物业财务债权债务的管理专项制度（优选10篇）

物业财务债权债务的管理专项制度

物业财务管理专项制度之债权、债务的管理

3.1、各管理处的各项债权、债务应按照应收、应付单位设置明细帐，按照会计权责发生制原则进行明细核算。

3.2、财务部应定期(按月)编制"应收帐款"、"其他应收款"、"应付帐款"、"其他应付款"、"预收帐款"等科目的余额表，及时与各往来单位对帐。

3.3、财务部应定期(按月)编制各项应收款帐龄分析表，及时清理债权、债务。

3.4、财务部应协助其他部门严格按照《处理欠缴管理费程序》及时催收各项欠费，以减少坏帐损失。

3.5、财务部对确属无法收回的各项应收款项应查明原因，追究责任，并按规定的程序报批后方可进行相应的帐务处理。

3.6、财务部尤其应加强对应收各项费用的管理，应每月按时准确计算应收物业管理费、代收水费、天然气费等各项费用，并发放帐单，催收各项费用;对租户的各项欠费，应严格按照《催缴管理费流程》及时催收，避免造成长期欠费。

3.7、财务部在收费工作中，应搜集、整理以下资料:

3.7.1、所有租户的编号及实测面积;

3.7.2、每个租户的管理费起计日期;

3.7.3、各单元每月应付各项费用的金额;

3.7.4、各租户的资料，如姓名、联络地址、电话、所拥有单元号;

3.7.6、各租户的各月缴费情况及欠费金额;

3.7.7对各欠费租户的滞纳金的起计日期，应收取的滞纳金金额;3.7.8、各租户应缴纳的各项费用的收费标准。

物业财务债权债务的管理专项制度：物业财务合同管理专项

物业财务管理专项制度之合同管理制度

1、物业公司应当设专人负责有关合同的审批、登记、保管。

2、外判合同应当执行公司总部颁布的各种合同的标准版本。合同中必备之基本条款及注意事项规定如下:

2.1合同(协议)中的我方均为"山东世贸中心物业公司"，并需加盖我司公章，而不得以管理处名义签署。

2.2合同(协议)中应详细写明服务地点。

2.3应注明合同(协议)的有效期限。

2.4在"合同(协议)的变更、解除"条款中，应备以下两个条款:

2.1、在本合同(协议)有效期内，如遇甲方(即山东世贸中心物业公司)的《物业管理合同》终止，本合同(协议)自动终止，甲方不负赔偿责任。

2.2、在本合同(协议)有效期内，甲乙双方均有权提前解除合同，唯需提前一个月以书面形式通知对方，可不负赔偿责任。

2.5合同(协议)中应具备以下条款:

2.5.1如乙方(即外判商)的工作未达到双方约定的标准(或国家有关标准)，甲方应书面通知要求乙方限期整改，如整改后仍未能达到标准，甲方有权扣除月服务费的%，直至提前终止合同(协议)，甲方不负赔偿责任。

2.5.2乙方(即外判商)应购买第三者保险万，劳动保险万(保险金额要根据合同总价款来决定:合同总价款在10万元以下的，保险金额应为20万;合同总价款在10万-50万，保险金额应为50万;合同金额在50万-100万，保险金额应为100万。)如因乙方失误而造成甲方、第三者或乙方工作人员的人身伤害及所有财产损失，由乙方承担全部责任。

2.6签约双方除在落款处盖章外，还须在合同正本的右侧页边处加盖骑缝章。

3、所有合同必须按照公司制定的《合同审批流程》进行审批。

4、所有合同必须经审批后加盖公司公章后方可生效。

5、各管理处的外判合同正本统一由公司总部财务部保管，各管理处保管合同复印件。

6、各管理处的外判合同均应由财务人员计算印花税金额、办理有关请款手续、贴花完税，并纳税申报。

物业财务债权债务的管理专项制度：物业财务投资及资金

物业财务管理制度之投资及资金管理

1、权益的管理

a.实收资本按国家有关法规进行管理。

b.资本公积、未分配利润、储备基金等股东权益应按政府相关法规和董事会的决议进行处置和分配。

2、投资管理

未经公司董事会批准不得进行证券投资，其他长期投资按批准权限、申报程序上报公司董事会批准。

3、融资管理

融资必须经公司董事会批准。

4、担保管理

未经公司董事会批准，严禁对本公司及以外任何单位和个人提供担保。

5、债权、债务的管理

对各项应收款、预付款、存出存入保证金要及时入帐，明确责任人，按季核对，及时催收。对确实无法收回的，如属经办人责任，则由经办人承担全部或部分赔偿责任。

6、资金管理

a.基本原则:根据深圳物业管理行业管理办法有关管理酬金提取规定，公司按一定比例收取管理酬金后，分公司(管理处)盈余应属全体业主，各分公司(管理处)往来帐户要及时清理不得占用公司资金，公司无特殊情况亦不得占用分公司(管理处)资金。公司财务部统筹安排使用自有资金，实行资金计划管理。

b.任何单位和个人未经公司董事会批准，不得将资金借给外单位或个人;也不得向外单位或个人提供公司银行帐号。

c.银行贷款必须向公司董事会申报，经批准后实施。

d.加强对外币资金的管理，按国家外汇管理局和有关法规办理外币业务。

f.开设银行帐户应书面报告公司主管财务副总裁批准后，报公司财务部备案，银行帐户档案资料由财务部指定专人保管，帐户管理按中国人民银行有关规定执行。

物业财务债权债务的管理专项制度：物业财务固定资产管理专项

物业财务管理专项制度之固定资产管理制度

1、固定资产是指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、设备、工具等。不属于经营主要设备的物品，单位价值在人民币2，000元以上，使用年限超过两年的也应作为固定资产进行核算管理。

2、固定资产以购买时的价值计价核算。

3、固定资产折旧采用平均年限法，固定资产的预计残值为固定资产原值的10%，固定资产的使用年限按照物业管理企业固定资产的分类和使用年限的有关规定执行。

4、固定资产折旧从投入使用月份的次月起按月计提，停用固定资产，自停用月份的次月起，停止计提折旧，固定资产折旧提足后可继续使用的，不再计提，提前报废的不补提折旧。

5、发生的固定资产修理费用应当计入当期成本费用，修理费用应尽量不分摊，如数额较大的经总部批准可分期摊入成本费用。

6、根据价值与实物相结合，使用与保管相结合的原则，确定固定资产的分级归口管理，建立固定资产卡片，年末对固定资产进行清查盘点并编制"固定资产盘点表"，以保证帐帐相符，帐卡相符，帐实相符。

7、固定资产的采购由财务经理及物业公司总经理审核，不允许超出年度管理预算。.

8、固定资产的采购经公司总部领导批准后，由公司总部集团采购负责通过招投标的方式最终确定中标的供应商，并安排送货。

9、管理处对收到的固定资产应办理验收入库手续。

10、管理处有关部门在领用固定资产时必须办理出库领用手续，按照有关规定保管使用。

11、固定资产的调出、变卖和因失去使用价值需要报废时，必须经专人检验，确认必须需要报废后，连同需报废的固定资产相片、报废申请表及书面报告报送公司总部，经总部有关领导批准后方可进行有关处理。

12、凡属人为原因造成固定资产报废或损坏，必须上报总部领导处理并追究责任人的责任进行相应处罚。

13、各管理处物业经理有权调剂各部门固定资产的使用，各部门之间调剂固定资产时，必须报总部财务部进行相关帐务调整。

14、各管理处保管、使用的固定资产，不得擅自出租、出借、出售、转移、投资、抵押等。

15、任何违反固定资产管理制度的有关行为均将受到相应的处罚。

物业财务债权债务的管理专项制度：zx蓝湾物业财务

蓝湾物业财务管理制度

一、认真贯彻执行国家有关财政法规和财经纪律。

二、在财务主管领导下，根据现行国家会计制度规定的会计科目设立帐户，并按规定的会计制度和会计核算形式处理各项经济业务，各项业务手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚。每月终要编制总账目余额平衡表，与有关明细帐核对，保证帐帐相符。

三、及时对内部往来科目业务挂帐，做到及时核对，适时核对，适时结清。对外部往来单位和个人的各项预收，预付，应收，应付款项，要严格按时设置二级科目，准确、及时给予结算，对长期挂帐应查明原因，认真清理后向财务主管反映汇报。

四、按照会计报表的规定，按时、按质、按量地做好年度、季度、月度的资产负债表，损益表和其它报表的编制工作。

五、按照国家会计制度的规定，对会计凭证、帐簿、报表和其它会计资料，要集中分类妥善保管，分别排列，以利查阅。

六、每月应将相关收支情况，费用收缴情况及时向主经理汇报，并配合相关部门有关人员对费用收支情况核对列明。

七、在处理各项经济业务过程中，要自觉遵守宣传、维护国家财政制度和企业的财经纪律，不断提高思想水平和业务工作能力。

八、做好电脑硬件和软件的管理工作，各类数据妥善保存。

九、妥善管理各类印鉴，对每日库存现金不得超出规定限额。

十、严守保险柜密码秘密，严格管理各类空白支票，认真办理领用登记和销帐手续。

物业财务债权债务的管理专项制度：某物业财务

财务管理制度wi/cw-04

一.财务管理制度

1.严格执行国家规定的财务会计制度和有关财经纪律，按《会计法》办事，遵章守法，做好财务会计工作。

2.财务部负责全公司的经济总核算，并要综合公司资金运作的情况、管理费收入和费用开支的资料定期向总经理报告。

3.负责组织各部门编制收支预算草案，根据总经理的指令，结合公司的情况进行综合平衡。编制公司年度的财务预算草案，定期对执行情况进行分析，并作出书面报告送总经理。

4.管理和控制各部门编制收支计划，平衡工作，严格检查备用金的使用，严格执行库存现金限额制度，负责全公司资金运作的组织和调动，定期把资金变化情况向总经理汇报。

5.遵循权责发生制原则及时完成收支核算，做好财务记载，正确核算，按时准确编报会计报表。

6.每月按时向各商铺收取租金及管理费，做好收支结算表、欠缴管理费情况表，编制月、季、年度损益表和资产负债表。

7.每年*月、*月向商户公开本步行街管理费的财务收支状况，并按规定程序审核后张贴于本步行街管理处的告示板上。

8.负责公司的各项财产登记、核对工作，保证资产更新的资金来源，保障资产的更新换代。

9.对公司的各项开支力求做到严格审核、合理开支，对违反规定，未经审批的开支一律不得报销。

二.会计核算管理制度

1.采用借贷记帐法，以权责发生制为原则，收入与其相关的成本、费用应当相互配比。

2.合理划分收益性支出与资本性支出，凡支出的效益仅与本会计年度相关的，应当作为收益性支出(如办公费用的支出);支出的效益与几个会计年度相关的，应当作为资本性支出(如固定资产的购置)。

3.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

4.会计核算以人民币为记帐本位币;会计记录的文字均使用中文;会计凭证使用复式记帐凭证。

5.会计科目的设置，会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料的编制，必须符合国家统一的会计制度的规定，并应及时向董事会和有关部门报送会计报表。

6.会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料，应当按照国家有关规定建立档案，妥善保管，保管期满需要销毁时，要填写"会计档案销毁清册"，经总经理审阅，报董事会和财政部门批准后销毁。

三.现金管理制度

1.根据物业管理公司管理业务的需要，库存现金限额为人民币壹仟元正，超出限额部分，应在当天存入银行，现金必须在规定的范围、限额内支出，除特殊情况外，不得在现金收入中直接坐支。

2.现金的使用范围:

2.1 支付给职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助费、差旅费等款项;

2.2 支付给不能转帐的集体单位或城乡居民个人的劳务报酬或购买物资的款项;

2.3 结算起点($100元)以下的零星支付款项。

3.不准单位之间和个人因私借用备用金。

4.不准利用管理公司银行帐户为其他单位或个人支付和存入现金。

5.不准用白条或不符合财务制度的凭证顶替库存现金。

6.行政人事部因采购工作需要，可申请配备备用金，限额$1，000元，用于零星采购，并于每年末办理清算手续，次年初重新申请配备。

四.支票管理制度

1.严格遵守《支付结算办法》中有关支票使用的规定，不得发出空白支票，为方便工作，经总经理审批后可发出最高限额为人民币伍仟元的半空白支票，::即必须填写日期、用途，只空出金额、收款人名称栏，但必须注明限额，凡领用支票者必须在开出支票五天内报帐。

2.支票金额起点为人民币100元，支票的付款期限为自出票日起10天内。普通支票可以用于支取现金，也可以用于转帐，在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转帐，不得支取现金。

3.签发支票应使用碳素墨水或墨汁填写，票面必须有收款人名称、出票日期、确定的金额、用途以及出票人预留的银行印章。预留的银行印章必须为单位的财务专用章及法定代表人或其授权的代理人的私章，支票印鉴应盖在出票人签章处，不得盖在空白的磁码区域上或多盖预留银行印章，否则银行将予以退票。

物业财务债权债务的管理专项制度：物业财务预算管理专项

物业财务管理专项制度之预算管理制度

1、各管理处必须按照管理年度编制管理预算。

2、各管理处必须按照公司总部财务部编制的《财务预算格式》编制年度预算。

3、各管理处管理预算的编制周期应与实质管理周期同步。

4、各管理处的管理预算需提前两个月编制，以便公司总部审核、修改后审批。

5、各管理处应严格按照经审批后的预算执行，凡预算范围内开支，均应按照付款审批流程经审批后付款;凡预算外开支，一律不予审批。

6、每月编制各管理处的损益表中均必须有当月收支数字与当月预算数字的比较，实际与预算数字差额比例超过5%的项目应专门分析差异原因。

物业财务债权债务的管理专项制度：物业财务存货管理专项

物业财务管理专项制度之存货管理制度

1、管理处各项存货按照取得时的实际成本核算。

2、管理处的存货按照先进先出法管理。

3、管理处各项存货的日常核算采用永续盘存制。

4、管理处应设专人负责存货的日常管理。

5、管理处应严格执行收、发、领、退制度，月末编制"存货盘点表"。

6、管理处对于发生的存货盘盈、盘亏或毁损，应及时分析原因，上报总部领导进行处理，经总部领导批准后计入当期损益。在扣除过失或保险赔偿款及残料价值后，计入有关经营费用或管理费用。

7、对于自然灾害和其他非常损失，扣除保险赔偿款和可收回的残值的净损失计入"营业外支出"。

8、由于陈旧或处理的存货，必须写出书面报告，上报总部领导审批后方可进行有关处理。

9、管理处的低值易耗品应按类别设置明细帐并设专人建立实物台帐负责管理。管理处的低值易耗品采用一次性摊销法进行核算。

10、管理处所有存货应当于年末进行全面清查盘点。

物业财务债权债务的管理专项制度：某物业财务管理运作

一、管理方案

财务系统的设置按深圳花园具体情况划分核算单元，每个核算单元为一个成本中心，由各成本中心，由各成本中心及共同成本中心构成物业管理核算体系。

二、管理原则

严格监管各管理单元，主要侧重于现金收支情况的监督及费用的控制、出包合同及物资采购的监督控制，确保各项费用能控制在预算之内。

三、财务会计制度

总体遵循《中华人民共和国会计法》，《中华人民共和国外商投资企业财务管理规定》、《中华人民共和国外商投资企业会计制度》，国家有关的税收规定，及物业管理有关规定，具体按财政部《房地产开发企业会计制度》及《物业管理企业会计核算补充规定》执行。

四、财产管理制度

(1)财产管理包括财产的保管、保养、使用、维修及支付保养、维修的各种支出。

(2)财产实行分级管理。所有财产由财务部列帐记载，其中工程、机电、设备类物资由工程部管理，及各使用部门保管;其他物资由办公室管理，[[及各使用部门保管。

(3)财产物资分固定资产、低值易耗品、办公用消耗性物品及其它消耗性物品。

(4)所有固定资产和非消耗性物品按使用部门设卡登记;属个人使用、保管的非消耗性物品按使用人设卡登记。

(5)各种物资应设仓库保管，各仓库应分品种、规格和型号设账记录各种物品的收、发、存情况，并按月向管理处主任、主管部门和财务部报送月报表。

(6)各种物品必须按规定定期进行检修。由使用部门提出检修计划，经批准后，由对口部门安排维修。

(7)固定资产发生损坏时，使用部门应立即报告管理部门。损坏严重时，必须报告管理处主任。属责任事故者，对当事人予以严肃处理。

(8)低值易耗品和非消耗性物资发生损坏时，由使用部门或使用人向有关管理部门办理交旧领新。属人为损坏者(包括需维修的)。由责任者进行赔偿。

(9)固定资产或低值易耗品报废时，由使用部门填写报废表，经仓管主管部门鉴定并经总物业经理批准后废发。由归口主管部门进行处理。所有物品进行检修、报废时均需报财务部备案。

(10)固定资产的折旧年限按国家的规定每一固定资产预计残值率10%，确定其残值后，按直线法计提折旧，从投入使用月份的次月起，按月计提;停止使用的，自停用月份的次月起，停止计算折旧。固定资产提足折旧后，仍可继续使用的，不再计提折旧;提前报废的，不补提折旧。

(11)各种低值易耗品在领用后，原则上一次性摊销。但数额较大的，按使用时间摊销。

(12)购置各种物品必须办理进仓验收手续;领用各种物品，必须填写领料单，经部门主管签批后办理领用。库存物品每月至少盘点一次，发生盘盈、盘亏或变质，应立即查清原因，报告主管领导。情况严重的，应报告总物业经理。

(13)各部门所有的收支结算一律通过财务部办理。

(14)库存现金必须严格执行国家关于现金管理的有关规定。当日发生的收入一律送入银行，一般不得坐支。每日结出余额，每周填制现金收支报表，做到账款相符。发现现金短缺或溢余，应立即向财务经理报告，并查明原因。重大事故应立即报告总物业经理。

(15)银行存款的收支应每天结出余额并每周填制银行存款报表。月结时，应取得银行对账单，填制银行存款调节表。

(16)对外签订的各种合同，均应送财务部，由财务部监督和配合合同的执行。

(17)银行的结算凭证、发票、有价证券等统一由财务部管理。

五、物资管理制度

(1) 物资分类:

i)固定资产:单位价值在1000元以上(含1000元)，使用时间在1年以上(含1年)。

ii) 低值易耗品:单位价值在100元以上-1000元以下，使用时间不足1年或超过1年的物品。

iii)办公用品:办公用消耗性物品。

iv)物料用品:管理所需的消耗性物品。

(2) 物资采购(工程)申请审批程序

a 所有采购须先由各所在物业管理处填写"采购单/工程承包确认单"，由物业管理处主任签批后报物业管理公司审批:

a) 总额在500元以上、1000元以下者，采购部门须提供1-2份报价单，由物业管理处主任审批后报物业管理公司审批;

b) 总额在1000元至10000元以下者，采购部门须提供不少于2份的报价单;由所在物业管理处主任审批后报物业管理公司审批;

c) 总额在人民币1万元至2万元以下者，采购部门提供3份报价单，由所在物业管理处主任审批后报物业管理公司审批;

d) 总额在人民币2万元至5万元以下者，采购部门提供4份以上报价单，由所在物业管理处主任审批，报物业管理公司审批;

e) 总额在人民币5万元至10万元及以上者，采购部门须提供5份以上的报价单，由所在物业管理处主任初审，报物业公司审批。

b."采购单/工程承包确认单"一式五联，分别为:-

第一联(白色)- - - - - - - - - - - - 承包商/供应商留存

第二联(红色)- - - - - - - - - - - - 所在物业管理处经理留存

第三联(绿色)- - - - - - - - - - - - 物业管理部会计处留存

第四联(黄色)- - - - - - - - - - - - 采购人员在申请付款时作附件给会计部

第五联(蓝色)- - - - - - - - - - - - 存档于物业管理公司

c.所有采购及工程项目对外须签定正式合同，备合同原件或复印伯睛份给会计存档;

d.所有采购及工程项目完成并经有关部门验收合格后，会计部门才能予以付款。

e.对办公用品及其它低值易耗的物品及维修材料等的收、发各物业管理处须指定专人进行登记。

(3) 物资的领用、使用、保管制度

a) 专人使用之固定资产及及低值易耗品，由使用人办理领用登记手续，并负有保管责任;公司及部门共用物品，必须指定专人保管，保管人履行领用手续并负有保管责任。员工离职或调离必须办理物品交接手续。

b) 日常物品的出入库须填写出入库单。仓库管理人员在物品领用时必须凭有关人员的签名的领料单办理出库手续。

c) 各部门领用物品须填写领料单，由部门主管及有关部门人员签名后方可到仓库办理领用手续。

d) 各部门领用之物品，须建立部门领用物品使用登记薄，包括领用时间、领用人、领用数量及用途。

e) 仓管人员应及时将出入库单送至财务以便入账。财务应定期汇同仓管员对库存物资进行盘点。并对物资的采购、消耗、使用情况汇总分析，形成分析报告。

六、成本控制

(1) 严格按预算对各单元进行控制;

(2) 严格按规定审查各种财产物资的申购程序及合同报价等;

(3)员工借款必须严格执行审批制度。借款人先填写

借款申请单，经部门主管、财务主管及管理处主任审批后，由财务部办理借款。所有借款除零星采购可使用现金外，均采用支票或汇票结算。现金借款不得超过rmb1000元，申请人必须还清旧款方可申请新的借款。

(4) 有关部门费用报销规定

a)管理处必须严格遵守有关审批程序，凡需购买之物品，要先填写"采购/工程承包确认单"，由管理处管理处主任签名，呈物业管理公司审批后方可履行采购。所有"采购/工程承包确认单"由各部门填写所购物品清单交管理处出纳，由出纳统一填写并编号。要求所填内容、金额必须齐全。

b)所有报销须取得正式的发票、单据，并有经办人的签名(全名);

-市内交通费:外出办事非紧急情况不得搭乘的士，特殊情况除外，但事先须征得管理处管理处主任同意。报销时，报销人必须在的士车票背面注明**年**月**日，由**地方到**地方办理**事情，并签名(全名)。

-办公用品:各部门若需购买办公用品，每月初须填写"办公用品申请单"交由行政文员汇总后统一申请，并按规定程序填写"采购/工程承包确认单"经管理处主任签名呈物业管理公司审批后方可履行购买。临时急需要的零星办公用品必须填写"零星物品申购单"(附后)向管理处主任申请，经同意后由行政文员临时购买。其他人员不得随意购买办公用品，否则不予报销。任何人不得擅自购买任何收据，如有需要应到物业管理部会计处领取。

-工程部使用的工具用具及维修用品必须按月预算，统一申请并按本规定之"一"项的要求操作。临时急用之维修用品须填写"零星物品申购单"向物业管理公司申请，经同意后，方可购买，并及时将该笔报销单据传真至物业管理公司按规定程序审批。

-通讯费用:

① 管理处管理处主任之手机费用按500元/月标准报销，超过部分自理，如实际费用不足报销标准，按实际发生数据实报销。但不再报销call机台费。

② 管理处主管及以上级员工按规定每月凭据报销call机台费(数字机)。

③ 其余员工call机台费一律不得报销，特殊情况需报销call机台费者须由管理处管理处主任单独书面申请，须详细说明被申请报销人员报销该费用之必要性，经物业管理公司审批后从审批当月开始按审批标准执行。

④ 报销人取得通讯费报销单据后应及时按月报销，下列情况不予报销:

●所取得之原始凭据之客户名称与报销人不相符者，不予报销;

●用其他月份之原始凭据代替当月凭证报销者，或擅自修改原始凭证者，不予报销;

⑤ 所有购买之办公用品及维修用品报销时须附清单于发票后，否则不予报销。

(5) 报销程序:

●经办人员在报销单据背后签名后，填写"费用报销单"并在"报销人"处签名，并将发票单据整齐粘贴于"费用报销单"之后;出纳审核"费用报销单"所填数据与其附件发票单据的数据是否相符;所填单据内容是否符合有关财务规定;

●管理处主任签名。

●出纳须将"费用报销单"及有关附件传真至物业管理公司审批后方可支付现金;

●出纳取得按规定的审批程序审批完毕之"费用报销单"后履行支付程序，收款人签名，出

纳加盖"现金付讫"或"银行付讫"印章;

七、会计报表规定

(1) 每月财务报告须按统一的格式上报，具体报送报表如下:

a) 资产负债表;

b) 收支表;

c) 固定资产明细表;

d) 各科目余额明细表(往来账明细须单独列表反映);

e) 应收、已收、实收管理费明细表

f) 库存现金盘点表;

g) 银行存款余额调剂表;

h) 银行存款余额调剂表;

i) 财务报告说明

(2)每月5日为报表的上报日(节假日顺延)，为了保证报表的准时上报，各管理处每月结帐日期统一为月末最后一日。

(3) 所有报表须先报送至物业管理公司，审核后之财务报表方报送给有关部门人员

物业财务债权债务的管理专项制度：信蜀物业财务收支

蜀信物业财务收支管理制度

一、公司的一切收入，必须及时办理结算手续，具体规定如下:

(一)、所有收入原则上均由公司财务部统一收取，并全部纳入公司财务管理。任何部门、任何个人均不得在未经公司批准的情况下擅自办理收入结算业务。严禁截留、挪用公司的各项收入。如有违反，一经查出，严厉处罚。

(二)、各管理处的一切收入，均实行收支两条线管理，并必须于收入发生次日交存公司财务部，任何小区管理处及个人均不得坐支。凡坐支收入，无论金额大小，一律按挪用公款处罚。

(三)、各小区收费，必须报经公司确定统一的收费项目及收费标准后方能收取。不得在未经管理公司审批的情况下，自行制定收费项目和收费标准。

(四)因具体业务需要，部分款项可由各小区内勤代为收取，并按以下程序和规定办理:

1、将代收款项项目名称及代收理由报公司财务部审核;

2、报总经理或副经理审批;

3、代收业务必须使用在财务部领取的结算凭证，任何管理处和个人均不得另择结算凭证;

4、代办收款业务的小区内勤，应按财务部的要求填制、使用凭证并及时、准确上报已收及应收未收的统计数据;

(五)、财务部有责任催促内勤及时办理收入和支出的结算手续，如有特殊情况不能按时办理的，应向财务人员说明原因。财务人员在征得总经理同意后，方能延期。如既未说明原因又未按时办理结算手续，且屡催不办者，财务部有权提请经理及授权人同意不予核销其开支或按坐支处理。

(六)、对违反上述规定者，公司给予50元至100元的罚款处理;给公司造成较大经济损失的，按其损失金额的一定比例赔偿;情节严重的，提交司法部门处理。

二、公司的一切开支必须经公司董事会确定的财务开支审批人审批后，方能在公司财务部办理结算手续。具体审批办法如下:

(一)、凡财务预算、预算外支出、维修基金开支以及超过5，000元的各项开支，均由总经理审批，现金支出超过1万元的须由叶总审批，10万元以上的须由杨毫董事长审批;支票超过5万元由叶总审批，50万元以上由杨毫董事长审批。

(二)、凡计划和制度规定内的各类费用报销和支出金额在2000元-5000元内的由副总经理审批，500元--2000元的由片区经理审批，不超过500元的由小区主任审批。

(三)、公司的一切支出均在预算和计划范围内执行。

(四)、财务人员对违反上述规定的事项，有权拒绝办理

三、公司所有财务结算，由财务部统一进行，集中管理。财务部根据审批的预算，结合公司的实际情况及各项公共费用的分摊情况，对各小区物业管理处的开支情况进行总体控制，公司财务部在总经理的授权范围内办理公司内部往来结算(含公司内部有形资产的转移)、公司与其他单位的财务收支事项(含有形资产的转让)。

四、公司财务部原则上只与公司在册员工办理有关结算手续。公司与外单位(含个人)的一切结算事宜，也均应根据业务内容，确定符合上述条件的员工为经办人，按公司规定填制有关结算凭证、办理结算手续。

五、经办人在业务过程中取得的原始凭证，须完善以下手续后，方能与财务部办理开支手续:

(一)、凡购物票据必须经实物负责人验收或办理入库手续后方能报销开支;

(二)、按合同支付款项的，在首次付款时，应将合同交财务部备查。今后分次支付的款项，由财务部审核并报总经理及其授权人审批后，方可开支。

六、经办人办理财务支出的一般程序如下:

(一)、将票据粘贴在"报销单据粘贴单"上。具体方法是:较大的票据将单据背面左上角宽1.5cm.长2cm的方块内涂上胶水，粘贴在原始凭证粘贴单的左上方;较小的票据，如的士车费等，应粘贴在"报销单据粘贴单"的蓝色方框内。

(二)、应填制的凭证按以下规定选择:

1、报销开支:填制费用报销及付款通知单;

2、向公司借款:填制借款单;

3、经手办理支付给其他单位或个人的款项:填制费用报销及付款凭证，并注意准确填写收款单位或个人名称。如选择转帐支付方式，应另附收款单位名称、开户银行名称、帐号。

(三)、按规定程序报批:

1、报小区主任(物业公司开支报物业公司部门主管)审核并签署意见;

2、报财务部主管审核;

3、报总经理或片区经理审批;

4、按审批、审核人员的批示到财务部办理有关手续。

5、冲销原借款的费用报销及款项支付，应在填制时注明"冲销借款"。财务人员应认真核对开支内容与原借款单上注明的用途是否相符。如有不符，有权拒绝付款;

(四)、借款人取得借款办理有关业务后，有责任尽快办理报销手续。具体时间规定如下:(备用金借款除外)

1.经办人的结算时间为一周(从借款之日算起)，并且前款未结清前(经理用款除外)，不再借予款项，特殊情况应报经理及授权人审批。

2.差旅费报销应于出差返回后四日内办理。

(五)、经办人在办理具体业务时，应按有关要求取得有关票据，并按公司划定的核算单元备注费用归属(统一采购并附有公司库房入库单的除外)。

(六)、公司财务部在办理结算业务过程中，对无预算、超预算的开支有权不予审核和支付。对确系业务需要而已审批预算又暂未包含的项目，各部门、各小区应及时向管理公司报送预算，待董事会和置信公司预算审批部门审批后方能执行。

七、财务部设专职会计负责核算公司的一切财务收支，专职会计由总公司财务部选派担任。会计不得以虚假的经济业务事项和资料进行核算，不得伪造、变造凭证、帐簿及其他相关资料，其提供的一切会计资料和财务数据必须真实、完整，符合经营管理的需要。