资金预算作业制度(范例)

适配人群资金计划专员，会计部门主管，资材采购经理使用场景月度资金预测，资本支出计划，退税进度管理
制定背景想让钱花得更明白，避免月底没钱发工资、临时借不到款。各公司自己管钱容易乱，要统一计划。
适用范围所有子公司，财务、会计、营业、资材、工务这些部门。
职责分工财务部牵头协调，会计部门编表汇总，各部门按分工提供数据，总经理室盯着看。
管理规定每月24日前交下三个月资金预测，28日前出预计表，15日前交上月对比表，差异超10%得说明原因。
监督与罚则会计部门收齐资料后汇编成表，送总经理、财务部、总管理处各一份。谁拖了谁漏了，下个月报表里直接体现，连续两次问题找主管谈话。

资金预算作业:

□ 总 则

第一条 目的及依据为提高各公司经营效暨配合财务部门统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各公司除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以期达成资金运用之最高效益，特依"关系企业资金调度控制办法"第一至四条规定，订定本准则。

第二条 资金范围本准则所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现之有价证券而言。为期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，至随时可变现之有价证券则归属于资金调度之列。

第三条 作业期间

(一)资金提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月24日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部门，以利汇编。

(二)各公司会计部门应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用预计表按月配合修订。并于次月十五日前编妥上月份实际与预计比较编制资金来源运用比较表各一式四份，呈总经理(经理)核阅后，一份自存，一份留存总经理室(经理室)，一份送财务部，一份送总管理处总经理室。

□ 收 入

第四条 内外销收入营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收(兑)现数编列。

第五条 劳务收入营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合约规定预计可收(兑)现数编列。

第六条 退税收入

(一)退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列。

(二)预计核退营业税虽非实际退现，以其能抵缴现金支出，得视同退现。

第七条 其他收入凡无法直接归属于上项收入者皆属之，包括财务收入，增资收现、下脚收入等。其数额在30万元以上者，均应加说明。

□ 支 出

第八条 资本支出

(一)支出:依土地管理小组或特定经办部门依据购地支付计划提供之支付预算数编列。

(二)房屋:营建部门依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。

(三)设备分期付款、分期缴纳关税等:会计部门依据分期付款偿付日期予以编列。

(四)机械设备、什项设备、预付工程定金等:工务部门依据工程合约及进度，预定支付预算及资材部门依据外购l/c开立计划，预计支付资金编列。

第九条 材料支出资材部门依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列。

第十条 薪工会计部门依据产销计划等资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。

第十一条 经常费用

(一)托工工厂:托工经办部门应参照拖工厂商别约定付款条件等资料，斟酌预计支付数编列。

(二)制造费用:会计部门依据生产计划，参考制度费用有关资料及最近实际发生数，并斟酌预计支付数编列。

(三)推销费用:营业部门依据营业计划，参照以往月份推销费用占营业额之比例推算编列。

(四)管理费用:会计部门参照以往实际数及管理部门工作计划编列。

(五)财务费用:会计部门依据财务部门资金调度情形，核算利息支付编列。

第十二条 其他支出凡不属于上列各项之支出皆属之，包括偿还长期(分期)款、股息、红利等之支付。其数额在30万元以上，均应加说明。

□ 异常说明

第十三条 异常说明各公司应按月编制资金来源运用比较表，以了解资金实际运用情形，其中实际数与预计比较每项差异在10%以上者，应由资料提供部门填列资金差异报告表列明差异原因，于每月十日前送会计部门汇编。

□ 资金调度

第十四条 资金调度

(一)各公司营运资金由公司(事业部)最高主管负责筹划，并由总管理处财务部门协助筹措调度。

(二)各公司资材部门应按月根据国内外购料借款数额编列"购料借款月报表"(附表4.1.7)于当月24日由各公司总经理室分送财务部及总管理处总经理室汇总呈核。

(三)财务部应于次月五日前按月将有关银行贷款额度，可动用资金，定期存款余额等资料编列能源企业国内银行短期借款明细表呈总管理处总经理核阅，以为经营决策之参考。

□ 附 则

第十五条 本准则经总管理处总经理核准后实施，修改时亦同。

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供应商管理制度

资金预算作业制度(范例)：资金预算作业

适配人群资金计划专员，财务会计主管，资材采购经理使用场景月度资金预测，年度预算编制，资金调度协调
制定背景公司钱要花得明白，不能乱用。每年有预算，但每月变化大，得提前算清楚下三个月的钱怎么进怎么出。
适用范围所有子公司，管现金、银行存款这些流动的钱。
职责分工营业部、资材部、会计部这些部门填数字。会计部汇总做表。总经理要看，财务部帮忙调钱。
管理规定每月24号前交下三个月预测，28号前出预计表。15号前交上月实际和预计对比表。差10%以上要写原因。
监督与罚则表格要按时交，迟了会被提醒。差异大的要说明理由，不说明可能被问。财务部每月看银行余额和贷款情况，给领导参考。

总 则

第一条目的及依据为提高各公司经营效暨配合财务部门统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各公司除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以期达成资金运用之最高效益，特依"关系企业资金调度控制办法"第一至四条规定，订定本准则。

第二条资金范围本准则所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现之有价证券而言。为期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，至随时可变现之有价证券则归属于资金调度之列。

第三条 作业期间

(一)资金提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月24日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部门，以利汇编。

(二)各公司会计部门应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用预计表按月配合修订。并于次月十五日前编妥上月份实际与预计比较编制资金来源运用比较表各一式四份，呈总经理(经理)核阅后，一份自存，一份留存总经理室(经理室)，一份送财务部，一份送总管理处总经理室。

收 入

第四条内外销收入营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收(兑)现数编列。

第五条劳务收入营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合约规定预计可收(兑)现数编列。

第六条 退税收入

(一)退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列。

(二)预计核退营业税虽非实际退现，以其能抵缴现金支出，得视同退现。

第七条 其他收入凡无法直接归属于上项收入者皆属之，包括财务收入，增资收现、下脚收入等。其数额在30万元以上者，均应加说明。

支 出

第八条 资本支出

(一)支出:依土地管理小组或特定经办部门依据购地支付计划提供之支付预算数编列。

(二)房屋:营建部门依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。

(三)设备分期付款、分期缴纳关税等:会计部门依据分期付款偿付日期予以编列。

(四)机械设备、什项设备、预付工程定金等:工务部门依据工程合约及进度，预定支付预算及资材部门依据外购l/c开立计划，预计支付资金编列。

第九条材料支出资材部门依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列。

第十条薪工会计部门依据产销计划等资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。

第十一条 经常费用

(一)托工工厂:托工经办部门应参照拖工厂商别约定付款条件等资料，斟酌预计支付数编列。

(二)制造费用:会计部门依据生产计划，参考制度费用有关资料及最近实际发生数，并斟酌预计支付数编列。

(三)推销费用:营业部门依据营业计划，参照以往月份推销费用占营业额之比例推算编列。

(四)管理费用:会计部门参照以往实际数及管理部门工作计划编列。

(五)财务费用:会计部门依据财务部门资金调度情形，核算利息支付编列。

第十二条 其他支出凡不属于上列各项之支出皆属之，包括偿还长期(分期)款、股息、红利等之支付。其数额在30万元以上，均应加说明。

异常说明

第十三条 异常说明各公司应按月编制资金来源运用比较表，以了解资金实际运用情形，其中实际数与预计比较每项差异在10%以上者，应由资料提供部门填列资金差异报告表列明差异原因，于每月十日前送会计部门汇编。

资金调度

第十四条 资金调度

(一)各公司营运资金由公司(事业部)最高主管负责筹划，并由总管理处财务部门协助筹措调度。

(二)各公司资材部门应按月根据国内外购料借款数额编列"购料借款月报表"(附表4.1.7)于当月24日由各公司总经理室分送财务部及总管理处总经理室汇总呈核。

(三)财务部应于次月五日前按月将有关银行贷款额度，可动用资金，定期存款余额等资料编列能源企业国内银行短期借款明细表呈总管理处总经理核阅，以为经营决策之参考。

附 则

第十五条 本准则经总管理处总经理核准后实施，修改时亦同。

资金预算作业制度(范例)：常用公文格式：资金预算

适配人群财务部专员，营业部门经办人，资材部采购员使用场景月度资金预测，年度预算编制，资金差异分析
制定背景想让钱用得更有效率。财务部要统一管钱，大家得提前报预算和月度计划。不然钱容易乱，影响公司运转。
适用范围全公司各部门，所有现金和银行存款收支事项。
职责分工财务部牵头统筹。会计部汇总数据。各部门自己填表交资料。总经理最后把关。
管理规定每年编资金预算。每月24日前交下三个月预计表。收入支出都要分项列清楚。超十万要说明。
监督与罚则每月做比较表看实际和预计差多少。差超10%必须写原因报告。10号前交会计部。财务部每月5号前出借款明细给总经理。

第一条 目的及依据

为提高本公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各单位除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以便达成资金运用的最高效益，特制定本办法。

第二条 资金范围

本办法所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现的有价证券而言。为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，至随时可变现的有价证卷则归属于资金调度的行列。

第三条 作业期间

(一)资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月二十四日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部，以利汇编。

第四条 内销收入

营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收(兑)现数编列(附表4.1.

3)。

第五条 劳务收入

营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预计可收(兑)现数编列(附表4.1.

第六条 退税收入

(一)退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列(附表4.1.

(二)预计核退营业税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。

第七条 其他收入

凡无法直接归属于上项收入皆属之。包括财务收入、增资收入、下脚收入等。

其数额在新台币十万元以上者，均应加说明。

第八条 资本支出

(一)土地：依据购地支付计划提供的支付预算数编列。

(二)房屋：依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。

(三)设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部依据分期付款偿付日期予以编列。

(四)机构设备、什项设备、预付工程定金等：工务部依据工程合同及进度，预定支付预算及资材部依据外购ｌ／ｃ开立计划，预计支付资金编列(附表4.1.

4)。

第九条 材料支出

资材部依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列(附表4.1.

5)。

第十条 薪资

会计部依据产销计划等资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。

第十一条 经常费用

(一)外协工缴：外协经办部门应参照外协厂商别约定付款条件等资料，斟酌预计支付数编列。

(二)制造费用：会计部依据生产计划，参考制造费用有关资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。

(三)推销费用：营业部依据营业计划，参照以往月份推销费用占营业额的比例推算编列。

(四)管理费用：会计部参照以往实际数及管理工作计划编列。

(五)财务费用：会计部依据财务部资金调度情况，核算利息支付编列。

第十二条 其他支出

凡不属于上列各项的支出都属于"其它支出"，包括偿还长期(分期)借款、股息、红利等的支付。其数额在十万元以上者，均应加以说明。

第十三条 异常说明

各单位应按月编制"资金来源运用比较表"，以了解资金实际运用情况，其因实际数与预计比较每项差异在百分之十以上者，应由资料提供部门填列"资金差异报告表"(附表4.1.

6)列明差异原因，于每月十日前送会计部汇编。

第十四条 资金调度

(一)各单位经营资金由公司最高主管负责筹划，并由财务部协助筹措调度。

(三)财务部应于次月五日前按月将有关银行贷款额度，可动用资金，定期存款余额等资料编列"银行短期借款明细表"(附表4.1.

8)呈总经理核阅，作为经营决策的参考。

第十五条 本准则经总经理核准后实施，修改时亦同。

资金预算作业制度(范例)：会计部资金预算规章

适配人群会计部人员，财务部人员，营业部门主管使用场景年度预算编制，月度资金预测，收支差异分析
制定背景公司想把钱用得更有效率。怕钱乱花，怕收不回款，怕月底没钱发工资。所以要提前算好每月进出多少钱。
适用范围会计部、财务部、营业部、资材部、工务部、退税部门。
职责分工会计部牵头编表，各部门按时交数据，财务部管调度，总经理最后看。会计部还要检查差异。
管理规定每月24号前交下三个月预测，28号前出预计表，15号前交上月对比表。差异超10%要写原因。
监督与罚则表格没交齐就催，迟交要说明，连续两次错要提醒。会计部每月汇总差异，报给总经理看。比较表要三份，各留一份。

制度职责大全为您提供一篇会计部资金预算规章制度，给您提供帮助!

第一条 目的及依据

为提高本公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各单位除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以便达成资金运用的最高效益，特制定本办法。

第二条 资金范围

本办法所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现的有价证券而言。为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，至随时可变现的有价证券则归属于资金调度的行列。

第三条 作业期间

(一)资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月二十四日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部，以利汇编。

(二)会计部应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用预计表按月配合修订。并于次月十五日前，编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送财务部。

第四条 内销收入 营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收(兑)现数编列。

第五条 劳务收入 营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预计可收(兑)现数编列。

第六条 退税收入

(一)退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列。

(二)预计核退营业税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。

第七条 其他收入

凡无法直接归属于上项收入皆属之。包括财务收入、增资收入、下脚收入等。其数额在新台币十万元以上者，均应加说明。第八条 资本支出

(一)土地:依据购地支付计划提供的支付预算数编列。

(二)房屋:依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。

(三)设备分期付款、分期缴纳关税等:会计部依据分期付款偿付日期予以编列。

(四)机构设备、什项设备、预付工程定金等:工务部依据工程合同及进度，预定支付预算及资材部依据外购l/c开立计划，预计支付资金编列。

第九条

材料支出

资材部依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列(表1.5)。

第十条 薪资

会计部依据产销计划等资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。

第十一条 经常费用

(一)外协工缴:外协经办部门应参照外协厂商别约定付款条件等资料，斟酌预计支付数编列。

(二)制造费用:会计部依据生产计划，参考制造费用有关资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。

(三)推销费用:营业部依据营业计划，参照以往月份推销费用占营业额的比例推算编列。

(四)管理费用:会计部参照以往实际数及管理工作计划编列。

(五)财务费用:会计部依据财务部资金调度情况，核算利息支付编列。

第十二条 其他支出

凡不属于上列各项的支出都属于“其它支出”，包括偿还长期(分期)借款、股息、红利等的支付。其数额在十万元以上者，均应加以说明。

第十三条

异常说明

各单位应按月编制“资金来源运用比较表”，以了解资金实际运用情况，其因实际数与预计比较每项差异在百分之十以上者，应由资料提供部门填列“资金差异报告表”列明差异原因，于每月十日前送会计部汇编。

第十四条

资金调度

(一)各单位经营资金由公司最高主管负责筹划，并由财务部协助筹措调度。

(二)资材部应按月根据国内外购料借款数额编列“购料借款月报表”于当月24日送财务部汇总呈核总经理。

(三)财务部应于次月五日前按月将有关银行贷款额度，可动用资金，定期存款余额等资料编列“银行短期借款明细表”呈总经理核阅，作为经营决策的参考。

第十五条 本准则经总经理核准后实施，修改时亦同。

资金预算作业制度(范例)：企业资金预算

适配人群会计部人员，营业部门主管，资材部经办使用场景月度资金预测，季度资金调度，收支差异分析
制定背景公司想让钱花得更值，财务部要统一管钱。大家每年做预算不够，还得每月预估未来三个月的钱怎么进怎么出。
适用范围全公司所有部门，特别是营业、资材、工务、会计、财务这些要报钱的部门。
职责分工会计部汇总编表，各部门按时交数据，财务部配合调度，总经理最后看和拍板。
管理规定每月24号前交下三个月预测，28号前出预计表，次月15号前交实际和预计对比表。
监督与罚则谁没按时交就催，差异超10%要写说明原因。会计部汇整后给总经理，不交或乱报会影响考核。

第一条 目的及依据

为提高本公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各单位除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以达成资金运用的最高效益，特制定本办法。

第二条 资金范围

本办法所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现的有价证券而言。为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，至随时可变现的有价证卷则归属于资金调度的行列。

第三条 作业期间

(一)资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月二十四日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部，以利汇编。

(二)会计部应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用预计表按月配合修订。并于次月十五日前，编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送财务部。

第四条 内销收入

营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收(兑)现数编列。

第五条 劳务收入

营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预计可收(兑)现数编列。

第六条 退税收入

(一)退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列。

(二)预计核退营业税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。

第七条 其他收入

凡无法直接归属于上项收入皆属之。包括财务收入、增资收入、下脚收入等。

其数额在新台币十万元以上者，均应加说明。

第八条 资本支出

(一)土地：依据购地支付计划提供的支付预算数编列。

(二)房屋：依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。

(三)设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部依据分期付款偿付日期予以编列。

(四)机构设备、什项设备、预付工程定金等：工务部依据工程合同及进度，预定支付预算及资材部依据外购l/c开立计划，预计支付资金编列。

第九条 材料支出

资材部依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列。

第十条 薪资

会计部依据产销计划等资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。

第十一条 经常费用

(一)外协工缴：外协经办部门应参照外协厂商别约定付款条件等资料，斟酌预计支付数编列。

(二)制造费用：会计部依据生产计划，参考制造费用有关资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。

(三)推销费用：营业部依据营业计划，参照以往月份推销费用占营业额的比例推算编列。

(四)管理费用：会计部参照以往实际数及管理工作计划编列。

(五)财务费用：会计部依据财务部资金调度情况，核算利息支付编列。

第十二条 其他支出

凡不属于上列各项的支出都属于“其它支出”，包括偿还长期(分期)借款、股息、红利等的支付。其数额在十万元以上者，均应加以说明。

第十三条 异常说明

各单位应按月编制“资金来源运用比较表”，以了解资金实际运用情况，其因实际数与预计比较每项差异在百分之十以上者，应由资料提供部门填列“资金差异报告表”列明差异原因，于每月十日前送会计部汇编。

第十四条 资金调度

(一)各单位经营资金由公司最高主管负责筹划，并由财务部协助筹措调度。

(二)资材部应按月根据国内外购料借款数额编列“购料借款月报表”于当月24日送财务部汇总呈核总经理。

(三)财务部应于次月五日前按月将有关银行贷款额度，可动用资金，定期存款余额等资料编列“银行短期借款明细表”呈总经理核阅，作为经营决策的参考。

第十五条 本准则经总经理核准后实施，修改时亦同。

资金预算作业制度(范例)：资金预算

适配人群财务部人员，会计部人员，营业部门主管使用场景月度资金预测，季度资金调度，经营决策支持
制定背景公司想把钱用得更有效率。以前资金安排太随意，经常手头紧或钱闲着。现在要提前算好每月进出，让现金不浪费也不短缺。
适用范围全公司所有部门，特别是营业、会计、资材、财务、工务这些要报钱的部门。
职责分工会计部负责收表编表。各部门按时交数据。财务部管调度。总经理最后看结果。会计部还要检查大家交得对不对。
管理规定每月24号前交下三个月预测。28号前出预计表。次月15号前交实际对比表。差异超10%要写原因说明。
监督与罚则会计部汇总检查每张表。发现晚交或乱填就退回重做。每月开一次资金会，讨论问题。连续两次没交，要找主管问清楚。

第一条

目的及依据

为提高本公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各单位除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以便达成资金运用的最高效益，特制定本办法。

第二条

资金范围

本办法所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现的有价证券而言。为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，至随时可变现的有价证券则归属于资金调度的行列。

第三条

作业期间

(一)资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月二十四日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部，以利汇编。

(二)会计部应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用预计表(表1.1)按月配合修订。并于次月十五日前，编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表(表1.2)一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送财务部。

第四条

内销收入

营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收(兑)现数编列(表1.3)。第五条

劳务收入

营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预计可收(兑)现数编列(表1.3)。

第六条

退税收入

(一)退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列(表1.3)。

(二)预计核退营业税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。第七条

其他收入

凡无法直接归属于上项收入皆属之。包括财务收入、增资收入、下脚收入等。其数额在新台币十万元以上者，均应加说明。

第八条

资本支出

(一)土地:依据购地支付计划提供的支付预算数编列。

(二)房屋:依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。

(三)设备分期付款、分期缴纳关税等:会计部依据分期付款偿付日期予以编列。

(四)机构设备、什项设备、预付工程定金等:工务部依据工程合同及进度，预定支付预算及资材部依据外购l/c开立计划，预计支付资金编列(表1.4)。

第九条

材料支出

资材部依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列(表1.5)。

第十条

薪资

会计部依据产销计划等资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。

第十一条

经常费用

(一)外协工缴:外协经办部门应参照外协厂商别约定付款条件等资料，斟酌预计支付数编列。

(二)制造费用:会计部依据生产计划，参考制造费用有关资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。

(三)推销费用:营业部依据营业计划，参照以往月份推销费用占营业额的比例推算编列。

(四)管理费用:会计部参照以往实际数及管理工作计划编列。

(五)财务费用:会计部依据财务部资金调度情况，核算利息支付编列。

第十二条

其他支出

凡不属于上列各项的支出都属于“其它支出”，包括偿还长期(分期)借款、股息、红利等的支付。其数额在十万元以上者，均应加以说明。

第十三条

异常说明

各单位应按月编制“资金来源运用比较表”，以了解资金实际运用情况，其因实际数与预计比较每项差异在百分之十以上者，应由资料提供部门填列“资金差异报告表”(表1.6)列明差异原因，于每月十日前送会计部汇编。

第十四条

资金调度

(一)各单位经营资金由公司最高主管负责筹划，并由财务部协助筹措调度。

(二)资材部应按月根据国内外购料借款数额编列“购料借款月报表”(表1.7)于当月24日送财务部汇总呈核总经理。

(三)财务部应于次月五日前按月将有关银行贷款额度，可动用资金，定期存款余额等资料编列“银行短期借款明细表”(表1.8)呈总经理核阅，作为经营决策的参考。

第十五条本准则经总经理核准后实施，修改时亦同。

资金预算作业制度(范例)：资金预算

适配人群营业部门负责人，资材部计划员，财务部会计使用场景销售回款管理，设备采购付款，退税进度跟踪
制定背景公司钱要花得更明白，别乱用。财务部想统一管钱，让每笔进出都提前知道，提高使用效率。
适用范围全公司各部门，所有现金和银行存款收支事项。
职责分工会计部牵头编表，各部门按时交数据，财务部负责调度，总经理最后看。
管理规定每月24号前交下三个月资金预测，28号前出预计表，15号前交上月实际对比表。
监督与罚则没按时交要说明原因，差异超10%得填差异报告表，10号前交给会计部。不配合的会被提醒，再犯要被问。

资金预算制度

第一条 目的及依据

为提高本公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各单位除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以便达成资金运用的最高效益，特制定本办法。

第二条 资金范围

本办法所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现的有价证券而言。为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，至随时可变现的有价证卷则归属于资金调度的行列。

第三条 作业期间

(一)资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月二十四日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部，以利汇编。

(二)会计部应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用预计表(附表1)按月配合修订。并于次月十五日前，编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表(附表2)一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送财务部。

第四条 内销收入

营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收(兑)现数编列。

第五条 劳务收入

营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预计可收(兑) 现数编列。

第六条 退税收入

(一)退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列。

(二)预计核退营业税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。

第七条 其他收入

凡无法直接归属于上项收入皆属之。包括财务收入、增资收入、下脚收入等。

其数额在三万元以上者，均应加说明。

第八条 资本支出

(一)土地:依据购地支付计划提供的支付预算数编列。

(二)房屋:依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。

(三)设备分期付款、分期缴纳关税等:会计部依据分期付款偿付日期予以编列。

(四)机构设备、什项设备、预付工程定金等:工务部依据工程合同及进度，预定支付预算及资材部依据外购l/c开立计划，预计支付资金编列。

第九条 材料支出

资材部依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列。

第十条 薪资

会计部依据产销计划等资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。

第十一条 经常费用

(一)外协工缴:外协经办部门应参照外协厂商别约定付款条件等资料，斟酌预计支付数编列。

(二)制造费用:会计部依据生产计划，参考制造费用有关资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。

(三)推销费用:营业部依据营业计划，参照以往月份推销费用占营业额的比例推算编列。

(四)管理费用:会计部参照以往实际数及管理工作计划编列。

(五)财务费用:会计部依据财务部资金调度情况，核算利息支付编列。

第十二条 其他支出

凡不属于上列各项的支出都属于"其它支出"，包括偿还长期(分期)借款、股息、红利等的支付。其数额在十万元以上者，均应加以说明。

第十三条 异常说明

各单位应按月编制"资金来源运用比较表"，以了解资金实际运用情况，其因实际数与预计比较每项差异在百分之十以上者，应由资料提供部门填列“资金差异报告表”(附表3)列明差异原因，于每月十日前送会计部汇编。

第十四条 资金调度

(一)各单位经营资金由公司最高主管负责筹划，并由财务部协助筹措调度。

(二)资材部应按月根据国内外购料借款数额编列"购料借款月报表"于当月24日送财务部汇总呈核总经理。

(三)财务部应于次月五日前按月将有关银行贷款额度，可动用资金，定期存

款余额等资料编列"银行短期借款明细表"(附表4)呈总经理核阅，作为经营决策的参考。

第十五条 本准则经总经理核准后实施，修改时亦同

附表1

附表2

附表3

附表4

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安全生产责任制度

资金预算作业制度(范例)：资金预算

适配人群财务部会计，营业部门主管，退税业务专员使用场景月度资金预测，季度资金调度，资金差异分析
制定背景钱要花得明白，不能乱用。每年编预算不够，还得每月算清楚未来三个月的钱从哪来、往哪去。这样资金才不会趴着睡觉，能多赚点效益。
适用范围管公司里所有部门，特别是营业、退税、物资、会计、财务这些跟钱打交道的。
职责分工营业部报收入，物资部报采购，会计部汇总做表，财务部管调度，总经理最后拍板。会计部还要盯着大家有没有按时交材料。
管理规定每月24号前交下三个月预测，28号前出预计表，次月15号前交实际和预计对比表。差异超10%得说明原因。
监督与罚则会计部收材料、做表、比对、汇总异常。不按时交？催两次还不交就记下来。总经理每月看表，发现问题当场问。

1、总则

为统筹及灵活运用资金，以某各单位除应按年编制年度资金预算外，还应逐月编列资金预计表，以便充分发挥资金的经济效用，达成资金运用的最高效益，特制定本制度。

2、资金范围

本制度所称资金，系指库存现金及银行存款。

3、作业期间

(1)、资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，还应于每月24日前逐月预计次三个月份的资金收支，并把相关资料送会计部，以利汇编。

(2)、会计部应于每月28日前编妥次三个月份的资金来源运用预计表，且按月配合修订，并于次月15日前编妥上月份实际与预计比较的《资金来源运用比较表》，一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送才财务部。

4、内销收入

营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收(兑)现数编列。

5、劳务收入

营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预计可收(兑)现数编列。

6、退税收入

(1)、退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列。

(2)、预计核退营业税非实际退现，但因能抵缴现金支出，所以视同退现。

7、其他收入

凡无法直接归属上述各项收入的，如财务收入、增资收入等，其数额在10万元以上者，均应加以说明。

8、资本支出

(1)、土地:依据购地支付计划提供的支付预算数编列。

(2)、房屋:依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。

(3)、设备分期付款、分期缴纳关税等:会计部依据分期付款偿付日期予以编列。

(4)、机构设备、预付工程定金等:项目经理部依据工程合同及进度，预定支付预算及物资部依据外购开立计划，预计支付资金编列。

9、材料支出

物资部依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列。

10、薪资

会计部依据产销计划等资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。

11、经常费用

(1)、外协经办部门应参照外协厂商的约定付款条件等资料，斟酌预计支付数编列。

(2)、工程费用:会计部依据生产计划，参考制造费用有关资料及最近实际发生数，斟酌预计支付编列。

(3)、营销费用:营销部依据营销计划，参照以往月份营销费用占营业额的比例推算编列。

(4)、管理费用:会计部参照以往实际数及管理工作计划编列。

(5)、财务费用:会计部依据财务部资金调度情况，核算利息支付编列。

12、其他支出

凡不属于上列各项的支出都属于“其他支出”，包括偿还长期(分期)借款、股息、红利等的支付。其数额在十万元以上者，均应加以说明。

13、异常说明

各单位按月编制《资金来源运用比较表》，以了解资金实际运用情况，其因实际数与预计比较每项差异在10%以上者，应由资料提供部门填列《资金差异报告表》，列明差异原因，于每月10日前送会计部汇编。

14、资金调度

(1)、各单位经营资金由公司最高主管负责筹划，并由财务部协助筹措调度。

(2)、物资部应按月根据国内外购料借款数额编列《购料借款月报表》并于当月24日送财务部汇总呈核总经理。

(3)、财务部应于次月5日前按月将有关银行贷款额度，可动资金，定期存款余额等资料编列《银行短期借款明细表》，并呈总经理核阅，作为公司决策的参考。

15、附则

本准则经总经理核准后实施，修改时亦同。

资金预算作业制度(范例)：企业资金预算

适配人群财务部人员，会计部员工，营业部门主管使用场景年度经营计划，月度资金调度，退税进度管理
制定背景公司钱要花得明白，不能乱用。想让各部门提前报钱怎么进、怎么出。避免月底发现钱不够，手忙脚乱。
适用范围全公司所有部门，特别是营业、资材、工务、会计、财务这些要管钱的组。
职责分工会计部汇总编表，营业/资材/工务等部门填数据，财务部管调度，总经理最后看。会计部还要盯大家按时交。
管理规定每月24日前交下三个月资金预计，28日前会计部出预计表，次月15日前交实际vs预计对比表。差异超10%要写原因。
监督与罚则会计部收表、汇编、催交；财务部查资金够不够；总经理每月看报表。迟交或乱填的，下次开会点名问清楚。

企业资金预算制度范本

第一条 目的及依据

为提高本公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各单位除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以达成资金运用的最高效益，特制定本办法。

第二条 资金范围

本办法所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现的有价证券而言。为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，至随时可变现的有价证卷则归属于资金调度的行列。

第三条 作业期间

(一)资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月二十四日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部，以利汇编。

(二)会计部应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用预计表按月配合修订。并于次月十五日前，编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送财务部。

第四条 内销收入

营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收(兑)现数编列。

第五条 劳务收入

营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预计可收(兑)现数编列。

第六条 退税收入

(一)退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列。

(二)预计核退营业税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。

第七条 其他收入

凡无法直接归属于上项收入皆属之。包括财务收入、增资收入、下脚收入等。

其数额在新台币十万元以上者，均应加说明。

第八条 资本支出

(一)土地:依据购地支付计划提供的支付预算数编列。

(二)房屋:依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。

(三)设备分期付款、分期缴纳关税等:会计部依据分期付款偿付日期予以编列。

(四)机构设备、什项设备、预付工程定金等:工务部依据工程合同及进度，预定支付预算及资材部依据外购l/c开立计划，预计支付资金编列。

第九条 材料支出

资材部依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列。

第十条 薪资

会计部依据产销计划等资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。

第十一条 经常费用

(一)外协工缴:外协经办部门应参照外协厂商别约定付款条件等资料，斟酌预计支付数编列。

(二)制造费用:会计部依据生产计划，参考制造费用有关资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。

(三)推销费用:营业部依据营业计划，参照以往月份推销费用占营业额的比例推算编列。

(四)管理费用:会计部参照以往实际数及管理工作计划编列。

(五)财务费用:会计部依据财务部资金调度情况，核算利息支付编列。

第十二条 其他支出

凡不属于上列各项的支出都属于“其它支出”，包括偿还长期(分期)借款、股息、红利等的支付。其数额在十万元以上者，均应加以说明。

第十三条 异常说明

各单位应按月编制“资金来源运用比较表”，以了解资金实际运用情况，其因实际数与预计比较每项差异在百分之十以上者，应由资料提供部门填列“资金差异报告表”列明差异原因，于每月十日前送会计部汇编。

第十四条 资金调度

(一)各单位经营资金由公司最高主管负责筹划，并由财务部协助筹措调度。

(二)资材部应按月根据国内外购料借款数额编列“购料借款月报表”于当月24日送财务部汇总呈核总经理。

(三)财务部应于次月五日前按月将有关银行贷款额度，可动用资金，定期存款余额等资料编列“银行短期借款明细表”呈总经理核阅，作为经营决策的参考。

第十五条 本准则经总经理核准后实施，修改时亦同。

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