h公司财务管理办法（优选10篇）

h公司财务管理办法

****公司

财务管理办法

为适应公司发展的需要，规范会计行为，统一会计核算标准，加强财务管理，保证资产的真实完整，维护公司的经济秩序，特制订本办法。

一、财务管理体制

1.公司设立财务部。业务上按照《会计法》、公司有关管理办法及本办法进行会计核算，实行会计监督。行政上对公司总经理负责，并充分接受财务总监对公司的财务管理与监督。

2.总经理对公司会计工作和会计资料的真实性、完整性、及时性负责。

3.财务实行统一领导、统一管理、统一核算的管理体制。财务部负责沈阳重型华扬机电设备有限公司(以下简称为公司)的财务核算、会计日常工作及依法纳税工作并负责公司财产物资的真实与完整，在会计法和公司有关管理办法的范围内开展各项工作。对公司的资产无转让、处置、对外担保和抵押权力。

二、公司采用的主要会计政策:

1.会计年度:采用公历制，即每年一月一日至十二月三十一日。

2.记帐本位币:以人民币为记帐本位币。对发生的外币经济业务，采用当月1日中国人民银行公布的基础汇价折合人民币记帐。期末，对外币帐户的外币余额按当日的基础汇价调整，差额计入当期财务费用。

3.计价基础:实际成本法。

4.记帐原则及记账方法:按权责发生制原则，采用借贷复式记帐法。

5.现金等价物的确定标准:持有的期限短、流动性强，易转换为已知金额现金价值变现风险很小的投资，确定为现金等价物。

6.短期投资跌价准备:按国家政策规定计提跌价准备。

7.坏帐核算方法:采用备抵法，按应收帐款，其他应收款、应收票据期末余额的3‰计提。

8.存货:发出材料、商品按实际成本计价采用加权平均法。年末按照成本与可变现净值孰低计量。低值易耗品的摊销按一次摊销法。存货的跌价准备按单个存货项目计提。

9.长期股权投资，采用权益法。按国家规定计提长期投资的跌价准备。

10.固定资产计价、折旧及跌价准备。

(1) 固定资产为同时具备以下特征的有形资产:1、为生产商品、提供劳务，出租或经营管理持有的;2、使用年限超过一年;3、单位价值在2，000.00元以上。

(2)固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别、原价、估计使用年限确定其折旧年限及折旧率(净残值率不予考虑)如下:

资 产 类 别

折 旧 年 限

年 折 旧 率

房 屋 及 建 筑 物

11

9.09%

10

10%

机器 设 备

15

6.66%

运输 工 具

8

12.5%

工具

5

20%

办公用电子设备

3

33.33%

h公司财务管理办法：科技型中小企业技术创新基金财务

科技型中小企业技术创新基金财务管理暂行办法

第一章 总则

第一条 为加强科技型中小企业技术创新基金(以下简称“创新基金”)的财务管理工作，提高创新基金使用效益，依据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国中小企业促进法》、《国务院办公厅转发科学技术部、财政部关于科技型中小企业技术创新基金的暂行规定的通知》(国办发[1999]47号)以及国家财政财务制度的有关规定，制定本办法。

第二条 创新基金是经国务院批准设立的支持科技型中小企业技术创新、促进科技成果转化的专项资金。国家设立创新基金旨在增强科技型中小企业创新能力，引导地方、企业、创业投资机构和金融机构对科技型中小企业技术创新的投资，逐步建立起符合社会主义市场经济规律、支持科技型中小企业技术创新的机制。

第三条 创新基金来源于中央财政预算拨款。创新基金的年度预算安排由财政部根据中央财政预算情况和创新基金年度工作计划确定。科学技术部会同财政部向国务院提交年度执行情况报告。

第四条 创新基金的使用和管理遵守国家有关法律、行政法规和相关规章制度，遵循诚实申请、公正受理、科学管理、择优支持、公开透明、专款专用的原则。

第二章开支范围

第五条 创新基金主要用于支持科技型中小企业技术创新活动所需的支出。具体开支范围包括项目费、管理费及其他费用。

第六条 项目费是指用于支持符合《科技型中小企业技术创新基金若干重点项目指南》，经科学技术部、财政部审批立项的项目经费。根据科技型中小企业和项目的不同特点，分别以无偿资助、贷款贴息、资本金投入等方式给予支持。其中，创新基金对每个项目的无偿资助或贷款贴息数额一般不超过100万元人民币，个别重大项目不超过200万元人民币。

(一)无偿资助

主要用于技术创新项目研究开发及中试阶段的必要补助。包括人工费、仪器设备购置和安装费、商业软件购置费、租赁费、试制费、材料费、燃料及动力费、鉴定验收费、培训费等与技术创新项目直接相关的支出。

(二)贷款贴息

主要用于支持产品具有一定的技术创新性、需要中试或扩大规模、形成小批量生产、银行已经贷款或有贷款意向的项目。项目立项后，根据项目承担企业提供的有效借款合同及项目执行期内的有效付息单据核拨贴息资金。

(三)资本金投入方式的具体办法另行制定。

第七条 管理费是指用于科学技术部科技型中小企业技术创新基金管理中心(以下简称“管理中心”)从事创新基金项目的评审、评估和日常管理工作的经费。包括基本支出(项目管理所需的人员经费和日常公用经费)和项目支出两部分，具体按《中央本级基本支出预算管理办法》(财预[____]355号)和《中央本级项目支出预算管理办法》(财预[____]84号)执行。

管理费实行预决算管理。管理中心年度管理费预算通过科学技术部报财政部审批后，列入创新基金预算。年度管理费决算经审计后，通过科学技术部报财政部。

第八条 其他费用是指经财政部批准开支的与创新基金有关的其他支出。

第三章项目审批和资金拨付

第九条 企业依照《科技型中小企业技术创新基金项目管理暂行办法》申请创新基金。管理中心具体负责项目的受理、评审和监管。

第十条 企业在申报项目时须经省级科技主管部门推荐。出具推荐意见前，须征求同级财政部门对项目的意见，并将推荐项目名单抄送省级财政部门备案。

第十一条 通过受理审查的项目，管理中心组织专家和评估机构进行评审、评估。根据评审、评估意见，管理中心本着“择优支持”的原则，提出创新基金支持的项目和金额建议，报科学技术部、财政部审批。经科学技术部、财政部审批的项目正式立项。

第十二条 创新基金项目实行合同管理，正式立项的项目由管理中心与项目承担企业、推荐单位签订合同。

第十三条 创新基金项目资金在合同签订后分两次拨付。

采用无偿资助方式支持的项目立项后拨付70%，项目验收合格后再拨付其余资金(第二次拨款);采用贷款贴息方式支持的项目立项后按企业有效借款合同及付息单据核定的应贴息数额拨付80%，项目验收合格后再拨付其余资金(第二次拨款)。

第十四条 管理中心依据合同金额每年分批编制立项项目用款计划，报财政部审批。

第十五条 管理中心每年根据项目验收情况分批编制二次拨款计划，报财政部审核。

第十六条 财政部对管理中心报送的立项项目用款计划和二次拨款计划审核后，将创新基金项目资金指标下达到项目所在地省级财政部门，并按照财政国库管理制度的有关规定办理资金支付。

第四章监督管理与检查

第十七条 省级科技主管部门负责当地创新基金项目的日常监督管理和验收工作;省级财政部门负责对当地创新基金的运作和使用进行监督、检查，参与项目的验收工作;管理中心负责制订项目监督管理和验收的工作规范，组织实施项目监督管理和验收工作，分析总结项目执行情况。

第十八条 项目承担企业应按要求定期填报监理信息调查表(半年报、年报)。省级科技主管部门可委托地市级科技主管部门或国家级高新技术产业开发区管委会对项目执行情况进行检查和监理。管理中心根据企业监理信息调查表、省级科技主管部门的监理意见、省级财政部门的检查意见、实地检查情况等，提出项目执行情况分析报告，报送科学技术部、财政部。

第十九条 省级财政部门、科技主管部门应加强对创新基金项目的跟踪问效。科技主管部门应将本地区项目监理信息汇总情况抄送省级财政部门。省级财政部门要定期抽查项目执行情况，对于所辖地区创新基金使用管理情况提出年度执行情况报告，下一年度4月底前报送财政部，同时抄送管理中心。

第二十条 项目承担企业应严格执行国家有关财经法规、财务规章制度，认真履行合同，科学、合理、有效地安排和使用创新基金拨款，保证专款专用，严禁截留、挪用。

第二十一条 项目承担企业须对项目资金进行单独核算，并接受有关部门的监督管理和检查。无偿资助项目承担企业，在收到创新基金拨款后作为专项应付款处理，其中:形成资产部分转入资本公积，消耗部分予以核销;贷款贴息项目承担企业，在收到创新基金拨款后作为冲减当期财务费用处理。

第二十二条 省级财政部门、省级科技主管部门对创新基金项目实行定期检查，管理中心实行重点检查。财政部、科学技术部采取委托有关监督检查部门抽查、社会中介机构检查以及社会监督相结合的方式，加大对创新基金实施过程的监督检查力度。

第二十三条 企业在项目执行过程中如有重大违约行为，将终止合同并采取通报、停止拨款、追回项目资金等相应处理措施。需追回项目资金的，由管理中心负责监督企业将未使用的扶持资金如数上缴国库，已形成资产的将资产变现后上缴国库。

凡违反创新基金有关管理办法及国家财经纪律、财务制度的行为，将视情节分别依据国家有关法律、法规的规定处理。

第五章附则

第二十四条 本办法自发布之日起施行。创新基金有关规定与本办法相抵触的，按本办法执行。科学技术部、财政部《关于印发 的通知》(国科发计字[1999]260号)同时废止。

第二十五条 本办法由财政部会同科学技术部负责解释。

h公司财务管理办法：后勤服务集团公司财务

大学后勤服务集团公司财务管理办法

为保证公司的工作正常开展，严格执行总公司财务管理制度，及时、合理有计划地使用各项经费，建立正常的财务管理制度，特制订本办法。

一、总则

饮食服务公司的财务工作实行“统一领导，集中管理，分开负责，权责结合”的原则。整个中心的财务实行经理负责制，建立经费使用由分管领导审批的制度。

二、经费管理

(一)管理组织

由经理、副经理按有关财务规定处理公司财务事宜。

(二)预算内经费管理

1、在编人员工资、非在编人员工资、效益工资、岗位津贴、加班费、劳保用品、低值易耗品、小型设备维修、差旅费、员工教育费、办公费严格按照有关规定开支，由经理签名审批使用;

2、经费使用情况由财务结算中心每月编制报表上交总公司。

(三)预算外经费管理

1、一切现金收入都必须经公司电脑房统一收款入账，不得私设小金库;

2、收费标准应按照财务制度和有关规定执行;

3、各餐厅的收入分成应及时上交，严格按照各餐厅(如面包房、西餐阁等)的协议规定执行;

4、加班、劳务开支必须编制名单清册，由分管经理审批核准后发放。

(四)岗位津贴、效益工资、非在编工资发放管理

1、岗位津贴、效益工资等根据各餐厅考核、考勤结果，按照协议书规定编制清单由分管经理审批发放;

2、半年奖、年终奖的发放，由财务结算中心统一制表，经总经理审批后发放;

3、非在编人员工资根据各餐厅实际使用非在编人数(招聘或解聘人员必须上报公司办公室)，按规定编制清单，经经理审核批准后发放。

(五)借款、领用支票、报销的管理

1、借款的管理:

①因工作需要到财务结算中心借款者，填写好借款单后，由经理签字同意后到财务结算中心办理借款手续，对前账未清者，原则上不予再借;

②借款人在办事结束后，应及时(三天内)到财务结算中心报销结账，各餐厅、各组负责人有责任协助财务结算中心清理借、欠款。

2、领用支票的管理:

①采购各项物资，金额在100元以上的一般都需使用转账支票(农副产品除外)，异地支付可用信汇或汇票;

②领用转账支票必须填写用款申请单，并由经办人、分管领导签字后到财务结算中心领取支票。

3、报销的管理:

①各种报销凭证都必须是合法、正规的发票，凭证内容真实正确，不得涂改;

②报销手续必须齐全，材料、物资采购必须专人验收核对，有经手人、验收人、负责人签字才能报销，审批应注明费用开支渠道;

③注意事项:

ⅰ员工培训费报销必须附成绩单复印件;

ⅱ会议费用报销必须附会议通知单;

ⅲ差旅费报销按照差旅费有关规定执行。

(六)财产物资管理

1、饮食服务公司的财产物资包括原材料、低值易耗品、设备、有价证券，各餐厅要由专人负责管理，建立备查账;

2、设备、低值易耗品由专人采购，专人验收入账保管;

3、凡属报废、报损的财产(包括炊事用品、低值易耗品及其它设备等)，列出清单，报公司经理批准后方可处理，收入一律交财务结算中心入账;

4、有价证券(包括餐饮部收据、开水票、临时餐券等)由公司财务或专人保管、专人领用，定期交款结算;

5、大型设备的购置、大型项目的维修，应有计划、有步骤地进行，经财务领导小组讨论通过，报有关领导同意，总经理签字后执行。

三、餐厅现金管理

1、各餐厅出售点心、卤味、盒饭等现金收入，必须由专人负责收款，当场清点。结束后由本餐厅保管员负责验收、清点，每次应有正规记录，由保管员和当事人签字后交财务入账;

2、财务结算中心有权定期或不定期根据财务开出的收据与各餐厅登记的数字对餐厅电脑房现金收入、交款进行核查，并上报核查结果;

3、本校教职工办理就餐卡，凭有效证件，收取卡费10元;本校学生办理就餐卡，凭有效证件，收取卡费20元，由电脑房统一收取;

4、非师范类学生的开水供应，按0.20元/瓶收取，由电脑房统一收取;

5、集体宿舍收费标准:

①在编员工午休用房不收费;

②值班用房不收费;

③非在编员工的集体宿舍按每人15元/月收取，上交财务结算中心。

四、其他

1、严格遵守总公司财务管理制度和公司的现金管理制度;

2、严格按规定限额领用备用金;

3、及时上交收入款，不得有坐支现象(坐支超过10天，按照挪用公款处理);

4、按期报送财务报表，接受公司财务结算中心、校财务处的监督;

5、会计凭证、账册、收据、发票、财务报表必须按有关财务规定、会计档案管理、保存制度进行管理保存。

h公司财务管理办法：公司财务

公司财务管理办法

****公司

财务管理办法

为适应公司发展的需要，规范会计行为，统一会计核算标准，加强财务管理，保证资产的真实完整，维护公司的经济秩序，特制订本办法。

一、财务管理体制

1.公司设立财务部。业务上按照《会计法》、公司有关管理办法及本办法进行会计核算，实行会计监督。行政上对公司总经理负责，并充分接受财务总监对公司的财务管理与监督。

2.总经理对公司会计工作和会计资料的真实性、完整性、及时性负责。

3.财务实行统一领导、统一管理、统一核算的管理体制。财务部负责沈阳重型华扬机电设备有限公司(以下简称为公司)的财务核算、会计日常工作及依法纳税工作并负责公司财产物资的真实与完整，在会计法和公司有关管理办法的范围内开展各项工作。对公司的资产无转让、处置、对外担保和抵押权力。

二、公司采用的主要会计政策:

1.会计年度:采用公历制，即每年一月一日至十二月三十一日。

2.记帐本位币:以人民币为记帐本位币。对发生的外币经济业务，采用当月1日中国人民银行公布的基础汇价折合人民币记帐。期末，对外币帐户的外币余额按当日的基础汇价调整，差额计入当期财务费用。

3.计价基础:实际成本法。

4.记帐原则及记账方法:按权责发生制原则，采用借贷复式记帐法。

5.现金等价物的确定标准:持有的期限短、流动性强，易转换为已知金额现金价值变现风险很小的投资，确定为现金等价物。

6.短期投资跌价准备:按国家政策规定计提跌价准备。

7.坏帐核算方法:采用备抵法，按应收帐款，其他应收款、应收票据期末余额的3‰计提。

8.存货:发出材料、商品按实际成本计价采用加权平均法。年末按照成本与可变现净值孰低计量。低值易耗品的摊销按一次摊销法。存货的跌价准备按单个存货项目计提。

9.长期股权投资，采用权益法。按国家规定计提长期投资的跌价准备。

10.固定资产计价、折旧及跌价准备。

(1)固定资产为同时具备以下特征的有形资产:1、为生产商品、提供劳务，出租或经营管理持有的;2、使用年限超过一年;3、单位价值在2，000.00元以上。

(2)固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别、原价、估计使用年限确定其折旧年限及折旧率(净残值率不予考虑)如下:

资产类别

折旧年限

年折旧率

房屋及建筑物

11

9.09%

10

10%

机器设备

15

6.66%

运输工具

8

12.5%

工具

5

20%

办公用电子设备

3

33.33%

[1][2] [3] 下一页

(3)固定资产减值准备:期末按固定资产预计可以收回金额低于其账面价值部分，计提固定资产减值损失。

11.按国家规定计提在建工程的跌价准备。

12.无形资产计价和摊销:无形资产按实际成本计价，按合同或受益年限内摊销。

13.收入确认原则:

商品销售:以商品所有权转移买方，收到货款或取得收取货款证据时，作为营业收入的实现。

14.所得税的会计处理方法:所得税的会计处理采用应付税款法。

15.税后利润分配:按税后净利提取10%的法定盈余公积金，5%的法定公益金，10%的储备基金，5%提取发展基金，5%提取福利基金。

三、 资金管理

1. 财务部是公司资金管理中心，负责公司资金筹集、使用、调配。

2.各业务部在合理占用资金的基础上，加大资金回笼力度，合同返款率应达90%，另10%质保金按期及时催还。

3.各业务部门经营中所需资金可广开门路、集思广益。财务部积极配合、积极筹集。各部门自行筹集的资金原则上为本部门使用、自负利息。

4.财务部定期(月或季)按业务部实现利润额的60%提取专项储备金。以备年底分配之用。

5.各业务部门急需使用公司专项储备金及其他资金时，需经总经理特批，按月息5%收取利息，逾期者另加收2%的滞纳金。

6.各部门使用资金一律由经办人、部长、财务总监、总经理四级审批。审批程序:已经批准的比价单、合同、付款申请单(向公司借款的注明还款日期)。申请金额以采购合同及请款单为限。由财务部部长负责安排支付。

四、 财务管理

1.固定资产:公司购建、出售、转让和报废固定资产或对固定资产更新改造应进入董事会决策程序。

①固定资产采取使用部门与行政部、财务部共同管理的办法。所有固定资产都要按类编号建立固定资产卡片。按照使用部门建立责任制，每年年终进行一次盘点，保证财产的安全与完整。

②固定资产折旧按资产的原值、预计净残值、预计使用年限、采用年限平均法计算。

2.低值易耗品:低值易耗品采取使用部门负责制，财务部每年盘点一次，及时清理报废，做到有帐有物、帐物相符。

3.财产损失审批权限

①固定资产按董事会决策程序办法。

②流动资产:伍仟元以下的由部门提出详细报告及有关证明文件经公司财务部部长审核，报财务总监审批;伍仟元以上由部门负责人、财务部长审核后报财务总监签署意见报总经理审批。

4.应收款项:应收款项包括应收帐款、预付帐款、其他应收款、应收票据等。

①各项应收款项是企业的债权，要求具有真实性、合法性、准确性、时效性。

②应收款项的管理由业务部和财务部双方负责。

a. 财务部要做到真实、准确地登记帐目及时清理帐目。每月以清单正式提供给业务部门。

b.业务部要主动了解应收款的状态，谁经办谁负责，及时清理收回。

c.每月终了，业务与财务必须核对应收款的金额，并做好记录备案工作。

d.对金额大、拖欠时间长的应收款，公司视具体情节，对经办业务人员予以处罚。

5.存货:包括原料及主要材料、辅助材料、修理用备件等。

①健全存货收发手续，入库需经数量、质量等方面的验收，财务凭

h公司财务管理办法：公司实行财务

公司关于实行财务管理暂行办法

为加强公司财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，真实、准确、快捷的反映公司生产经营情况，特制定本办法。

一. 财务机构的设置

1.董事长负责公司财务工作的全面管理。

2.根据公司劳动人事部门规定，公司财务部设会计主管一名，会计2名，出纳1名。

二.财务人员的职责范围

1.按国家会计制度规定进行会计核算，填制会计凭证，登记会计帐薄，日清月结。

2.审核各部门交来原始凭证与报帐票据的合法性、合理性、真实性，手续是否齐全，对不真实、不合法的票据不予受理，记载不正确、手续不齐全的票据予以退回。

3.根据当月会计帐薄编制会计报表，报送有关部门和公司领导，并按时进行纳税申报。

4.妥善保管公司会计凭证，会计帐薄，会计报表和其它会计资料。

5.进行成本预测、计划、控制、核算和分析，督促公司有关部门降低消耗，节约费用，提高经济效益。

6.负责管理公司现金、银行存款，进行日常收支，款项结算，工资发放。

7.负责定期核对公司债权、债务往来款项，配合有关部门催收欠款。

8.定期对公司财务进行内部审计，分析公司财务、成本及利润情况，考核资金使用效果，向董事会、董事长、总经理提出合理化建议。

9.定期与仓储部门核对账务，并对库存物资进行盘点，发生盘盈盘亏现象，协助仓储查明原因，写出书面报告，报董事长、总经理批准，做出处理。

10.和税务、银行、财政等上级主管部门搞好关系。

11、完成公司领导交办的其它工作。

三.现金管理制度

1.公司现金用于日常报销，工资发放，采购农副产品等。

2.其它支出能不动用现金的一律通过银行结算。

3.销售产品或因其它业务收入的现金要于当日交存银行，公司财务部门和销售部门不得存放大量现金。

4.公司出纳人员对现金帐要做到日清日结，逐笔登记，帐款相符，并每日向董事长报送当日资金流量表。5.公司财务人员在任何情况下不能利用职务之便，挪用公司现金。

四.银行存款管理制度

1.公司通过银行帐户结算业务单位的往来款项，公司财务人员要定期和银行的对帐单进行核对。

2.由银行领取的支票由出纳保管并列表登记。公司因需要提取现金，要经会计主管人员在表上签字同意。

五.印章管理为方便工作，公司财务专用章和法人手章，由财务部主管及出纳分别管理，其它部门需加盖章者要备案登记。

六.财务报表制度

1.公司财务人员在月底结帐后，要在规定期限内向税务部门报关有关报表，并进行纳税申报。

2.公司财务人员每月要向公司董事长、总经理及每位股东报送资产负债表、损益表，并附公司债权、债务和其它有关科目明细。

3.会计财务人员每月向董事长、总经理报送财务状况说明书。

4.会计年度终了，公司财务人员要将会计报表装订归档保管。

七.会计档案管理制度

1.会计档案包括会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料。

2.会计档案不到规定年限，不得销毁。

3.会计档案在指定地点存放，不得携带出公司，凡查阅复制、摘录会计档案，须经总经理批准。

八.内部借款制度

1.公司业务人员、管理人员因采购、出差或其它原因需向财务借款的，要填制内部借款单，列明借款部门、原因，经部门主管同意，总经理批准，方可办理借款。

2.借款人在办理完业务后要及时向财务报帐冲减借款，并交回余额。

3.公司财务人员对内部借款进行监督，已三次借款未报帐者不得再次借款，再经催促不报帐者，可在工资中扣除。

九.报销制度

1.根据公司章程进行财务审批的权限划分，公司流动资金、小型固定资产投资、日常维修、费用开支，材料采购和其它生产经营活动的报帐，由总经理审批，公司对外投资、借贷、大型建设项目、董事会的各项费用等不属生产经营范围内的开支，需经董事会同意、董事长负责审批。

2.公司对外办理各项经济业务要按规定索取正规票据。

3.经办人员根据业务需要持有效票据，需办理入库的办理入库手续后，分别填制票据传递单，预付帐款通知单或成交付款通知单，先经部门主管人员同意，经公司财务人员审核无误后，由部门主管或财务人员找总经理签字批准方可报销。

十.成本管理制度

1.材料采购

① 公司对材料的采购由供应部门负责，首先根据生产需要填制采购预算单，注明采购材料名称、数量、用途、申请金额，经部门主管同意、总经理批准，可到财务办理借款手续。

② 采购人员要根据采购内容填制采购明细表，属农副产品收购的要同时取得对方身份证复印件及村委会证明信一并交回采购内勤保管，没有取得对方身份证复印件的财务部不予报帐。

③ 采购人员凭采购明细表办理材料入库手续，由公司仓库管理员和材料会计共同验收后(主要材料要通过公司质检员验收)办理入库手续，填制四联式入库单，并加盖验收章和验收人员手章，第一联存根仓库留存登记台帐，第二联交财务，第三联结算联给对方作为在财务支款依据，要有供应部主管人员和董事长签字，第四联验收，材料会计入帐凭证。

2.材料领用:材料领用填制领/投料单一式三联，由各部门主管、领料人、发料人同时签字，领料单一式三联，第一联存根，领用部门留存，第二联交财务，第三联交仓库，同时作为材料出库凭证，生产部门填制的投料单要保证原料、辅料的配比合理性，材料出库价格以平均价计算。

3.车间生产:生产部门领用材料投入生产，对领用不足部分，可按上述手续二次投料，剩余部分交回仓库并以红字填制投料单冲减，生产车间领用的材料在生产过程及存放过程中发生变质，不能使用，丢失等现象，要写出书面报告，说明原因，提出处理意见，生产部门主管签字报总经理批准后，到财务进行帐务处理。

4.产品入库:车间加工完成产品或半成品要于当日办理入库手续，由仓库负责验收，填制产品入库单，一式四联，第一联存根仓库登记台帐，第二联交财务，第三联车间留存，第四联验收材料会计入帐凭证。

>;;

6.产品销售:产品销售由销售内勤根据业务员出具的销售单填制产品出库单一式四联，由销售内勤和业务员同时签字，注明合同号、购货单位名称，第一联销售部留存，第二联交财务，第三联交仓库，第四联为出门证。

7.库存管理:公司成品库、半成品、材料库均由专人负责，建立库存台帐定期进行盘点，并与每月25日和财务部门核对，对盘点过程中发生的盘盈、盘亏要由仓储部门主管人员写出书面报告一式两份，查明原因，提出处理意见报总经理及董事长批准，一份留仓库调整台帐，一份报财务进行帐务处理。

8.票据传递:为保证成本核算真实准确，各部门要指定专人进行票据传递，保证在材料采购入库、领用出库、产品生产入库、销售出库三日内将票据传递到财务。

十一. 固定资产和低值易耗品的管理

1.对公司原有固定资产，仓储部门要建立台帐进行登记。

2.公司新购固定资产办理入库验收手续，登记台帐，领用时办理领用手续。

3.公司即购即用不能周转，一次性耗废的低值易耗品可不办理入库手续，凭原始发票到财务报销。

4.公司购入的可周转使用的低值易耗品，如桌、椅、床、工具、小型设备等，要办理入库手续，登记台帐，领用时办理领用手续。

5.低值易耗品的使用部门，要根据使用情况及时办理领用、退库、报废、报损等相关手续。

6.公司财务和仓储部门要定时对公司在用低值易耗品进行盘点。

十二. 处罚办法1.警告

①用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的;

②未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的;③利用帐户替其他单位和个人套取现金的;④保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的。2.辞退①违反财务制度，造成财务工作严重混乱的;②拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的;

③伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的;

④利用职务便利，占有或虚报冒领、骗取公司帐物的;

⑤弄虚作假、营私舞弊、非法谋私、泄露秘密及贪污挪用公司款项的;

⑥在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的;

h公司财务管理办法：后勤发展总公司财务

师大后勤发展总公司财务管理暂行办法

为加强总公司财务管理工作，保障总公司各项工作顺利开展，根据国家财经部门的有关政策法规及制度，按照学校的规定，结合总公司实际情况，特制定本办法:

一、财务管理机构

总公司财务结算中心是公司的财务工作主管部门，全面负责公司财务预决算、会计核算、资金管理及财务分析工作。

二财务管理原则

1.认真贯彻执行党和国家的各项财经政策法规及有关财务规章制度，本着经济效益和社会效益相结合的原则，在学院计财处的监督指导及总经理的领导下，开展各项工作。

2.财务管理实行统一领导、集中管理、分工负责、权责结合的总经理负责制管理原则，做到职责明确，手续清楚，分工协作，各尽其责，以防财权分离，财产流失。

3.坚持勤俭节约、量入为出、收支平衡原则，加强计划管理，搞好综合平�，严格核算，按计划分配、使用现金，使有限的资金创造更大的效益。

三、财务管理制度

1.严格资金收支管理制度。公司的一切资金费用收支和财务往来(包括各种有偿服务、行业创收等)，都必须经过总公司财务结算中心统一收支、集中经办，及时入帐。任何部门不得搞帐外资金，私设“小金库”。

2.严格审核报批、规范制度。总公司下属各公司的日常运行经费、业务经费开支，在规定的范围权限、核定限额内，由部门经理或公司主管副总经理负责审核报批。超出范围及限额，需经公司总经理审核批准。各项资金的使用，必须严格按照有关财务规定、范围制定统一的结算报销制度和标准。

3.定期汇报分析审核制度。财务结算中心应定期向总经理作财务运行工作汇报，及时掌握审核所属公司的经营效益、成本核算，分析财务状况，为公司的经营决策提供必要的信息依据及有关资料。

四、财务监督与检查制度

1.财务监督是财务管理的重要职能之一，是保证总公司各项资金得到合理节约使用、提高效益、维护财经纪律的有效手段。

2.财务检查是加强财务管理和监督的重要环节，总公司财务结算中心将按财务检查的有关规则和国家财经制度开展检查工作。

3.认真执行财务监督和检查制度，如实提供会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料等有关情况，接受上级有关部门依法进行各项财务监督和检查。

五、本办法自颁布之日起执行，解释权属**师大后勤发展总公司。

h公司财务管理办法：教育学会德育专业委员会财务

第一条 为规范z省教育学会中小学德育专业委员会(以下简称“学会”)的财务行为，加强学会财务管理，提高资金使用效益，保障学会健康发展，根据国家有关法律法规和财务规章制度以及学会的有关规定和实际情况，制定本办法。

第二条 学会财务管理的主要任务：

1.健全学会的财务规章制度，规范财务秩序;

2.依法多渠道筹集事业资金;

3.合理统筹收支，确保学会工作的完成，服务学会发展;

4.加强经济核算，努力节约开支，提高资金使用效益;

5.如实编制学会财务报告，反映学会财务状况。

第三条 学会财务工作实行理事长负责制，委任秘书处安排1名正式会员兼职办理具体的财务工作。财务人员调离或离职时必须办清交接手续，理事长离职时按规定办理离任审计。

第四条 遵守《会计法》等相关财会法规，根据《民间非营利组织会计制度》进行会计核算，并保证会计资料合法、真实、准确、完整。会计记账采用借贷记账法，会计核算采用收付实现制。

第五条 学会的收入包括：

1.会费;

2.开展业务活动或服务取得的收入，如会务费等;

3.社会捐赠(资助);

4.其他合法收入。

第六条 学会的支出包括：

1.业务活动费：为开展学会的业务活动而发生的费用支出;

2.管理费用：学会组织和管理的日常运作所发生的各项费用;

3.其他费用：业务活动费和管理费用以外的合理开支，包括符合相关财会法规的学会办公设施、设备、工具等固定资产购置，有关人员的劳务报酬，及其他辅助性费用等。

第七条 经费使用：严格执行学会经费开支范围与标准，与学会工作无直接关系的费用，任何人不得在学会经费中支出。学会经费不得在会员中分配，任何单位、个人不得侵占、私分和挪用。学会的各项支出均应取得合法的原始凭证，并由经办人员和证明人签字、经理事长审批后报账。

第八条 报销流程：经办人提供报销凭证并签字→证明人签字→财务人员审核→理事长审批→报账。

第九条 现金管理：学会的收入应存入指定的账户。每次年会结束后应及时进行账务处理并结出资金余额，盘点现金与账面余额是否相符。

第十条 账务报告：财务人员应于每次年会结束后编制报表，报告本年度收支明细及资金结余情况。秘书处定期向理事会报告财务收支情况，理事会按照规定向会员代表大会通报财务收支情况，增强学会财务工作的透明度和监督力度。学会接受主管部门安排的财务审计。

本办法由学会秘书处负责解释和修订。

h公司财务管理办法：区教育基金会区一中办事处财务

区教育基金会城望区一中办事处财务管理办法

第一章 总则

第一条 为规范长沙市城望区教育基金会城望区第一中学办事处（以下简称办事处）财务管理，保障本办事处财务运行的合法、合规和科学性以及捐赠者的合法权益，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《基金会管理条例》、《民间非营利组织会计制度》、《长沙市城望区教育基金会章程》等有关法律、法规和制度，结合办事处的实际，制定本办法。

第二条 本办事处是经湖南省民政厅批准并在湖南省民政厅登记注册的隶属于长沙市城望区教育基金会的分支机构。本机构虽然不具备基金会法人资格，但财务上完全属于独立运作，执行独立会计核算。

第三条 办事处财务管理的原则是：贯彻、执行国家有关法律、法规和各项规章制度；组织募捐、接受捐赠收入，应当符合城望区教育基金会章程规定的宗旨和本分支机构公益活动的业务范围；实现基金的保值、增值，应当遵循合法、安全、有效的原则；开展公益活动资助项目，应当本着公开、透明的原则。

第四条 办事处财务管理的任务是：依法多种渠道、多种形式募集和接受社会各界的各类捐赠收入；利用办事处自有资产通过合法途径获取收益；为基金会开展各项公益活动提供资金保障。

第五条 办事处及其捐赠人、受益人依照法律、法规的规定享受税收优惠。

第二章 财务管理体制

第六条 根据办事处组织机构的设置，其主任办公会议是办事处最高的权力机构。主任办公会议授权秘书长负责办事处日常工作。

第七条 主任办公会议每年专题召开一次财务工作会议，审议办事处上年度财务工作报告和本年度财务预算报告，决定当年财务收支预算、资金运作方案和财务工作重点。办事处预算一经确定，不可随意更改。如需调整预算，须经主任办公会议专题研究，并经组成人员表决通过后方可执行。

第八条 办事处秘书处设置财务岗位，配备具有从业资格证书的会计人员，进行会计核算和财务管理工作。会计、出纳分别由城望一中财务室会计、出纳兼任。

第九条 会计人员调动工作或离职时，必须在办事处秘书长的监督下，与接管人员办理交接手续。

第三章 收入管理

第十条 办事处收入包括捐赠收入、政府资助收入、投资收益以及其他合法收入。

第十一条 办事处必须严格按照国家有关政策规定组织收入，使用符合国家规定的票据，各项收入必须全额进入专用账户，统一管理、统一核算，不得挪作他用，不得私设“小金库”。

第十二条 捐赠资金入帐应附捐赠协议，限定性基金应严格按照捐赠单位（捐赠人）与办事处签署的捐赠协议规定的捐赠用途单独立项管理，并及时将捐赠发票交(寄)给捐赠单位（捐赠人）。

第十三条 办事处在合理和合法的前提下，根据主任办公会议年初工作安排进行资金运作，获取合法的投资收益。收益的全额应进入专用帐户并按规定进行会计核算。

第四章 支出管理

第十四条 限定性基金项目支出由办事处按照捐赠单位（捐赠人)与本办事处签署的捐赠协议中已列明的资金使用范围、金额和支付时间执行。

第十五条 非限定性基金项目支出，根据主任办公会议确定的项目实施方案，在完成全部工作流程后，由秘书长和主任共同签署后执行。

第十六条 办事处接受实物捐赠时，设备物资分配或变卖过程中发生的运输差旅费、执行费、人员劳务费等在设备物资折价中支付。如设备物资直接分配到学校各部门，所发生的费用由学校财务室承担。属于固定资产管理范畴的实物，学校财务室应按固定资产公允价值在学校建立固定资产账。

第十七条 筹资费用包括为募集捐赠资金及捐赠物品所发生的宣传印刷费、差旅费、招待费、会议费等业务费用，该类费用在办事处基金收益中列支。如基金收益不足，余额部分在非限定性基金中列支。

第十八条 管理费用包括办事处办公费、差旅费、招待费及工作人员的加班、津贴等经费，但不包括办事处所有工作人员的工资（人员工资在城望一中行政经费中列支）。该类费用在办事处基金收益中列支。如基金收益不足，余额部分在非限定性基金中列支，但支出总额不得超过当年办事处基金总支出的10%。

第十九条 限定性基金项目的支出，凭支出明细表和捐赠协议书经秘书长和主任签字后支付；非限定性基金项目的支出，凭支出明细表和主任办公会议确定的项目实施方案经秘书长和主任签字后支付；捐赠单位（捐赠人）转入本基金账户委托本办事处代发的支出，凭捐赠单位（捐赠人）委托书及代发明细表经秘书长签字后支付；办事处在正常运作过程中所产生的筹资费用、管理费用，凭原始支出凭证经秘书长和主任签字后支付。

第二十条 本办事处因人力和财力有限，为了确保基金的保值，在基金的增值运作上，必须保证基金投资的零风险，不追求基金收益的最大化。因此，本基金在会计核算上，不设置“坏帐准备金”科目，不计提坏帐准备金。

第五章 资产管理

第二十一条 资产是办事处拥有或占有的可以用货币计量的经济资源，包括流动资产、固定资产、无形资产和对外投资。

第二十二条 现金管理 收入现金应及时全额存入基金专用账户，不得截留、坐支、公款私存，不得用白条抵库。支付现金应符合国家《现金管理条例》规定的使用范围。

第二十三条 银行存款及银行账户管理 按照中国人民银行的有关规定，本办事处负责在银行开设和管理基金专用账户，以人民币为结算方式。银行账户不得出租、出借或转让给其他单位或个人使用。

第二十四条 物资管理 办事处因工作需要使用的物资，原则上由城望一中总务科提供，纳入学校物资统一管理；对捐赠协议明确了具体使用范围的捐赠物资，根据捐赠协议的约定使用；接受捐赠物资无法用于符合其宗旨的用途时，可以依法拍卖或者变卖，所得收入用于捐赠目的。

第六章 财务监督

第二十五条 捐赠收支均由监事监督以保证严格执行捐赠协议，如协议执行过程中出现违反捐赠协议精神的情况，监事有权通知财务部门暂停资助项目的支付并报告主任办公会议裁决。在主任办公会议闭会期间，报告办事处主任或经主任授权的秘书长裁决，待下一次主任办公会议复议调整后，方可执行支付。

第二十六条 办事处定期向学校行政会议报告预算执行情况，接受学校相关部门的监督检查。

第二十七条 按照协议要求，定期向捐赠单位（捐赠人）报告该基金的使用情况，每年定期公布经审计的财务报告。

第二十八条 建立健全会计档案管理制度，对各种会计凭证和档案资料妥善保管，档案的保管期限和要求，严格按照国家现行规定执行。

第二十九条 接受城望区教育基金会和税务部门、会计主管部门的业务监督、税务监督和会计监督。

第三十条 每年由会计师事务所对基金帐目进行审计，并出具审计报告；审计报告按时送交湖南省民政厅，接受行政部门的监督和年度检查。

第七章 财务会计报告

第三十一条 办事处的财务会计报告是办事处业务状况和财务状况的年度总结，财务报告由会计报表和财务分析报告组成，编制会计报告时必须严格遵循内容完整、数据真实、报送及时、说明清楚的要求，会计报表包括《资产负债表》、《业务活动情况表》和《现金流量表》；财务分析是运用会计报表有关资料对年度财务收支、预算执行情况进行分析、比较和评价的重要依据，为办事处工作决策的调整和改进，提供了主要的经济指标，因而特别重要，必须由秘书长亲自把好质量关。

第八章 附则

第三十二条 本办法由主任办公会议负责解释

第三十三条 本办法自颁布之日起执行。

h公司财务管理办法：某人社局财务

为规范财务管理，促进人力资源和社会保障事业发展，本着“高效、节约、规范”的财务管理原则，结合我局实际，制定本财务管理办法。

一、财务管理基本原则

1、集中管理原则。局机关及所属事业单位的经费管理体制不变。单独建账的统管单位的各项经费(包括财政拨款、行政事业性收费、专项经费、其他收入)由局规划财务基金监督科分单位预算和收支核算，实行统一管理。财务没有统管的县级事业单位的专项经费，根据工作实绩实行统一管理，与工作实绩挂钩，奖惩兑现。

2、计划管理原则。坚持“收支两条线”、“量入为出、收支平衡”和“先计划、后开支”原则，树立过紧日子的思想，增收节支，保工资发放，保正常办公和必要开支，保重点项目支出。

二、财务管理细则

1、收费管理。收费由规划财务基金监督科配备专人领取收费发票，按照物价和财政部门规定的标准集中收费，收费票据明确注明收费项目、收费标准、收费金额。票据使用完毕，收费人员及时核销票据，严禁坐支。

2、支出审批程序。各单位、机关科室各项支出费用由所在单位、科室负责人向局领导书面申请同意后方可列支。规划财务基金监督科负责人按财务制度规定审核每一笔经济业务的合规性、合法性，并签署意见报财务分管领导审批，较大数额的报主要领导审批，大额支出费用经局长办公会研究同意后审批核销。

3、现金管理。凡在同城结算同一笔经济业务的项目，超过1000元的必须以转账形式支付，不得以现金支付。异地结算数额较大的必须以转账形式支付。

4、固定资产管理。规划财务基金监督科建立资产台账，统一登记、统一管理、统一核算。凡购置新办公设备的，规划财务基金监督科适时登记;报废旧办公设备的，规划财务基金监督科负责接收处理。科室负责人是科室固定资产的第一负责人，固定资产丢失、损坏由科室负责人负赔偿责任。规划财务基金监督科定期或不定期对固定资产清查盘点，做到账账相符、账实相符，严禁不经批准私自购置、处理固定资产。

三、经费开支标准、范围及核销程序

1、工资、福利费。工资、补贴等福利由局财务按月支付。公积金、医疗保险费等项目由局财务按规定缴纳，并及时公告。

2、办公费。各科室书面编制采购预算计划报局领导审核审批同意后由规划财务基金监督科、办公室询价后按质优、最低价原则方可办理。

3、报刊费。报刊订阅由局办公室统一向局领导报告审批后统一征订和核销，凡未经审批私自订阅的一切报刊杂志不予核销。

4、邮电费。各科室批量邮寄函件由办公室统一办理，办公室分科室登记，按季度列出清单，报局领导审批核销。

5、交通费。汽油费在政府采购办指定加油站加油，核销时由司机本人履行财务审批程序。

车辆维修实行申报制。即由司机提出申请，局办、局财务根据实际情况，经询价或比价后提出维修建议，报局领导批准后到政府采购办制定维修站维修，维修费用结算按财政规定办法执行。车辆保险由局办公室、规划财务基金监督科询价、比价报局领导批准后集中投保。

6、差旅费。

(1)凡到县、市和省厅开会、培训、考察学习外出的，由科室提出建议，分管局长提出意见报局长审批。

(2)住宿支出标准:各科室差旅费的开支范围、开支标准、交通补助费、伙食补助费等严格按照按照十财行发〔____〕188号文件规定执行。对不按规定超范围、超标准乘坐交通工具、入住高档宾馆，财务只报销符合规定的部分，超支部分由出差人员自己负担，特殊情况报请局领导批示后执行。

(3)其他费用支出标准:到市外出差因工作需要招待客人，按招待报销标准程序办理。出差人员乘坐飞机、软卧要从严控制，如有特殊情况需乘坐飞机的，必须报局长审批同意。

(4)出差返回后应如实填写差旅费报销单，并附差旅费审批单两周内报帐核销。

7、会议费。

(1)严格控制参加会议人员及会议开支标准。全局会议由局办公室主办，各业务会议由承办科室主办。会前，主办科室要拿出会议支出预算方案(包括会议资金来源)，报财务分管领导审核，由局长审批。核销时必须持领导批件、附会议通知、会议预算、人员名单及就餐住宿发票。

(2)工作人员外出参加会议，会议统一安排食宿的会议期间的伙食补助费和公杂费不予核销，只核销在途期间的伙食补助费和公杂费。

(3)市直人力资源和社会保障局各科室及县级事业单位凡需召开全市业务工作会议或举办各类培训班、研讨班等，严格按照《市市级党政机关会议费管理办法》(十财行发〔____〕189号)文件执行。

8、招待费。

(1)严格控制食宿标准。①住宿标准、伙食标准按《市市级党政机关差旅费管理办法》(十财行发〔____〕188号)文件标准执行，以上招待标准不含酒水。②要尽量减少陪餐人员。需要领导陪餐的，原则上安排一次，工作时间较长的不超过两次。陪餐人员标准比照同级客人标准执行。

(2)建立严格的招待审批制度。①公务招待实行“先签批后接待”和“对口接待”的制度。凡来我局进行公务活动的各级领导及外地来宾，凡需要安排招待时，相关科室提出申请，经办人员填写《市市直行政事业单位业务招待费使用审批卡》报局长审批后，统一到指定地点接待。②招待费结算时，必须附有审批卡，否则不予核销。③严禁借招待费弄虚作假，凡与公务或业务活动无关人员发生的费用，一律不得在招待费中列支。

9、借款核销。凡在局财务借款出差的，需履行财务审批手续，返回后在两周内报销，公务借款的必须在三周内还款核销。凡借款不归还的，不得再借新款。个人借用公款超过六个月未还得按照有关纪律规定处理。

10、大型设备购置费。购置大型固定资产、建设工程项目，由采购单位提出计划，经局长同意，由局长办公会集体研究同意后，按照政府采购办具体相关规定办理。

11、劳务费。各统一核算单位及机关各科室因工作需要临时聘请工作人员的，应先提出书面申请报告，注明聘用人员基本情况和聘用理由，报分管领导审核、局长审批后，通知办公室、规划财务基金监督科备案，按财务程序核发相关待遇。凡不经审批私自聘用临时工作人员的，一切工资福利不予核销。

12、房屋维修费。办公用房、公用设施维护维修由科室提出书面申请，报分管领导审核同意后交由办公室，由办公室、规划财务基金监督科询价比价，提出意见报局长审批，规划财务基金监督科履行政府采购审批手续后，局办公室组织实施。费用结算时，严格按照实际发生费用结算，但不得突破政府采购确定的预算价，报销时附正规发票及领导签批的维修申请。凡不按审批计划超标准结算的，超出部分由具体经办人员负责;凡不经审批自行维修的一律不予核销。

13、其他费用。在职职工和离退休人员因病住院慰问的，由经办人填写“职工住院慰问审批单”报局领导审批，费用标准为200元。

四、财务审计监督报告制度

局规划财务基金监督科负责监督检查局系统各事业单位财务管理制度的建立和执行情况，有权纠正违反《会计法》和财经纪律现象。

本办法自行文之日起执行，本办法未尽事宜，按照国家有关财经法规执行，具体由规划财务基金监督科负责解释。本办法自公布之日起施行。

h公司财务管理办法：大学基建处基建财务

大学基建处基建财务管理的办法

1、财务处核算五室是在处长及分管处长领导下，按照国家基本建设财务制度和有关法规，管理我校基建投资及校内自筹基建资金的科室。

2、所有基建资金的收支均应纳入计财科管理。

3、根据学校基建投资计划，编制年度基建财务收支计划并严格执行。

4、基建财务一切支出，必须严格执行财务收支审批制度。

5、编制基建财务资金收支统计报表及在建工程财务支出情况一览表，每月报送分管校长及处长。

6、根据施工合同及施工科签证的完成工作量拨付工程款，拨款总额严格控制在预算数额以内。

7、单项工程拨款90%时停拨，待工程结算完成后结清。

8、竣工工程应扣留竣工资料保证金，竣工档案资料收齐后，由档案人员书面通知计财科支付施工单位保证金。

9、竣工工程应按规定留足一年的保修金。保修金的留存比例和使用，由施工科提出意见，书面通知计财科。

10、竣工工程应在工程竣工后三个月内办理竣工结算，对于工程结算尾款应由甲乙双方签证认可。

11、因公外出人员所借差旅费用需办理借款手续，填写借款单，由处长审批，计财科办理支付。出差人员返回后，应在五日内报销并结清借款。

12、加强往来款项管理，按期与有关单位对帐，及时清理债权债务，减少资金占用。

13、根据材料设备供应计划，落实采购资金，严格按合同规定付款。

14、每月计财科与仓库对帐一次，年终由材料科会同计财科进行仓库盘点，经盘点发生的盈亏应及时处理，由材料科提出意见，报处长审批后由计财科调整帐目。

15、财务人员应严格履行岗位责任制，控制费用开支，降低工程成本。

16、按照有关档案管理规定加强财务档案管理，做好财务档案资料的整理、立卷和上交工作。

17、每两月召开一次资金调度会，对资金的使用作出统筹安排。

18、学校基建资金来源主要有:省，市基建投资、学校自筹基建资金和其他基建资金。

19、基建资金拨入后，计财科应将资金的数额、计划项目及用途及时向处长汇报。

20、学校的各项基建资金支出，应严格执行审批程序，保证基建资金的合理、有效使用。

21、基建资金主要用于:征地拆迁、基建项目前期费用、工程进度款、材料设备款、基建管理费用及其他经领导批准的支出。

22、征地拆迁，建设项目前期费用支出，由经办人根据有关规定提出用款额，经综合科科长审核签字后，报处长审批。

23、工程进度款的拨付:施工单位应每月上报完成工作量，并经施工科签证，作为拨款依据。拨款时，根据工程工作量完成情况，施工单位提出拨款数额，经工地代表审查，施工科科长审核签字，上报处长审批。处长根据计财科提供的资金情况确定拨款额。

24、竣工工程保证金、保修金的拨付:竣工工程应按规定留存保证金、保修金。退还保证金保修金时，应由该工程的工地代表审查，经施工科科长审核签字，报处长审批。

25、工程材料款的拨付:实行大包的工程，拨付施工单位的材料款，视同拨付工程进度款。实行由我方供应一二类物资的工程，拨付材料款时，根据施工科提供的材料数量及工程进度需要，由材料员提出用款计划，材料科科长审核签字后，报处长审批。

26、设备采购支出，由材料科根据设备购货合同的规定提出用款额，经材料科科长审核签字，报处长审批。

27、基建行政办公管理费用的支出，由综合科根据各科上报的计划，经综合科科长审核签字，报处长审批。

28、非基本建设的其他支出，须经分管校长同意，经办人签字后报处长审批，方可支出。

29、为了提高会计人员的政治思想觉悟，业务素质，建立良好的会计工作秩序，搞好基本建设财务核算与管理工作，基建处财务人员必需加强学习。

30、学习内容包括政治学习和业务学习两方面。政治学习内容主要包括:学习马列主义、*思想、*理论、党和国家的方针政策及学校有关规定。业务学习内容主要包括:国家财政法规，财务制度及基本建设方面的财务规章、会计基础理论和基本建设会计专业理论，学习研究财务工作的方法和职业道德。

31、学习时间:每周四下午参加全处政治学习，每周二下午为全科学习时间，科内学习时间每周不少于二小时。

32、学习方法:全处学习服从处里安排，全科学习以集体学习和自学相结合。

33、学习要求:理论联系实际，学以致用，结合工作中出现的问题，有的放矢。