防器材。
9.凡违反本规定者，按酒店消防管理规章有关规定进行处理。
第十章采购部
第一节部门概述及组织结构
一、概述
采购部是负责酒店采购工作的职能部门。采购部在酒店统—管理下，根据实际工作要求，适时、适量、适价、经济合理地采购各部门所需要的物品，确保酒店经营活动的正常进行。
采购部的采购工作，必须严格执行酒店的采购制度，严格按照采购程序办理，确保所采购物品的数量、质量、价格和交货期符合要求，并严格控制采购成本。采购部员工必须树立“—心为酒店“的采购供应意识。
二、组织结构(略)
第二节岗位职责及素质要求
一、经理
直接上级:财务总监
直接下属:采购主管
岗位职责
1.直接对总经理和财务总监负责。主持采购部的全面工作。审批所有的采购单和订购单，确保各项采购任务顺利完成。
2.参与大宗商品及国外进口货物订货的业务洽谈并检查合同执行情况。
3.指导下属开展业务，不断提高业务技能。
4.熟悉和掌握酒店所需各类物资的名称、型号、规格、价格、用途和产地。检查购进物资是否符合质量要求，对酒店的物资采购负有领导责任。
5.要按计划完成酒店各类物资的采购任务，并在预算内做到开源节流。
6.负责本部门员工的业务培训计划的制定和实施，抓好员工的思想工咋。
7.有计划地组织部门员工参加学习。
8.主持采购部的日常工作，协调采购部与酒店各部门之间的关系。
9.完成总经理临时交办的各项工作任务。
10.接受总经理和财务总监及成本控制部经理的监督。
素质要求
基本素质:有高度的责任感和事业心，不假公济私，不以权谋私泄露业务机密;有较强的领导和协调能力;能独立指导部门运作;遵纪守法。
自然条件:年龄30岁以上;品貌端正，气质高雅，待人和蔼。身高:男1.74~1.78米，女1.65~1.68米。
文化程度:大专以上。
外语水平:具有旅游酒店英语中级水平。
工作经验:具备3年以上酒店采购工作经验，2年主管以上管理工作经验。
特殊要求:熟悉采购程序和采购内容;了解海关对进口业务颁布的法规及国家有关税收政策;掌握市场行情和酒店的供货渠道。
二、采购主管
直接上级:采购经理
直接下属:采购员
岗位职责
1.编制每旬市场价格表，掌握新的产品供应来源和季节性产品资料，及时提供给上司参考。
2.负责与仓管部的联系，及时处理产品质量问题和督促供应商及时送货。
3.按上司指派，进行外出采购。
4.协助上司比较供应商的报价和整理供应商资料。
5.协助上司审核供应商的发票、送货单、报价或订购单等。
6.搜集采购样本或安排供应商示范。
7.向上司报告有关货物运输途中的失误和损坏情况，并负责向有关方面申报赔偿或报关损耗。
8.负责进口物品的报关工作，并安排提货事宜。
9.配合仓库对物品进行验收，确保物品符合申购要求。
10.负责属下员工培训，检查员工纪律，完成上级分配的其他工作。
素质要求
基本素质:遵纪守法;有较强的协调能力;具备较高的工作责任感，不以权谋私，保守业务机密。
自然条件:年龄在25岁以上;品貌端正，身体健康。身高:男1.74~1.78米，女1.65~1.68米。
文化程度:大专以上学历。
外语水平:具备中级英语水平。
工作经验:具备5年以上酒店工作经验及两年以上采购工作经验。
特殊要求:熟悉采购程序和采购内容。
三、采购员
直接上级:采购主管
直接下属:无
岗位职责
1.根据采购申请单或仓库补货单采购各部门所需的物品和食品。
2.力争使酒店所购的产品价平物美。
3.对不符合要求的产品，负责办理退货补货或调换。
4.与有关供应商保持良好关系。
5.负责到机场或火车站装运进口或外埠的来货。
6.协助仓库搞好物品入库的验收工作。
7.及时向上司报告有关产品和价格的最新行情。
8.做好每天现金或支票采购的报销工作和结算工作。
9.积极参加培训，遵守酒店纪律，保持与酒店有关部门的良好关系，完成上级分配的其他工作任务。
素质要求
基本素质:遵纪守法;有自我约束力，不以权谋私，不假公济私，不吃回扣。
自然条件:男，女均可，年龄在25岁以上;品貌端正，身体健康。身高:男1.74~1.79米，女1.65~1.69米。
文化程度:高中以上学历。
外语水平:具有初级英语水平。
工作经验:3年以上酒店采购工作经验。
特殊要求:对工作认真负责，勇于克服困难。
四、采购部文员
直接上级:采购部经理
直接下属:无
岗位职责
1.根据部门经理要求，草拟各类报告并打萤发放。
2.做好酒店内部各类文件和有关采购申请、合同等资料的整理、归档工作。
3.做好有关会议记录。
4.负责申领部门内文具和员工餐券的发放工作。
5.协助上司做好与各部门的联系工作。
6.负责部门员工的考勤工作。
7.整理每天的采购单和收据等，并编制每周进货汇总表。
8.协助经理落实有关进口货物的书面申报工作。
9.积极参加培训，遵守酒店纪律，完成上级分配的其他工作。
素质要求
基本素质:遵纪守法;具有高度的责任感和事业心;具有一定的公关能力。
自然条件:女性;年龄在20岁以上;品貌端正，身体健康。身高:女1.65~1.69米。
文化程度:大专以上学历。
外语水平:具有中级英语水平。
工作经验:1年以上酒店工作经验。
特殊要求:熟悉采购程序和各个采购环节;有很好的文字表达能力;会使用电脑。
酒店财产清查制度：客人损坏酒店财物处理程序
| 适配人群 | 房务员，前台接待员，保安员 | 使用场景 | 宾客入住期间，儿童活动监管，外来人员管控 |
|---|---|---|---|
| 制定背景 | 客人住店后要爱护酒店东西，可有人乱搞乱碰，小孩乱画、大人不小心弄坏，还有外人来捣蛋。得有个规矩管住这些事。 | ||
| 适用范围 | 所有住店客人、酒店员工、进出酒店的陌生人。 | ||
| 职责分工 | 房务员最先发现，房务部经理牵头处理，前堂部经理定赔偿，保安员盯现场，全员都要留心。 | ||
| 管理规定 | 不许故意损坏东西；小孩乱动要劝；发现烧痕马上报；房间封起来等处理；外人捣乱得赶走或报警。 | ||
| 监督与罚则 | 房务员天天查房间，拍照片留证，封房做标记，客人回来再谈赔偿。谁不报、漏报、乱报，主管要问话。查到故意毁坏，必须追赔。 | ||
(一)简介:
当客人办理入住登记手续后，客人和酒店之间就达成了一条无形的协议，那就是酒店提供最佳的服务，尽可能地满足客人的要求，照顾好客人的起居饮食，酒店的一切设施，从大堂内的桌椅布置，餐厅设备的摆布至客房的家具、床铺、毛巾都是为客人的舒适而着想。而在客人的一方面，在作为酒店供给的各项设备及用品之同时，也应对这些设备和用品负起善于利用爱护的义务与责任。当然，酒店的每个员工也应负起保了酒店财物的安全的责任。当客人故意或不小心地损坏酒店内的设备时，酒店是有权向客人索取赔偿的。
(二)客人破坏酒店财物的几种原因:
1.孩童的无知或顽皮。
2.宾客的恶作剧。
3.宾客的疏忽、粗心大意。
4.外来无赖的肆无忌惮和恶作剧。
(三)处理方法:
1.如发现有孩童在破坏酒店的财物时:
a)员工应马上上前善言劝阻。
b)或通知保安员劝阻。
c)如孩童的父母不在场，应马上寻找孩童的父母，告知详情，并希望孩童的父母阻止。善意劝告日后不要有同样事情发生。
d)员工应注意不能吓坏小孩，也不能过于责备小孩的父母。
2.房务员每天进入客房搞卫生时，要注意房间内的一切，包括家具、墙纸、桌椅及地毯等有无被损坏的迹象，床上用品如:毛巾、床单、被褥、枕头袋及床罩有无被香烟烧坏。
3.如发现烧坏马上通知房务部经理处理。
4.房务部经理会通知前堂部经理或值班经理再上保安部经理陪同到该房间用即晾即有的照相相机把损坏的东西拍下来。
5.该房房门将会被双重锁锁起来，或将房间封闭起来。
6.总台接待员在记事本上记下客人的资料，在房间资料架上亦应标明显示该房间已被双重封房。
7.待该客人回来时，告知客人前堂部经理有事商谈。
8.由前堂部经理决定客人损坏酒店财物应付的赔偿。
9.员工若发现有不速之客留连酒店大堂或其他建筑物，应通知保安员作出监视，以防有不轨行为发生而不察。
10.如现外来客人破坏酒店的建设，应马上通知前堂部经理及保安部经理。
11.前堂部经理或保安部经理便会查询该外来人的姓名、住址，必要时，可警告该人不得再擅自进入酒店。
12.若事态严重的话，便应扭送该人到公安局处理。
酒店财产清查制度：酒店财务
| 适配人群 | 出差人员，保管员，维修人员 | 使用场景 | 出差审批，办公采购，维修验收 |
|---|---|---|---|
| 制定背景 | 公司花钱太乱，没规矩，大家报销随便写，领导和会计不好审，怕乱花钱也怕漏审。 | ||
| 适用范围 | 所有要报销差旅、办公、维修、伙食费的员工和部门。 | ||
| 职责分工 | 财务部管审核付款，各部门负责人批单子，保管员管领用登记，出纳监督验货。 | ||
| 管理规定 | 出差要填清楚路线和费用，绕道得批准，“的士”得领导点头，误餐每餐不超15元，没单子不给报。 | ||
| 监督与罚则 | 填错单子重填，超时两天不收，没批准不付款，没验收单不报销，财会人员可拒收不合要求的单据。 | ||
费用报销的暂行规定
编号:03
本着既要保障供给又要节约开支、做到报销费用有章可循的原则，制定本规定。
一、差旅费:
1.外出办事人员报销差旅费时，在报销单据上应附有“出差批准务”，否则不予报销。
2.报销差旅费时，出差人员应认真填写报销单，写明出差路线，注明各路段开支的费用，便于领导和财会人员审核。报销单填写不合乎要求者，财会人员应要求重新填写，否则可以拒收报销费。
3.出差路线需要合理，绕道交通费不予报销。必须绕道的，要经过公司负责人同意后，方能报销。
4.出差人员需乘坐公共汽车的，以中巴交通费为标准。如确需乘坐“的士”的，需经领导批准后，方能报销。无公司共汽车的路段落，可以报销摩托车费。
5.出差人员不能及时回厂就餐的，可凭发票，每人每餐报销不可超过15元的误餐补助。出差职工一般不得报销招待费。
6.报销罚款时，要分清责任，报销公司应该负责全部或一部分的罚款。
7.报销时间。出差人员在出差回厂后的第二天，向财务部门报销有关费用先故推迟时间的，财务部门可以不受理。
8.报销手续。出差人员填写报销单后，交会计审核，经指定的批准人签名或盖章后，将报销单据交给出纳员付款。
二、办公费
1.办公用品由公司统一购买，职工根据生产、办公需要，向保管人员领用。保管人员实行办公用品领用登记簿，进行登记。
2.公司员工一般不得报销办公费用。
3.保管人员为保证工作需要，应及时购买办公用品。购买前，预先编制购物申请清单，经批准后购买。办公用品购回以后，由出纳人员监督验收入库，由保管员、出纳员在送货单上签名，便以与销货方结算货款是核对。
4.月结支付费用时，要取得税务部门的正式发票。
三、材料及维修费用
1.仓库保管员必须健全物资进出库手续。生产维修需要的材料、物资凭领料单出库，购进的材料、物资，使用物资验收单验收入库。
2.购进的不需要入库的维修物资，也要通过验收，在入库单上注明“未入库使用”。
3.所购物资，如果是月结付款的，应在送货单上附上验收入库单，以便结帐核对。
4.分次报销费用的，应将购货发票连同入库单一并报刊财会部门报帐，无验收入库单的不予报销。
5.维修部人员，在购买维修物资前，应编制购物申请单，经审核批准后方可购买。
6.需要外修的机器及另部件，经批准后送外维修，修理完回收交付使用时，需经使用部门负责人验收。报销费用时，附上验收单，方能报销。
7.因支付的材料，物资及维修费用数额较大，应取得合法凭证。
四、伙食费:
1.因现有的生活水平上，每人每天控制在4.5元以内的结算报销伙食费。
2.食堂物资采购由厨房职工负责，由公司指定人员监督验收，并在发票上共同签名，据以报销。
3.在保证不降低现有的生活水平上，每季度(或半年)根据市场物价下降水平，作适当调整。
4.逐步改善和提高职工期的生活水平。在公司经济效益不断提高的前提下，对职工的伙食费也将逐步有所增加。
5.以上暂行规定，应在今后的实施过程中，不断补充、完善。
一九九九年四月十日
酒店财产清查制度：酒店财务规章
| 适配人群 | 出纳员，收款员，采购员 | 使用场景 | 现金交接，交际接待，废品处置 |
|---|---|---|---|
| 制定背景 | 怕财务出问题，现金丢过、保险柜被撬过，还有人乱用交际费，废品也被人偷偷拿走卖钱。 | ||
| 适用范围 | 财务部所有人，还有用交际费的部门，处理废品的各部门。 | ||
| 职责分工 | 财务部经理总负责，出纳管钱，保安护送，各部门指定专人管废品和收据，总出纳查库要和主管一起。 | ||
| 管理规定 | 现金当天交保险柜，不许留零钱过夜；交际费按比例花，得先填单审批；废品出门要有盖章出门证；收据只发给指定岗位。 | ||
| 监督与罚则 | 每天查收据号码，每周三五下午集中卖废品，保安拦没手续的废品，交际费弄虚作假就严肃处理，节约部分能提5%奖励。 | ||
一、财务部安全管理规定
1.认真贯彻执行国家财务方面的法规、制度和有关规定，结合财务工作进行定期安全检查，发现问题和漏洞及时汇报并妥善处理。
2.营业结帐完毕，财务部及现金收款台财会人员须将现金支票上交财务部专门负责人，锁入专用保险柜，店内务零散点不得存留现金过夜。
3.总出纳室为财务部重要部位，除专人在内工作外，其他无关人员不得入内。
4.财务人员去银行取现金、支票等，必须有专车接送，并由保安人员全程护卫，取送款中途不准任何无关人员搭车，未经批准不准在途中办理任何与此项工作无关事宜。
5.计财部严禁存放私人现金及贵重物品。各种钥匙印章指定专人保管，不得将钥匙带出酒店或随意放在不安全的地方。
6.各部位营业收入的外汇，要按财务管理规定上缴入库，严禁私自套汇、转让。
7.出纳员保险柜只提供一把钥匙发给收款员本人使用。总出纳查库时，必须与收款员主管一起进行。保险柜只许用来存放备用金，不许私自放杂物等与工作无关的物品。保险柜钥匙不许丢失，备用钥匙由总出纳保管，查库时备用。
8.财务部所属出纳人员不得私配保险柜钥匙，不得将保险柜密码外传，过节或放假时，要与保安部配合，对保险柜加封。
二、交际费用管理的有关规定
为了保证企业的经济效益，加强成本费用管理，降低交际费用开支，酒店对交际费用支出做以下规定:
1.全月交际费用总额支出不能超过营业总额的1%，此项由计财部保证。
2.交际费用指标每月由计财部提出、并由总经理审定后下达到各部门。
3.交际费用分配比例:总经理室按下达指标40%执行，营业部按40%执行，其他部门按20%执行。
4.交际单的审批权限，由总经理或总经理助理级负责签批。董事会交际单由董事会成员或计财部经理签批。
5.交际费在使用时必须由本部门填制交际请求单，注明请求交际部门的名称、客人或团体名称、招待日期及招待理由;由本部门经理和经办人签字，呈总经理或授权的总经理助理批示后方可使用。
6.各部门交际费需要在商场部和美容室使用时，必须由总经理签批后方可使用。
7.交际用餐标准可由总经理根据酒店及所在地的实际情况确定，特殊情况由总经理批准。
8.各部门要严格按照规定交际程序办事，如违反上述程序在餐厅用餐或在商场购物，餐厅、商场人员及财务收银员有权制正用餐及转帐，一经发现在交际费使用上弄虚作假，要严肃处理。
9.执行交际费节约奖励办法:各部门按财务部下达的交际指标所剩节约额，按5%提取奖励金。
三、关于废品处理的规定
为了加强酒店对物资的统一管理，维护酒店的利益，现对各部门废品的处理及报废物品处理做出如下规定:
1.酒店所有的报损设备、家具、软片、各种废品的处理，全部统一由财务部负责。
2.各部门破损的设备、家具、软片等，本着修旧的原则，由各部门统一放在工程部指定的房内，由工程部负责维修。如经过鉴定不能维修的，由财务部统一处理(有关部门配合)。
3.对各种包装物(易拉罐、纸箱、报纸、画报)等废品，各部门选派一名员工专门负责，要处理的废品必须有部门盖章的出门证(由财务部统一印制)财务部选派一名员工专门负责处理废品的工作，并加盖财务章方可出门，否则，保安部不允许任何物品或废品出门。
4.处理废品的时间为每周三、五下午2点~4点。
5.处理废品，财务部和各部选派的员工一起处理，所得款项，其中50%留有关部门使用，50%留财务部。
6.保安部必须严格把关，决不允许没有任何正当手续的人自行出门处理废品，任何个人不得私自处理废品，否则，按违纪处理。
7.上述由财务部经理负责统筹、协商、监督执行。
四、收据管理制度
(一)收据的领用
将每本收据的号码分别记录在登记簿上，登记内容包括:收据号码、购入日期、发放日期、领取人姓名及签章发放人、旧收据退回日期。
1.新收据购入后，保管员需将每本收据的号码一一记录。
2.只有下列人员才有资格领取收据:
总出纳、前厅收银员、交款员、商务中心、保健中心、商场部收银。其它人员一律不允许领取收据。
3.基本领取数是两本，或根据各自的工作情况增加领取数量。
4.收据保管员在未收回以前发给相应员工的旧收据时，不得发出新收据。
5.相应地，保管员应记录还回旧收据的日期，并应跟踪监督那些已发出相当一段时间但仍未退回换新的收据。
(二)收据的开出
在开收据时应遵守以下规则:
1.前厅收银员只能对仍在前厅客户分类帐上的帐目收款开出收据。
2.在办公时间，已被转入后台的帐目收款及其他杂项收款应由总出纳开出收据。在非办公时间，前台收银可对这类事项开出收据。
3.收款细则应确切陈述在收据上，如果是外客帐收款，帐目陈述及相关号码应同相应的数额写在一起。
4.如果是预收定金或预收款，总出纳或前台收银员应立即通知所有的相关部门(销售部、前厅部或宴会部)。
5.收据附联的传送:
第一联:财务
第二联:客户
第三联:存根
在总出纳写好前一天的总出纳报告后(不迟于下午2点)，应将报告和全部第——联收据送交收入夜审，收入夜审在对收据的总数及帐目分类检查之后，将其送交应收帐款主管，应收帐款主管记录并在外客帐附属机构上打印收款数，将收据交给收据管理员存档并打印在总分类帐上。
收入夜审应对每日使用的收据的号码进行检查并核查被取消及未报告的收据。
五、物资库房安全管理规定
1.专人专库，各库房钥匙专人收存。
2.坚持值班登记制度，严格交接班手续，保管员公休、倒休、出差时的物资发放由领班和替班共同负责;保管员休假前和上岗后应交接清楚，责任落实。
3.库房勤清扫、勤通风、勤整理。物品摆放要复合消防要求，物品保管不霉不烂，无丢失，无损坏。
4.安全消防按岗负责。保管员必须熟知消防常识及消防器材的放置位置，掌握已配备的消防器材使用方法。
5.对来历不清、性质不明及私人物品不得入库存放。
6.易燃易爆、剧毒物品专库专放，专人保管，严格领用手续。
7.库房严禁吸烟，不准会客，不准留宿。
8.库房不准动用明火，不准使用电热设备，不准乱拉照明线路。
9.来库领用物品要在库外等候，未经允许不得进入库房。
10.出现问题要及时与采购部、财务部或保安部联系。
六、物资库房防火安全管理规定
1.严格遵守《仓库防火安全管理规则》，库内严禁吸烟，不得动用明火，要保持通道畅通。
2.根据货物的不同性质分类，分库存放。易燃易爆物品单独设库存放，不得和其他库房混用。
3.库内物品码垛要整齐，不得过高、过宽，物资须距电线、灯泡50厘米以上，灯泡不得超过60瓦。
4.易燃易爆物品库，应安装防爆灯，严禁库内乱拉照明线。
5.保管员应经常检查灯具和电线，发现破损、老化要及时请工程部更换。
6.离开库房时必须进行防火安全检查，确无问题，切断电源后锁好门方可离开。
7.各岗位要熟悉各种消防器材性能、使用方法及器材摆放位置。发现火情立即扑救，及时报有关领导及保安部，并保护好现场，协助查清起火原因。
8.爱护消防器材，保持灭火器清洁，禁止随意挪动、遮挡消防器材。
9.凡违反本规定者，按酒店消防管理规章有关规定进行处理。
第十章 采购部
第一节 部门概述及组织结构
一、概述
采购部是负责酒店采购工作的职能部门。采购部在酒店统—管理下，根据实际工作要求，适时、适量、适价、经济合理地采购各部门所需要的物品，确保酒店经营活动的正常进行。
采购部的采购工作，必须严格执行酒店的采购制度，严格按照采购程序办理，确保所采购物品的数量、质量、价格和交货期符合要求，并严格控制采购成本。采购部员工必须树立—心为酒店的采购供应意识。
二、组织结构(略)
第二节 岗位职责及素质要求
一、经理
直接上级:财务总监
直接下属:采购主管
岗位职责
1.直接对总经理和财务总监负责。主持采购部的全面工作。审批所有的采购单和订购单，确保各项采购任务顺利完成。
2.参与大宗商品及国外进口货物订货的业务洽谈并检查合同执行情况。
3.指导下属开展业务，不断提高业务技能。
4.熟悉和掌握酒店所需各类物资的名称、型号、规格、价格、用途和产地。检查购进物资是否符合质量要求，对酒店的物资采购负有领导责任。
5.要按计划完成酒店各类物资的采购任务，并在预算内做到开源节流。
6.负责本部门员工的业务培训计划的制定和实施，抓好员工的思想工咋。
7.有计划地组织部门员工参加学习。
8.主持采购部的日常工作，协调采购部与酒店各部门之间的关系。
9.完成总经理临时交办的各项工作任务。
10.接受总经理和财务总监及成本控制部经理的监督。
素质要求
基本素质:有高度的责任感和事业心，不假公济私，不以权谋私泄露业务机密;有较强的领导和协调能力;能独立指导部门运作;遵纪守法。
自然条件:年龄30岁以上;品貌端正，气质高雅，待人和蔼。身高:男1.74~1.78米，女1.65~1.68米。
文化程度:大专以上。
外语水平:具有旅游酒店英语中级水平。
工作经验:具备3年以上酒店采购工作经验，2年主管以上管理工作经验。
特殊要求:熟悉采购程序和采购内容;了解海关对进口业务颁布的法规及国家有关税收政策;掌握市场行情和酒店的供货渠道。
二、采购主管
直接上级:采购经理
直接下属:采购员
岗位职责
1.编制每旬市场价格表，掌握新的产品供应来源和季节性产品资料，及时提供给上司参考。
2.负责与仓管部的联系，及时处理产品质量问题和督促供应商及时送货。
3.按上司指派，进行外出采购。
4.协助上司比较供应商的报价和整理供应商资料。
5.协助上司审核供应商的发票、送货单、报价或订购单等。
6.搜集采购样本或安排供应商示范。
7.向上司报告有关货物运输途中的失误和损坏情况，并负责向有关方面申报赔偿或报关损耗。
8.负责进口物品的报关工作，并安排提货事宜。
9.配合仓库对物品进行验收，确保物品符合申购要求。
10.负责属下员工培训，检查员工纪律，完成上级分配的其他工作。
素质要求
基本素质:遵纪守法;有较强的协调能力;具备较高的工作责任感，不以权谋私，保守业务机密。
自然条件:年龄在25岁以上;品貌端正，身体健康。身高:男1.74~1.78米，女1.65~1.68米。
文化程度:大专以上学历。
外语水平:具备中级英语水平。
工作经验:具备5年以上酒店工作经验及两年以上采购工作经验。
特殊要求:熟悉采购程序和采购内容。
三、采购员
直接上级:采购主管
直接下属:无
岗位职责
1.根据采购申请单或仓库补货单采购各部门所需的物品和食品。
2.力争使酒店所购的产品价平物美。
3.对不符合要求的产品，负责办理退货补货或调换。
4.与有关供应商保持良好关系。
5.负责到机场或火车站装运进口或外埠的来货。
6.协助仓库搞好物品入库的验收工作。
7.及时向上司报告有关产品和价格的最新行情。
8.做好每天现金或支票采购的报销工作和结算工作。
9.积极参加培训，遵守酒店纪律，保持与酒店有关部门的良好关系，完成上级分配的其他工作任务。
素质要求
基本素质:遵纪守法;有自我约束力，不以权谋私，不假公济私，不吃回扣。
自然条件:男，女均可，年龄在25岁以上;品貌端正，身体健康。身高:男1.74~1.79米，女1.65~1.69米。
文化程度:高中以上学历。
外语水平:具有初级英语水平。
工作经验:3年以上酒店采购工作经验。
特殊要求:对工作认真负责，勇于克服困难。
四、采购部文员
直接上级:采购部经理
直接下属:无
岗位职责
1.根据部门经理要求，草拟各类报告并打萤 发放。
2.做好酒店内部各类文件和有关采购申请、合同等资料的整理、归档工作。
3.做好有关会议记录。
4.负责申领部门内文具和员工餐券的发放工作。
5.协助上司做好与各部门的联系工作。
6.负责部门员工的考勤工作。
7.整理每天的采购单和收据等，并编制每周进货汇总表。
8.协助经理落实有关进口货物的书面申报工作。
9.积极参加培训，遵守酒店纪律，完成上级分配的其他工作。
素质要求
基本素质:遵纪守法;具有高度的责任感和事业心;具有一定的公关能力。
自然条件:女性;年龄在20岁以上;品貌端正，身体健康。身高:女1.65~1.69米。
文化程度:大专以上学历。
外语水平:具有中级英语水平。
工作经验:1年以上酒店工作经验。
特殊要求:熟悉采购程序和各个采购环节;有很好的文字表达能力;会使用电脑。
酒店财产清查制度：酒店财务和采购规章
| 适配人群 | 出纳人员，部门经理，财务主管 | 使用场景 | 现金收缴，费用审批，废品处置 |
|---|---|---|---|
| 制定背景 | 怕钱丢、账乱、乱花钱、废品被私卖。想让钱管牢，花得明白，东西不乱扔。 | ||
| 适用范围 | 财务部、采购相关岗、各部门用钱和卖废品的人。 | ||
| 职责分工 | 财务部经理总管，出纳和收款员干活，保安配合盯钱，各部门经理管自己人。 | ||
| 管理规定 | 现金当天交保险柜，钥匙印章专人管，不许私配密码，交际费要审批才准用，废品出门要有盖章单。 | ||
| 监督与罚则 | 总出纳查库要两人在场，餐厅商场能拦违规招待，保安卡废品出门，弄虚作假就处理，节约有奖金。 | ||
酒店财务和采购的规章制度(某星级酒店)
一、财务部安全管理规定
1.认真贯彻执行国家财务方面的法规、制度和有关规定，结合财务工作进行定期安全检查，发现问题和漏洞及时汇报并妥善处理。
2.营业结帐完毕，财务部及现金收款台财会人员须将现金支票上交财务部专门负责人，锁入专用保险柜，店内务零散点不得存留现金过夜。
3.总出纳室为财务部重要部位，除专人在内工作外，其他无关人员不得入内。
4.财务人员去银行取现金、支票等，必须有专车接送，并由保安人员全程护卫，取送款中途不准任何无关人员搭车，未经批准不准在途中办理任何与此项工作无关事宜。
5.计财部严禁存放私人现金及贵重物品。各种钥匙印章指定专人保管，不得将钥匙带出酒店或随意放在不安全的地方。
6.各部位营业收入的外汇，要按财务管理规定上缴入库，严禁私自套汇、转让。
7.出纳员保险柜只提供一把钥匙发给收款员本人使用。总出纳查库时，必须与收款员主管一起进行。保险柜只许用来存放备用金，不许私自放杂物等与工作无关的物品。保险柜钥匙不许丢失，备用钥匙由总出纳保管，查库时备用。
8.财务部所属出纳人员不得私配保险柜钥匙，不得将保险柜密码外传，过节或放假时，要与保安部配合，对保险柜加封。
二、交际费用管理的有关规定
为了保证企业的经济效益，加强成本费用管理，降低交际费用开支，酒店对交际费用支出做以下规定:
1.全月交际费用总额支出不能超过营业总额的1%，此项由计财部保证。
2.交际费用指标每月由计财部提出、并由总经理审定后下达到各部门。
3.交际费用分配比例:总经理室按下达指标40%执行，营业部按40%执行，其他部门按20%执行。
4.交际单的审批权限，由总经理或总经理助理级负责签批。董事会交际单由董事会成员或计财部经理签批。
5.交际费在使用时必须由本部门填制交际请求单，注明请求交际部门的名称、客人或团体名称、招待日期及招待理由;由本部门经理和经办人签字，呈总经理或授权的总经理助理批示后方可使用。
6.各部门交际费需要在商场部和美容室使用时，必须由总经理签批后方可使用。
7.交际用餐标准可由总经理根据酒店及所在地的实际情况确定，特殊情况由总经理批准。
8.各部门要严格按照规定交际程序办事，如违反上述程序在餐厅用餐或在商场购物，餐厅、商场人员及财务收银员有权制正用餐及转帐，一经发现在交际费使用上弄虚作假，要严肃处理。
9.执行交际费节约奖励办法:各部门按财务部下达的交际指标所剩节约额，按5%提取奖励金。
三、关于废品处理的规定
为了加强酒店对物资的统一管理，维护酒店的利益，现对各部门废品的处理及报废物品处理做出如下规定:
1.酒店所有的报损设备、家具、软片、各种废品的处理，全部统一由财务部负责。
2.各部门破损的设备、家具、软片等，本着修旧的原则，由各部门统一放在工程部指定的房内，由工程部负责维修。如经过鉴定不能维修的，由财务部统一处理(有关部门配合)。
3.对各种包装物(易拉罐、纸箱、报纸、画报)等废品，各部门选派一名员工专门负责，要处理的废品必须有部门盖章的出门证(由财务部统一印制)财务部选派一名员工专门负责处理废品的工作，并加盖财务章方可出门，否则，保安部不允许任何物品或废品出门。
4.处理废品的时间为每周三、五下午2点~4点。
5.处理废品，财务部和各部选派的员工一起处理，所得款项，其中50%留有关部门使用，50%留财务部。
6.保安部必须严格把关，决不允许没有任何正当手续的人自行出门处理废品，任何个人不得私自处理废品，否则，按违纪处理。
7.上述由财务部经理负责统筹、协商、监督执行。
酒店财产清查制度：x酒店财务会计
| 适配人群 | 酒店财务主管，酒店店长，筹建期运营经理 | 使用场景 | 酒店开业筹备，客房收入确认，餐饮成本归集 |
|---|---|---|---|
| 制定背景 | 新开酒店账务乱，资产交接不清，收入不及时入账，存货管理没单据，怕钱对不上。 | ||
| 适用范围 | 所有新开和运营中的酒店，管财务、客房、餐饮、卖品这些部门。 | ||
| 职责分工 | 酒店财务人员记账做凭证，店长盯着执行，总公司财务部抽查核对，运营部帮着做预算。 | ||
| 管理规定 | 收入当天解银行，不能凑整；每笔进出货要有单据签字；固定资产要建账，每年盘一次；费用必须有依据才预提。 | ||
| 监督与罚则 | 日报表十天一小计，月底总分录；pms报表和财务报表天天对；往来账每月结清；发现不对马上查原因改；没单据不入账，不签字不放行。 | ||
每个行业，每个企业，但凡涉及到财务会计这一块，必将有严格的财务会计制度方能运行的更好。以下一起来看某酒店财务会计制度:
第一章 资产及项目交接
第一条 新开业酒店由总公司将其有关会计账务事项，编制移交清单，各酒店应根据所接收资产逐一登记，实行建账管理。
第二条 按酒店管理制度，进行资产、用品等的购、领、耗、存、盘点管理。
第三条 酒店开业前由运营部协助酒店制作开业用品预算，经总公司分管副总审核后，安排统一订制。
第四条 总公司统一订制的开业用品，由各酒店验收，并列入酒店库存商品管理，货款由各酒店在自有流动资金(或开业备用金)中支付。
第五条 筹建期间的工程款项由总公司代为支付，待工程完工后，统一结转给酒店，原件一般保留在总公司，酒店可从总公司索取盖有"复印件与原件一致"印章的复印件。
第六条 工程决算后，由各酒店分别记入"固定资产、长期待摊费用"等科目，所需工程资金由代垫或从银行借款，酒店分期归还总公司(或银行)，工程尾款由总公司统一 支付。
第二章 营业收入
第七条 经审核后的账单方可入账
每天的营业收入必须解入银行(应按每天的金额分别填写解款单，不要凑整数)，月末同样以银行解款形式入账，可做未达账(即“企业银行账面已到，银行则未 到”)
按公司统一规定编制营业日报表，十天为一小计，月为总计分录如下:
借:银行存款(当天收到，并已解入银行的 现金)
应收账款——散客待结账(客人当天消费但未结账的金额)
应收账款——信用卡未达(客人已消费并签字，但银 行尚未结算入账的信用卡金额)
营业费用——客用品(用"红字"反映客人赔偿的金额)
贷:营业收入——客房收入 (房金收入)
营业收入——商品收入(商品收入)
营业收入——餐费收入(餐饮收入)
营业收入 ——其他收入(商务、房租收入、金卡收入等)
其他应付款-代收客人话费其他应付款-代收客人洗衣费预收账款-预收客人押金(向客人预 收的客房押金，负数则用红字表示)
第八条 所有收入必须作明细统计，如金卡收入，代币券收入等(可以电子表格形式统计)
第三章 存货
第九条 酒店按实际情况存货分为以下几类客房部:物料消耗-客用品物料消耗-棉织品物料消耗-清洁用品物料消耗-印刷品;餐饮部:原材料饮料;卖品部:库存商品
第十条 其中每笔业务手续必须齐全，后附入库单，必须有验收人签字。出库同样附出库单，有领用人签字(如:客房客用品消耗，必须有客房人员清扫单，后附签名)
第十一条 分录如下:
购进入库时(凭证后必须有入库单)
借:库存商品(为小卖部)
物料消 耗——客用品
物料消耗——棉织品
物料消耗——清洁用品
物料消耗——其他
原材料
饮料
贷:现金(够零星菜款时)
银行存款
应付账款(必须注明供 应商)
每月出库时(可按旬或在月末填列，后附出库单及月收发存报表及盘点表，及时注明盘盈亏说明，并做分录)
借:主营业务成本——餐饮
主营业务成本——卖品
营业费用——客用品
营业费用——印刷及文具
营业费用-维修费
贷:库存商品(卖品部)
原材料(餐饮)
饮料(餐饮)
物料消耗
内部用餐或使用时
借:其他应收款——公司等
营业费用——工作餐
营业费用——业务招待费
贷:主营业务成本(借方用红字表示)
第四章 债权债务
第十二条 应收账款、预收账款:只用于记录应收及预收客账，其中:包括不能入pms系统的团队应收及预收款(财务后台操作)，未达的信用卡金额
第十三条 其他应付款:用于核算与客账无关的其他应付款项，与总公司的往来账，统一通过本科目核算(如:应收公司款，及公司代垫的款项)
借:长期待摊费用(安装、装修、配套工程等，可设明细账管理)
固定资产(按类别设置明细)
待摊费用(按类别设 置明细)
贷:其他应付款
第十四条 应付账款:核算营业过程中，与供应商之间的往来款项(如购客用品、原材料等)
第十五条 其他应付款:除应付账款外的其他应付款项
第十六条 每天必须核对应收及预收客账(即pms统计报表同财务日报表的吻合性)，每月必须核对往来账，与公司及其他店的往来账必须月月结清。
第 五章 费用、税金
第十七条 为了准确核算各酒店当月(年)的有经营情况，可通过"预提费用"科目进行核算，包括:水、电、煤气、蒸汽、电话费、销售佣金、棉织品、大修理等。
第十八条 月末将当月预提费用明细表(月末一并填列并做分录)，酒店暂不设"管理费用"账户，相关费用通过"营业费用"科目核算。
第十九条 借:营业费用——水费
营业费用——电费
营业费用——煤气费
营业费用——蒸汽费
营业费用——电话费
营业费用——销售佣金
贷:预提费用(按明细设置分别填列)
第二十条 每月预提的费用必须有依据，可根据相关部门提供的月度抄表数等，计算出当月应承担的费用。
第二十一条 每月预提费用的凭证尽量做在一张凭证上，以免漏提、多提及遗忘。
第二十二条 酒店员工工资标准及工资总额，由酒店提出初步方案，报总公司审批，店长及财务主管的工资标准，由总公司决定，经过批准工资的发放，由酒店计入营运成本。
第二十三条 养老金等"四金"由酒店统一缴纳。
第二十四条 工资管理实行预提制，即月末必须计提当月实际应发放工资，会计分录如下:
计提时
借:营业费用——工资
贷:应付工资——工资(实际发放数)
贷:其他应交款——养老金(个人)
其他应交款——医保(个人)
其他应交款——失业保险(个人)
其他应交款——公积金(个人)
应交税金——个调税(个人)
营业费用——缺勤冲回(借方以红字表示)
支付时:
借:应付工 资——工资
贷:银行存款
现金
借:其他应交款——养老金
其他应交款—— 失业金其他应交款——医保其他应交款——公积金
应交税金——个调税
第二十五条 每月必须计提当月应缴营业税及其他税金，分录如下:
借:主营业务税金及附加——营业税
主营业务税金及附加——城建税
主营业务税金及附加——河道管理费
主营业务税金及附加——教育费附加
贷:应交税金——营业税
应交税金——城建税
其他应交款——教育费附加
其他应交款——河道 管理费
支付时
借:应交税金
其他应交款
贷:银行存款
第二十六条 上述项目，根据各地区实际需要设定，税率根据当地执行比率计提。
第二十七条 新开业酒店应及时争取本地政府部门的税收优惠政策。
第二十八条 “待摊费用”科目，年底保留余额，装璜及开办费一般列入“长期待摊费用”管理，分摊期为5年。
分录如下
支付时
借:待摊费用
长期待摊费用
贷:银行存款
应付账款
其他应付款
摊销时
借:营业费用(按明细科目设置填列)
贷:长期待摊费用
待摊费用
第六章 固定资产、折旧
第二十九条固定资产的折旧年限，一般按现行会计制度规定执行，若与税务法规有差异的，按税务规定的最低年限 为准。
第三十条固定资产必须建账管理，每年至少盘点一次，要求保管、使用人每年至少确认一次，发生差异必须查明原因，及时做出调整。
第三十一条固定资产以原始金额入账，每月提取的折旧，通过“累计折旧”科目核算。
分录如下:
支付时
借:固定资产
贷:银行存款
计提折旧时
借:营业费用
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