出纳工作职责基本原则

适配人群出纳人员，会计主管，记账人员使用场景资金支付，工资发放，账务稽核
制定目的怕出纳一个人管钱又管账，容易偷偷改数字、拿钱不记账。
适用范围所有管现金和银行存款收付的出纳员。
职责分工出纳只管拿钱给钱，会计管审核签字，记账员管登记账本，三个人不能是一个人。
管理要求钱到账要两人以上经手，工资单要别人做，出纳只取钱发钱，不能碰收入费用那些账本。
监督与检查财务主管每月查一次分工情况，发现一个人干几样活就马上调岗，三次没改就停职重新培训，检查记录要留底签字。

出纳工作的基本原则主要指内部牵制原则或者说钱帐分管原则。

《会计法》第二十一条第二、三款规定:“会计机构内部应当建立稽核制度。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。”钱帐分管原则是指凡是涉及款项和财物收付、结算及登记的任何一项工作，必须由两人或两人以上分工办理，以起到相互制约作用。例如，现金和银行存款的支付，应由会计主管人员或其授权的代理人审核、批准，出纳人员付款，记帐人员记帐;发放工资，应由工资核算人员编制工资单，出纳人员向银行提取现金和分发工资，记帐人员记帐。实行钱帐分管，主要是为了加强会计人员相互制约、相互监督、相互核对，提高会计核算质量，防止工作误差和营私舞弊等行为。

《会计法》专门规定出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作，是由于出纳员是各单位专门从事货币资金收付业务的会计人员，根据复式记帐原则，每发生一笔货币资金收付业务，必然引起收入、费用或债权、债务等帐簿记录的变化，或者说每发生一笔货币资金收付业务都要登记收入、费用或债权、债务等有关帐簿，如果把这些帐簿登记工作都由出纳员办理，会给贪污舞弊行为以可乘之机。同样道理，如果稽核、内部档案保管工作也由出纳员经管，也难以防止利用抽换单据、涂改记录等手段进行舞弊的行为。当然，出纳员不是完全不能记账，只要所记的帐不是收入、费用、债权、债务方面的帐目，是可以承担一部分记帐工作的。总之，钱帐分管原则是出纳工作的一项重原则，各单位都应建立健全这一制度，防止营私舞弊行为的发生，维护国家和单位财产的安全。

出纳工作职责基本原则：幼儿园出纳

适配人群幼儿园出纳，财务专管员，园务经办人使用场景幼儿收费，工资发放，银行对账
制定目的怕钱弄错弄丢，怕乱花钱没人管，怕报销不合规矩，怕现金超限额，怕支票开错出问题。
适用范围幼儿园里管钱的出纳老师，所有收的钱、付的钱、银行往来、保险柜、支票本、收据章。
职责分工出纳自己管好钱和账，园长签字才给报，会计要核对账目，大家都能看账本提意见。
管理要求每天清点现金，账本一笔一笔记，超限额马上存银行，白条不收，空支票不开，密码不告诉别人。
监督与检查会计每月查账本和银行单，园长不定期翻保险柜和支票本，错一次提醒，再错扣当月奖金，三次调岗。

职责一:幼儿园出纳工作职责

一、负责园内全部现金收付工作和银行解款、取款工作。

二、根据规定设置《银行日记账》和《现金日记账》。根据审核无误的原始凭证逐笔登记，做到日清月结，正确无误，账款一致。

三、根据国家统一规定的开支标准与有关规定，认真审核各项报销凭证，每张凭证必须有经手人、验收人及园长签字方能报销。对不符合财务制度的凭证，在做好宣传解释工作的基础上有权拒付;同时敢于同一切损害集体、国家利益的违法乱纪行为作斗争。

四、按时、按规定向会计报账，正确地计算收入、支出。

五、严格遵守现金管理办法，做好现金管理工作，每天库存现金不能超过银行批准的限额，不能挪用现金，不准用白条抵库和"坐支"，不开空头支票，无遗失支票事故。

六、做好工资、奖金等各种费用发放工作，管理好支票等，保守保险柜号码的秘密。

七、每月做好幼儿的收费、退费工作。同时做好管理费的汇总工作。

八、定期向园领导汇报工作，接受领导、群众的监督。

职责二:幼儿园出纳工作职责

1.负责幼儿园全部现金收付工作。

2.负责掌管幼儿园预算内、外库存现金。根据规定设置现金帐册，每天做好原始记录，清现金，做到日清月结，正确无误，账款相符。

3.认真审核各项报销凭证，每张凭证须有经手人，验收人及领导签字方能报销，对不符合财务制度的收付款项，在做好宣传解释的基础上，有权监督拒付。

4.应按时、按规定向计划财务室报账。

5.严格遵守现金管理办法，不得挪用现金，不准白条低库。

6.做好工资单、奖金等各种费用发放工作，管理好收据、印章等。

7.每月公布幼儿用膳情况，做好大班离园退费工作。

职责三:幼儿园出纳工作职责

1、严格执行国家的现金管理制度，依据审核无误的记帐凭证及时进行现金的收付工作，并加盖“现金收讫”章和“现金付讫”章。做好现金的管理工作。

2、及时登记现金日记帐，每日终了盘点库存现金，并核对帐面数与实际结存数，做到帐实相符。

3、熟悉银行结算业务，正确签发各种银行票据，不得签发空白支票、空头支票和远期支票。

4、对网上银行的收支业务要及时核对，加强密码管理，保证网上银行收支的正确性和安全性。

5、每月编制银行存款余额调节表，定期与银行进行帐目的核对，保证银行存款资金的正确性。

6、随时掌握货币资金的收支和结存状况，做到“日清月结”，确保资金的合理调配。

7、妥善保管各种票据，不得随意签发不符合票据管理规定的票据。

职责四:幼儿园出纳工作职责

一、严格执行财务制度，努力熟悉上级规定的财务制度和开支标准，仔细审核各项收付凭证，对违反财务制度和开支标准的行为，坚决抵制。

二、认真做好现金、支票、凭证的收付工作，日结月清，定期与银行对帐，帐目登记清楚，数字正确，帐钱相符，做到正确无误。

三、严格执行银行现金管理制度，大量现金要及时解缴银行，不得出现坐支现象。对暂付的现金、支票要按规定催促有关人员及时报销结帐，同时保管好现金和支票。

四、做好工资、奖金、津贴、加班费等的发放工作。

五、工作人员领用现金、支票均需主管领导批示，签字方可生效，购物发票必需有经手人、验收人以及主管领导签字方可报销。

六、兼任幼儿园收费专管员，负责并监督幼儿园按上级规定收费。

七、协助园长做好幼儿园接待等各项工作。

职责五:幼儿园出纳工作职责

一、认真做好往来帐目，做好现金收支和银行结算工作。

二、严格执行现金管理制度，做到日清月结，手续齐备，库存现金不得超过银行规定限额，数目清楚，不得以工作之便牟取私利。

三、及时收结各项费用，按时发工资。

四、坚持原则，手续健全，发票必须有经手人、验收人、领导签名方能报销。

五、不断提高业务水平，熟悉各项费用支出，勤俭节约、工作热情、细心。

出纳工作职责基本原则：企业出纳

适配人群企业出纳，财务专员，票据管理员使用场景现金收支，银行结算，发票开具
制定目的怕出纳管钱出错，现金丢、支票填错、账对不上、发票乱开，公司钱不安全。
适用范围所有出纳岗员工，管现金、银行、发票、印章、工资这些事。
职责分工出纳自己管好钱和票，会计盯凭证和账，总经理批大额支出，大家各守各的关。
管理要求钱超2000得存银行，支票写全信息再盖章，发票按号用、铅笔标号，印章不能一人全拿。
监督与检查每天盘现金、每月对银行账、每周交收支表。会计查凭证，总经理抽查钱，错一次要赔钱或重做。

企业出纳工作职责范本2

大小型企业的出纳工作人员，企业都会制定出不同的工作职责。

一、现金和银行

1.办理现金支出，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，必须经过会计审核、总经理签批，方可办理款项支出。付款后，加盖“收讫”、“付讫”戳记。日常周转金不得超过2000元，如有超出，需缴存银行。不允许私自坐支收到的现金及支票，要及时送交银行。不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。大沥人才网

2.办理银行结算，规范使用支票。严格按照银行结算制度规定，填写支票进帐单并送银行，不可延期送票。办理汇款，注意帐号的填写，严禁发生汇款错误的事件。签发支票时应注明收款单位、用途、金额、日期，并经常总签批后方可使用。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。严格控制签空白支票。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。

3.认真登日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。现金的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节相符。对于末达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额。

4.每月5日之前收取支票回单、月末对帐单，并填写收支明细，做好后交给会计。

二、发票和收据

1.发票与收据必须按编号顺序使用，领用空白发票和收据必须进行登记。

2.设置发票登记簿，明确专人保管，专人填开，并设置专门存放发票的场所。

3.购买发票后，按顺序用铅笔在发票封面右上角标明编号，并同时在领购手册上注明，以便备查。

4.开发票必须用铅笔注明展位号码，收款是现金还是支票。

5.不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，财务有权拒收。

6.严格按照规定时限、顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具发票，按号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次复写、打印、内容完全一致，并在发票联或抵扣联加盖单位财务印章或发票专用章。作废票注明作废，全联保存。

7.每本发票填开完后应在封面填好起讫号码、实际填票起止日期、作废份数。

8.按照税务机关的规定存放和保管发票，不得擅自损毁。已经开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存五年。保存期满，报经税务机关查验后销毁。

9.发票专管员应当妥善保管发票，不得丢失。发票丢失，应于丢失当日书面报告主管税务机关，并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废。

三、记帐和报表

1.应设置现金日记账、银行存款日记账，根据审核后的原始凭证填制记账凭证，逐日逐笔登记，做到内容齐全、数字准确、摘要清楚、签名完整、符合记账要求，日清月结，账款相符，并结出余额。登记完毕将凭证转会计处记账。月终银行存款与银行对账单核对，有关未达账应做好“银行存款余额调节表”。

2.每日盘存现金及银行存款，做到账账、账表、账物相符。总经理可派人抽查、核对资金情况。

3.每星期要填报资金收入及支出的明细表。

四、印鉴

印章必须妥善保管，严格按照规定使用，签发支票所使用的各种印章不得全部交出纳一人保管，财务专用章由会计保管，法人章由出纳保管。

五、费用统计

每月分类统计现金、支票费用并制表交给会计审核，再交由总经理(面交或邮件)。

六、其它

1.交纳公司物业管理费、水电费。

2.每月工资的核算。

3.学习、了解、掌握财经法规和制度，提高自己的政策水平。维护财经纪律，执行财会制度，抵制不合法的收支和弄虚作假行为。

出纳工作职责基本原则：初中学校出纳

适配人群初级中学出纳员，学校财务经办人，后勤财务执行岗使用场景学校出纳作业，经费收支审核，备用金保管使用
制定目的怕现金管不好，账对不上，钱丢了或乱花了，影响学校正常运转。
适用范围只管学校出纳这个人，管现金、支票、银行存款这些事。
职责分工出纳自己管钱管账，后勤主任盯着看，校长最后把关签字。
管理要求每天记账、核对账实，超限额马上存银行，白条不收，手续不全不付款。
监督与检查后勤处主任天天查，月底对账，出问题马上报，没做到就追责，差错要赔钱。

初级中学学校出纳工作职责

一、严格执行国务院关于现金管理的制度，做好现金、支票收支存的日常工作，每日登记现金、银行存款日记账，并与会计账核对，以保证账账相符。做好现金的日清月结工作，保证账实相符，遇有情况，必须及时上报后勤处主任。

二、认真学习有关会计基础法律法规，严格执行财经纪律，按收支两条线，票款分离及教委财务科等有关规定办事。不坐收坐支各种经费，不白条抵现，坚持收支两条线。严格执行中国人民银行库存现金限额管理规定，超过限额部分必须送存银行。

三、对个人借款、个人费用、先付货款(定金)等必须经后勤处主任审核或校长同意并做好备查登记工作，确保学校资金的安全。

四、负责办理全校的现金收付和库存保管工作，认真审查原始凭证，定期核对库存现金，做到准确无误，发放无误。发现差误，立即汇报后勤处主任或校长，找出原因及时处理。

五、严格执行国家现金管理制度，对于现金支付，应严格遵守审核、审批程序办理。认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定的，对内容不全，没有经手人，证明人并未经学校会计初审和后勤处主任审核，校长审批签字的票据，有权拒绝付款，确保学校经费的合理使用。

六、负责教职工工资及其它人员经费的发放，办理教职工差旅费的报销手续。按规定按时缴纳学校水电费、电话费和教师医疗保险费等。

七、做好学校财务支出的保密工作，不准随便泄露财经信息。

八、装订和保管好凭证，帐册和有关资料，及时归档，防止丢失或损坏。

九、每日编制现金流量表，月末编制银行存款余额调节表，对未达账项要及时查询，并督促相关人员及时处理。

十、不得将出纳工作随意交他人代管，如确有必要离岗时，必须由后勤处主任指派他人代管，而且必须做好交接工作。

十一、加强学习，不断提高业务水平，与会计人员密切合作，做到相互支持，配合默契。

十二、出纳人员应对备用金的安全负完全责任，对备用金实行严格管理，采取有效措施防止被盗、遗失，认真履行岗位职责，实行责任追究制。

十三、严格执行财经纪律，不徇私情，不谋私利，不得借支、挪用公款。做好收费的统计、复核、检查与对账工作，积极完成后勤处主任和学校领导交付的其它工作。

出纳工作职责基本原则：出纳

适配人群出纳人员，财务经办人，基层报账员使用场景现金管理，工资发放，凭证审核
制定目的怕钱弄错弄丢，怕账记乱了没人管，怕花钱没规矩乱来。
适用范围管钱的、记账的、发工资的、碰现金和支票的人。
职责分工领导盯着看，会计把关，出纳管好钱和本子，大家各盯一块。
管理要求现金不超限额，账本天天记清，支票票据锁好，白条不能当钱用。
监督与检查财务科定期查本子、翻保险柜、对账目。谁漏了谁补，错三次要谈话，严重就调岗。

1.认真学习财务制度和财务知识，参加业务培训，接受财务检查和监督。

2.掌握各类支出范围及标准，严格审核原始凭证，按财经纪律办事，协助会计做好财务管理及监督工作。

3.严格执行现金管理制度，库存现金不得超过规定限额。

4.现金和银行存款日记账，做到逐笔登记，日清月结。

5.按照财务规定，保管好现金、空白支票、空白票据。

6.不得以白条充抵现金，对暂付现金及支票要按规定及时督促有关人员报销结账。

7.每月按时、准确发放工资。

8.按要求填制记账凭证。

9.妥善保管保险柜销匙。

10.完成领导交办的其他工作。

出纳工作职责基本原则：事业单位出纳

适配人群事业单位出纳员，财政专户经办人，单位资金管理员使用场景现金收付管理，银行账户对账，财政专户监管
制定目的怕钱丢、账对不上、现金被乱用。怕印章支票乱放被人拿走。怕工资发错、公积金扣错。怕信息被外人知道。
适用范围事业单位出纳岗，管现金、银行存款、支票、印鉴、保险柜的人。
职责分工出纳自己管好钱和账本；科领导管审核和交办任务；人事科给工资数据；经办人领支票要签字。
管理要求现金当天存银行；不签空白支票；账本不涂改；钱账日日清；支票印鉴分人管；保险柜钥匙自己带。
监督与检查科领导定期查账本和库存现金；财务科每月对银行账；发现长短款要赔钱；没签字就付款，自己担责；账不对、乱放印鉴，通报批评。

职责一:事业单位出纳工作职责

一、按规定每日登记现金日记账。

二、根据记账凭证收付现金。

三、每日负责盘清库存现金，核对现金日记账，按规定程序保管现金，保证库存现金及有价证券安全。

四、保管好各种空白支票、票据、印鉴。

五、负责接收各项银行到款进账凭证，并传递到有关的制单人员。

六、负责代理记账单位出纳工作

七、完成科领导交办的其他任务。

职责二:事业单位出纳工作职责

一、严格按照《国家现金管理条例》和《银行结算制度》办理资金收付。

二、认真审核各种原始凭证，对符合规定、手续齐全、内容完整的原始凭证予以报销。

三、负责登记银行存款日记帐和现金日记帐，做到逐笔登记，日清月结，确保帐帐、帐证、帐实相符。

四、每月及时与银行、财政部门对帐，出现未达帐项应查明原因，并做好银行、财政专户余额调节表。

五、负责现金、支票、财务印章和有价证券的保管，不得签发空白支票，支票领用时，经办人需在存根联签名。

六、根据人事科提供的工资变更通知编制工资表，发放职工工资，并办理住房公积金的扣缴、支取等工作。

七、完成领导交办的其他工作。

职责三:事业单位出纳工作职责

1.认真执行国家财经法规、现金管理制度，遵守本单位的财务管理制度。

2.遵守财务人员职业道德，坚持实事求是、廉洁奉公的工作原则。

3.严格遵守机关《保密守则》，不得擅自泄露单位的财务信息。

4.出纳员直接收到的现金款项，要在第一时间存入本单位指定账户，不能挪用公款和私自外借。

5.每日根据凭证逐笔登记现金、银行存款日记账，账簿一律采用订本式，做到记账准确、整洁、日清月结。不得随意更换、涂改账簿。

6.支出报销、借款时，要对原始单据进行审核，符合报销程序和管理制度、金额准确后才能付款。

7.负责每日清点库存现金，核对现金日记账，保证账实相符，保证现金安全。如出现现金长短款要及时查明原因，原因不明出纳要负责赔偿。

8.负责妥善保管现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据，做好有关单据、账册、报表等会计资料的整理、归档工作

9.职工外出借款无论金额多少，都须主管领导签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。

10.现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章".多付或少付金额，由责任人负责。

11.一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。

12.负责管理本单位财务保险柜。

出纳工作职责基本原则：出纳

适配人群企业出纳员，财务收银岗，资金结算岗使用场景现金收付，银行送款，票据托收
制定目的怕钱弄丢、账对不上、现金超限额、白条顶库、收付出错。
适用范围出纳员，办公室保险柜、银行账户、交款袋、现金支票发票。
职责分工出纳管钱管票，主管监督开柜，收款员交款签字，总出纳核对清点。
管理要求日清月结记账，超限现金当天存银行，拒付不合规单据，两人监督开袋清点。
监督与检查每天核库存，主管抽查送款簿，账款不符马上查，不按流程扣绩效，漏报瞒报追责。

出纳员工作职责 1、按时上下班，上班时间坚守岗位、不离岗、不串岗。

2、出纳员负责现金、发票的保管工作，要做到收有记录，支有签字。

3、负责到银行办理经费领取手续，支付和结算工作。现金要日清月结，按日逐笔记录现金日记帐，并按日核对库存现金，做到记录及时、准确、无误。

4、现金业务要严格按照财务制度的现金管理制度的要求办理。对现金收、支的原始凭证认真稽核，不符合规定的有权拒付。要认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。

5、办理国税、地税税款清缴工作。

6、对库存现金要严格按限额留用，不得肆意超出限额。妥善保管现金、发票，不得丢失。当日多余现金不得在办公室留宿，必须存入银行。

7、严格按法规办事，杜绝白条抵库，发现问题及时汇报领导。

8、搞好本部门环境卫生工作，做好安全保卫工作，保管使用好所用公共财产。

9、完成领导交办的其它临时性工作。

出纳工作职责(2):

一、负责现金收入管理，检查和清点每日各收款点交来的现金，填制送款簿，及时存入银行。0 二、负责签收和整理各种支票、汇票等，填制送款簿，及时送存银行。

三、检查一切收、付、缴款业务凭证，做到有凭证，有审批，手续完备，项目内容清楚齐全，大小写金额相符。对检查无误的凭证及时办理款项收、付、缴业务。

四、负责管理外币资金、本币资金、备用金，掌握结算付款的管理规定。

五、负责编制“公司每日资金日报表”和“银行存款每日报告表”。

六、每日上班打开保险柜，由主管监督(或由二人互相监督)取出各收款员交来的“交款袋”与交款签名单，核对是否相符;

如出现不相符现象，应立即查找原因。

七、在总出纳与银行送款员互相监督下，将每个“交款袋”逐一打开，不能与其他款项相混，清点现金及支票，与“交款袋”

上已填妥的现金数字核对是否相符;如不相符，应及时让有关人员查找，弄清情况，直到相符为止。

八、将现金、支票分别填写“送款簿”，连同“信用卡”汇总单的送款簿一起送交银行办理结算转账，对必须办理托收的外币支票、汇票，须逐一填写托收凭证，并妥善保管，到银行通知托收入账时，与转账凭证一起转给财务办公室银行出纳会计。

九、审查外汇券、现金的送款簿存根，各种支票、汇票、送款簿的存根，收据存根，汇款凭证等，并以此作为“银行存款每日报告表”的原始凭证，再按本币、外币分别汇总编制，报总会计师审查批准、签章，然后存档。

十、严格执行现金清点盘点制度，每日核对库存现金，做到账款相符，确保现金的安全。

十一、妥善保管各种收、付款凭证和公司“每日收入报告表”，每日及时整理归档，做到有条不紊。

十二、完成财务部经理安排的其他工作。

出纳工作职责基本原则：铁路项目工区出纳

适配人群出纳岗人员，财务核算员，税务经办人使用场景资金收付，银行对账，税务申报
制定目的怕钱弄丢弄错，怕账对不上，怕印章和支票被乱用。
适用范围计财部管钱管账的同事，现金、银行、印章、支票这些。
职责分工出纳盯钱和账，会计核对账目，主管定期查印章和库存，领导抽查。
管理要求钱当天清完，账和实物天天对，印章分开保管，支票空白页锁好，不许私留现金。
监督与检查每月自己核对银行余额表，主管每季度翻台账和保险柜，没做到就重做 口头提醒，三次就写说明。

1 负责及时正确办理货币资金的收入、支出业务，做到日清月结、帐实相符，保证货币资金的安全完整。

2 负责办理银行结算和现金收支业务;管理库存现金和各种有价证券及有关原始凭证。

3 负责登记现金和银行存款日记台账，按月编制银行存款余额调节表。

4 负责保管用于现金和银行存款收付款业务的收讫与付讫等有关印章;保管各种空白收据和空白支票。

5 负责固定资产核算工作。

6 负责工区有关税务方面的工作，依法缴纳国家规定的各项税费。

7 负责计财部内部的文件收发及各项工程、财务档案的整理工作。

8 完成领导交办的其它任务。

出纳工作职责基本原则：出纳

适配人群企业出纳员，财务专员，资金岗人员使用场景工资发放，银行对账，现金收付
制定目的怕钱弄错弄丢，怕政策搞不懂出事，怕时间拖了影响发工资。
适用范围就管出纳员自己手里的钱、票、证和保险柜。
职责分工出纳员自己管好钱和账，领导盯着别出错，会计帮忙把关。
管理要求现金按规矩收付，银行手续照办法办，账当天记清，保险柜锁好。
监督与检查每天自己核对一遍，领导不定期查，错了马上改，再错要扣分扣钱。

出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。下面主要为大家提供了关于出纳工作的特点，欢迎浏览。

任何工作都有自身的特点和工作规律，出纳工作是会计工作的组成部分，具有一般会计工作的本质属性，但出纳是一个专门的岗位，一项专门的技术，因此，具有自己专门的工作特点。主要特点有:

1、社会性

出纳工作担负着一个单位货币资金的收付、存取活动，而这些活动是置身于整个社会经济活动的大环境之中的，是和整个社会的经济运转相联系的。只要这个单位发生经济活动，就必然要求出纳员与之发生经济关系。如出纳人员要了解国家有关财会政策法规并参加这方面的学习和培训，出纳人员要经常跑银行等。因此，出纳工作具有广泛的社会性。

2、专业性

出纳工作作为会计工作的一个重要岗位，有着专门的操作技术和工作规则。凭证如何填，出纳帐怎样记都很有学问，就连保险柜的使用与管理也是很讲究的。因此，要做好出纳工作，一方面要求经过一定的职业教育，另一方面也需要在实践中不断积累经验，掌握其工作要领，熟练使用现代化办公工具，做一个合格的出纳人员。

3、政策性

出纳工作是一项政策性很强的工作，其工作的每一环节都必须依照国家规定进行。如办理现金收付要按照国家现金管理规定进行，办理银行结算业务要根据国家银行结算办法进行。《会计法》、《会计基础工作规范》等法规都把出纳工作并入会计工作中来，并对出纳工作提出具体规定和要求。出纳人员不掌握这些政策法规，就做不好出纳工作;不按这些政策法规办事，就违反了财经纪律。

4、时间性

出纳工作具有很强的时间性，何时发放职工工资，何时核对银行对帐单，等等，都有严格的时间要求，一天都不能延误。因此，出纳员心里应有个时间表，及时办理各项工作，保证出纳工作质量。

出纳工作职责基本原则：大酒店出纳

适配人群出纳岗位，财务稽核员，资金管理员使用场景现金收付，银行结算，工资发放
制定目的怕钱弄错弄丢，怕账对不上，怕有人乱用账号支票，怕保险柜密码被知道。
适用范围管现金、管银行账、管支票、管印章、管保险柜的出纳岗。
职责分工出纳自己管钱管账管钥匙，主管会计核凭证，财务负责人盯限额和抽查。
管理要求现金超三天就存银行，支票写错要盖作废，密码不告诉别人，钱账天天核对。
监督与检查主管每周查资金表，会计每月对账，审计随时盘库，错一次扣绩效，三次调岗。

一、办理现金收付和银行结算业务:

1.严格按照国家有关现金管理和银行结算制度及酒店财务规定，根据主管会计审核后的收付款记账凭证，重点复核原始凭证的数量，金额是否与记账凭证相符，无误后办理收付款项，并在原始凭证上加盖"收、付讫"戳记。

2.库存现金不得超过三天的日常营业及报销限额，超过限额的现金要及时存入银行，不能以"白条"抵充现金，更不得挪用现金。

3.根据汇款内容及时填制各种汇款单，要填写准确无误及时传递。

4.随时掌握现金、银行存款、收支情况、收入现金及时存入银行，不得坐支现金。每周一报送前一周的"资金动态情况表"按行名、帐号、现金、币种、收、付、存进行填报。

5.负责签发转帐支票，建立支票领用登记手续，及时清理注销。使用的支票必须写明收款单位、名称、帐号、金额、用途，对于填写错误的支票必须加盖"作废"戳记，与存根一并保存，按规定缴销。

6.不准擅自外借银行账号给任何单位和个人办理结算及签发空头支票。

二、登记现金和银行存款日记帐:

1.根据收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结出余额。现金的帐面余额要同实际库存现金核对相符，接受审计或会计人员的抽查。

2.现金、银行存款日记账每月与总账核对，保证账账相符。

3.银行存款账每月与银行对账单核对，并编制银行存款余额调整表。

三、保管库存现金和各种有价证券:

1.对现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。如有短缺负责赔偿，出入有价证券要有明细登记。

2.要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人，做好岗位安全保卫工作。

四、保管有关印章，空白收据和空白支票，不得遗失。

五、按会计工作规范要求认真整理和装订会计凭证的附件，如工资表等，并负责记账凭证附件齐全完整。

六、负责审核、汇总、提现和发放工资。