食堂财务管理规定办法

适配人群食堂采购员，食堂保管员，炊事员工使用场景食堂采购，成本核算，物资验收
制定目的食堂不赚钱，专为员工服务。怕钱乱花，账算不清，想把每分钱都用在刀刃上。
适用范围管食堂所有人，管买菜买米买油、管刷卡吃饭、管发工资、管烧饭花的钱。
职责分工财务部牵头查账，采购员买东西，保管员收货，会计记账，出纳管钱，校长和行政部批事。
禁止行为不准一个人买所有东西，不准没签字就付款，不准手工记账吃饭，不准用伙食费发奖金。
检查与监督每月查2-3次采购和验收，发现问题扣工资；月底交报表，不交不给报销；报表不对重做，超时扣钱。

1.目的

为进一步加强公司食堂管理，健全食堂管理制度，规范食堂财务收支，严肃财经纪律，现就公司食堂财务管理中的有关事项规定如下:

2.总体要求

公司开办食堂是一项公益性事业，必须以服务员工为宗旨，不以盈利为目的;必须认真执行国家有关法律、法规和财务管理规章制度，实行“统一管理，独立建帐，成本核算，收支平衡”。

3.公司食堂物资采购管理

3.1食堂物资采购应坚持“勤进快消，以消定进”原则。

所购物资必须做到质优价廉，经济实惠。

3.2建立和完善物资采购牵制制度。

为降低成本，除需求量很小的物资，公司食堂物资必须实行两家供应商比价供应，择低供货，如米、油应、蔬菜等占成本比重较大物资。

月底由采购人员汇总品种、数量采购量及单价对比表，并以此表作为参考，以降低成本为目标，分析确定下月供应商单位及其供应物资的种类、数量。

3.3建立物资采购验收制度。

食堂物资采购回来后，必须办理过秤、验收等入库手续，经采购人员、保管人员在统一印制的“食堂物资采购订单”上分别签字认可后，财务部方可作为结算凭据。

对于未按要求供应，品种、数量、质量等不符合的，采购人员、保管人员可以拒绝签字，物资可以拒收。

单据签收不全，财务部一律不予付款。

3.4建立物资采购报批制度。

采购人员应根据采购的品种、数量、价格等编制“食堂采购计划表”，经审批人员同意审批后方可采购。

3.5食堂如需购置固定资产，由食堂负责人提出申请，报公司领导审核，审批同意后，办理设备采购手续，购入后做好固定资产登记。

4、公司食堂收入管理

4.1食堂收入来源。

食堂收入主要来源于单位员工和外单位职工的就餐收入，每月末以当月电脑打印的就餐交易额确认当月的刷卡伙食收入。

我公司员工免费午餐和来访宾客安排的工作餐，由公司根据就餐人次，在月底统计一次性补助收入。

4.2充值消费。

所有职工在我公司食堂就餐，应首先由食堂管理人员为其办办理饭卡，做好登记，进行饭卡充值，持卡刷卡消费。

除特殊情况(如刷卡机不能刷卡消费时)，不允许手工记账消费。

公司补助充卡，确定补助名单后，可以分次批量充值，次数不超3次。

4.3职工伙食费的收取应充分考虑员工的承受能力，以伙食支出的估算成本为依据，力求收支基本平衡。

5、公司食堂支出管理

公司食堂支出要以服务员工为中心，按照“量入为出”原则合理安排各项支出，严格支出管理，提高伙食资金的使用效益。

食堂支出主要包括:

5.1伙食支出:是指公司食堂开展伙食活动而发生的各项支出

具体包括:

5.1.1粮食支出:公司食堂加工过程中所耗用的米、面粉等支出;

5.1.2菜金支出:公司食堂烧菜所耗用的支出

5.1.3调料支出:公司食堂加工过程中耗用盐、味精、鸡精等支出;

5.1.4燃料支出:公司食堂加工过程中耗用气体等支出;

5.1.5其他材料支出:公司食堂加工过程中耗用除上述以外的支出。

5.2其他支出:公司食堂聘请职工的工资等支出。

具体包括:炊事员工资，非正常支出及其他杂项支出。

6、公司食堂财务收支结余及分配管理

6.1食堂财务收支结余是指公司食堂因伙食经营而发生的当期总收入与总支出相抵后的余额。

6.2加强食堂的成本核算，对食堂成本实行每月结算，月底按照食堂汇总计算出“月份食堂收支情况汇总表”，报告公司领导，做到及时发现问题，分析原因，降低成本，消除亏损

7、公司食堂资料档案管理

食堂的原始核算资料，由食堂采购员每月汇总后，月底和“月份食堂经营情况汇总表”一起交财务部报销结算保存。

8、考核

由财务部牵头，2-3名职工代表组成检查小组，每月对食堂采购定价、物资验收等程序进行2-3次不定期检查，对检查中发现的问题，对公司提出考核建议，行政部依据公司领导批示在次月发资时扣发相关责任人工资。

9、附则

9.1本制度由公司财务部制定，经董事长核准签发，自201*年月日起实施执行，原相关费用制度作废，未尽事宜以财务部发文为准。

9.2本制度由财务部负责解释、监察。

食堂财务管理规定办法：职工食堂财务

适配人群食堂会计，食堂出纳，行政主管使用场景食堂运营，福利管理，行政后勤
制定目的食堂账目乱，想让钱花得明白清楚，大家心里有数，不糊涂。
适用范围所有职工食堂，管钱、管账、管买菜买米买锅碗瓢盆。
职责分工财务部盯总，行政部管买啥买多少，人事部定人定工资，食堂自己管好账和现金。
禁止行为账和现金不能一人管，不能拿福利费当营业支出，不能随便买炉具厨具。
检查与监督9月1日起执行，每月查一次账，没按规矩做的，下月扣补贴，查出问题要重做账。

职工食堂财务管理规定

为理顺食堂财务管理关系，现统一制订财务管理规定:

(一)关于设置帐户和财务人员的规定

1.原有职工食堂或新建的职工食堂都要单独设置帐户，独立核算，要加强职工食堂的

财务管理，对财务管理和会计核算中存在的问题，要及时请示公司财务部。

2.各职工食堂都要设置兼职或专职的会计、出纳，根据人事部核定编制设置。

3.会计、出纳要有明确分工，不允许会计兼出纳，管帐为一人，管现金饭菜票为另一

人。

(二)关于费用开支范围等有关财务规定

1.职工食堂工作人员工资列入工资计划，由人事部核定，定员定编定工资标准。

2.水电费作出预算，在“营业费用――水电费”中开支。

3.各职工食堂的燃料费根据实际需要，由行政部定出消耗定额，列入职工福利费开支。

4.各职工食堂首次购置的各种设施，炉具、厨具、餐具等列入基建费用，以后需要增

添的用品用具列入福利费，不能列入营业支出。

5.职工食堂需要购置的其他物料用品如洗洁精、毛巾、用具、碱粉、洗衣粉、肥皂等

都要由行政部制定出合理的定额，按定额购买节约使用。

(三)关于补贴问题

公司各食堂提供的伙食补贴，补贴人数由人事、行政部门核定后，按每人每月补贴10

元，在福利费中拨款。

食堂财务管理规定办法：（公司）企业职工食堂财务

适配人群食堂会计，食堂出纳，监委会成员使用场景食堂运营，福利管理，行政监管
制定目的食堂账目乱，大家不清楚钱怎么花的，想让每笔钱都清清楚楚，谁花了、为啥花、剩多少都能看明白。
适用范围所有公司办的职工食堂，管记账、发工资、买菜买柴买锅碗瓢盆这些事。
职责分工财务部管指导和审核，食堂自己配会计和出纳，两人不能是同一个人，监委会员工选出来盯账目。
禁止行为会计不能管钱，出纳不能记账，工资不能超编发，炉具餐具首次买走基建费，补买必须走福利费。
检查与监督9月起执行，财务部每月查账，监委会每月听汇报，没按时报账扣当月补贴，连续两月不报停发补贴。

企业(公司)职工食堂财务管理规定

为理顺食堂财务管理关系，现统一制订财务管理规定:

(一)关于设置帐户和财务人员的规定

1.原有职工食堂或新建的职工食堂都要单独设置帐户，独立核算，要加强职工食堂的财务管理，对财务管理和会计核算中存在的问题，要及时请示公司财务部。

2.各职工食堂都要设置兼职或专职的会计、出纳，根据人事部核定编制设置。

3.会计、出纳要有明确分工，不允许会计兼出纳，管帐为一人，管现金饭菜票为另一人。

(二)关于费用开支范围等有关财务规定

1.职工食堂工作人员工资列入工资计划，由人事部核定，定员定编定工资标准。

2.水电费作出预算，在“营业费用――水电费”中开支。

3.各职工食堂的燃料费根据实际需要，由行政部定出消耗定额，列入职工福利费开支。

4.各职工食堂首次购置的各种设施，炉具、厨具、餐具等列入基建费用，以后需要增添的用品用具列入福利费，不能列入营业支出。

5.职工食堂需要购置的其他物料用品如洗洁精、毛巾、用具、碱粉、洗衣粉、肥皂等都要由行政部制定出合理的定额，按定额购买节约使用。

(三)关于补贴问题

公司各食堂提供的伙食补贴，补贴人数由人事、行政部门核定后，按每人每月补贴10元，在福利费中拨款。

建议设置食堂的单位，都要成立监委会，在员工中选举监委会成员，加强对职工食堂的管理和监督，责任是监督职工食堂收支情况，每月帐目由职工食堂向监委会汇报一次，并抄报财务部一份，每季要定期向员工公布职工食堂的收支情况。

食堂财务管理规定办法：s物业公司项目食堂财务

适配人群食堂管理员，采购厨师，财务审核员使用场景食堂运营，员工餐补，采购验货
制定目的食堂钱老是乱花，账对不上，得管住钱袋子，让每分钱都花明白，大家吃得安心。
适用范围管各项目食堂管理员，管补贴资金、采购、记账、单据这些事。
职责分工管理员自己记账做表交材料；财务部发本子、培训、审核对账、归档；主任和管理员一起签单据。
禁止行为不能挪用卡里钱，不能超500元留现金，不能混用公私资金，单据不签字不盖章不行，小票收据缺一不可。
检查与监督管理员每天记账、每月15号交材料，财务每月查账，没交或错交要重做，年底不交全册扣绩效，财务每季度抽查原始单据。

一、制度要求

1、各项目食堂管理员需办理一张专项资金使用卡，用于存放公司统一拨付的资金。

2、各食堂每月补贴总额按补贴标准和人数确定，超支自理，结余转到下月，年底结余上缴公司。

3、食堂管理员每日汇总分类(按月收支汇总表的类别分类)登记现金日记账，由财务部发放现金日记账本，并负责培训。

4、食堂管理员必须保留食堂采购的原始单据，作为登记现金日记账和月度收支汇总表的原始凭证，每个月按采购日期的先后顺序整理成册，每月15号前携带上月原始单据、现金日记账和月度收支汇总表到财务部审核对账，年底装订成册后上交财务部归档，以备检查。

5、食堂管理员将所需物料采购回来后认真填写好附表七《食堂物资消耗情况表》整理统计后于每月15日和附表五《月度收支汇总表》一起交给财务室审核，每日厨师采购物料回来后由食堂管理员进行复称和数量检验，以免缺斤短两，若采购厨师未按照规定进行采购或违反食堂管理规定，则按照相应处罚条例给予处分。

6、食堂原始单据必须真实，超市购物需要有购物小票，小摊贩购物需要对方开具正规收据并签字或盖章，原始单据由主任和食堂管理员两人签字后，作为食堂管理员付款的有效凭证。

7、资金划拨到专用资金卡后，食堂管理员应妥善保管卡片和现金，确保安全，根据现金使用量合理取现，每日现金余额不得高于500元，不得与个人和公司其他资金混用，更不得挪用，一经发现，按公司相关财务制度予以处理。

二、流程要求:

1、资金申请流程如下:

a、实施伙食补贴后，由各管理处按上月最后一日在岗人数乘以伙食补贴标准金额在当月1日前填写好附表一《伙食补贴申请表》、附表二《离职员工餐费扣除表》、附表三《新入职员工餐费补发表》，经过审批后，提交给行政人事部**。

b、行政人事部根据各单位提交的三个附表，制作附表五《伙食补贴汇总表》，经过审批后，每月3日前提交财务管理部，财务管理审核无误后，于每月4日前予以发放当月补贴到位。

c、每月15号前食堂管理员携带上月原始单据、现金日记账和月度收支汇总表到财务部审核对账，次年1月15号前将全年的资料装订成册后上交财务部归档。

食堂财务管理规定办法：关于食堂财务

适配人群核算保管员，食堂主管，采购员使用场景食堂报销，库存盘点，收支核算
制定目的食堂是给员工吃饭的地方，不能乱花钱，得把每笔账算清楚，让钱花得明白，让大家吃得放心。
适用范围管食堂里买菜买米买油这些事，管做饭发工资这些钱，管所有进出的单据和库存。
职责分工食堂主管盯着采购和签字，核算保管员管报销和记账，财务部审核发票和付款，公司领导最后批钱。
禁止行为不能用假发票报销，不能缺人签字就出库，不能月底不盘点，不能白条抵账，不能东西坏了不报。
检查与监督每周五交发票去财务报销，每月5号算账，25号必须盘点，没按时交材料罚50块，账不对罚100块，连带罚主管50块。

为进一步加强职工食堂财务管理，规范经营体系，提高经营效果，更好的为广大职工服务，根据公司财务管理相关规定，结合职工食堂经营的实际情况，特制定本制度:

一、内容与要求

1、职工食堂所有收、付款及出、入库单据，必须书写工整，手续完备。

食堂领用各种物品要做好出库单，出库单据上要有领物人、保管员、食堂主管的签字许可，做到帐物相符，一一对应。

每周一报销、每月一统计当月的总支出和总收入。

2、所有收、付款单据(税务机关监制的正规发票)要事先经制单人和食堂主管签字后，方可到主管单位签字审核，公司领导审批后到公司财务部报销。

3、核算保管员应每周五下午，持本周所购物品的发票或者集市采购卖方开出的收据等原始凭证、出入库单据到财务部报销。

发票必须具有税务机关发票监制章和单位财务专用章;出、入库单须有采购员、核算保管员和食堂主管签字把关;集市采购三联单(或者原始凭证)必须有卖方签名及手印，否则一律不予报销。

4、核算保管员定期到主管单位借食堂备用金，并办理完备的借款手续，每次的借款数额必须由食堂主管决定。

5、核算保管员应每月5日从财务部统计上月食堂的总收入，当月核算当月的收支情况，并计算出每月的盈余额或者亏损额。

6、食堂每月25日对库存及剩余物品进行盘点，主管单位随时抽查，检查帐、物是否相符，有无积压浪费、腐烂变质现象。

7、所有借帐应当月结清，不存在白条，杜绝呆帐、坏帐的发生。

8、每月所有报批的收付款单据及月末盘点表，必须于下月1日前全部送主管单位审核。

二、检查与考核

1、不及时按规定报销、报送收付款单据极不按时盘点的每次考核核算保管员50元。

2、抽查时帐、物不符考核责任人100元。

连带考核食堂主管50元。

3、发生违反规章制度的现象，按公司有关制度规定进行考核。

三、本办法自下发执日起执行。