地税报税错误作废税款怎么办（16篇）

【导语】地税报税错误作废税款怎么办怎么写好？很多注册公司的朋友不知怎么写才规范，实际上填写公司经营范围并不难，我们可以参考优秀的同行公司来写，再结合自己经营的产品做一下修改即可！以下是小编为大家收集的地税报税错误作废税款怎么办，有简短的也有丰富的，仅供参考。

【第1篇】地税报税错误作废税款怎么办

导读：已经报税的发票怎么作废？刚接触会计的人可能对这个类型的财务问题了解的不够多，通常都是一知半解，不知道细节部分的处理方式。今天会计学堂会在文章中重点为你们进行分析和介绍，欢迎大家思考阅读！

已经报税的发票怎么作废?

答：增值税专用发票,如果已经认证和报税,就不能作废了,但是可以通过申请红字发票,以此抵充原增值税专用发票的税额.

1、登陆'防伪税控开票软件'之后,点击软件上方'红字发票管理',在下拉菜单中,选择'增值税专票红字信息表填开';

2、在'开具红字发票信息选择'对话框中,输入 发票代码、发票号码,点击'下一步';

3、进入'红字发票信息表'的界面,在右下角的'申请理由'中输入需要开具红字发票的原因,确定无误,再点击操作界面上方的'上传',防伪税控开票软件会自动将此份红字发票申请单上传到当地税务系统的服务器中,只要系统审核无误,大约等待5-10秒左右即可返回'审核成功'的信息,那么这就表示这份红字发票申请单已经申请成功,接着就可以直接开具红字发票了;

作废发票已抄税怎么处理?

1、已抄过税的发票,不允许也无法作废了.只能走冲红重开程序.

2、销售方本月必须先作为正常发票做账、申报交税.

3、已开错的专用发票,看是否已交给购货方.

按'国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知'的规定相应处理,冲红后再重开:

已经报税的发票怎么作废?通过阅读上述文章中小编的具体介绍,不知道各位有没有总结出自己的经验呢.学习财务知识需要良好的环境和专业的指导,会计学堂的团队为每一位学员量身定制学习计划,达到高效学习的目的,感兴趣的朋友可以来官网咨询了解.

【第2篇】地税网上怎么报税

导读：企业如果有营业收入就要缴纳企业所得税了，在缴纳之前企业需要在有关部门进行申报。那么在申报季度企业所得税时要怎样进行网上申报呢？关于这个问题的答案，会计学堂小编在下文中整理了相关的内容，大家一起来了解一下吧。

在申报季度企业所得税时要怎样进行网上申报？

（一）先登录到国税网，以东莞国税局为例

（二）点击网上办税，如下图红色方框

（三）输入本企业的纳税编号及密码，验证码

（四）点击网上拓展

（五）进入网上拓展界面，点击我要申报，下载adobe reader xi 10.0软件

（六）下载完成后，安装。再次点击，我要申报，先要申报月财务报表（资产负债表及利润表）

（七）申报成功后，再点击我要申报，在界面的左方中间位置，找到企业所得税月（季）度申报，点击我要申报，下载所得税的pdf文档

企业长期零申报季度所得税申报如何申报？

一般有两种处理方法，但都需要得到税务局的认可。关键问题是关于“开业时间”的认定。因为开业前属于筹办期，筹办期是没有帐的，所有筹办期的花费都在开业时一次性进管理费用。因此需要和主管税务局确认他们所认为的开业时间是什么时候。

第一种：认为营业执照核发之时为开业时间。如果这样，那么报表中收入填0，费用等据实填写；

第二种：以企业开业经营的当天为准。如果这样，报表中所有数字都是0 （除了税率），开业之前的花费一次性进管理费用。

一般税局比较倾向于第一种。你需要去确认。

在申报季度企业所得税时要进行网上申报的流程在上文中介绍的很详细了，零申报所得税的企业也要进行申报。那么小编关于问题“在申报季度企业所得税时要怎样进行网上申报？”就介绍到这里。相信大家对于这个类型的财务知识都有所了解了。如果还有其他关于企业的财务问题，可以咨询我们会计学堂的在线老师，可以直接在线向我们联系。

【第3篇】2023年地税报税流程

划重点：

1、小型微利企业，年应纳税所得额不超过100万元部分，实际税率5%；

2、个体工商户，年应纳税所得额不超过100万元部分，减半征收个税。

一．小型微利企业

小型微利企业标准：从事国家非限制和禁止行业；年度应纳税所得额不超过300万元；从业人数不超过300人；资产总额不超过5000万元。

（小型微利企业≠小微企业）

如果企业符合以上的条件，那便适用于第一条优惠政策，结合以往政策，年应纳所得额300万以下都是5%。

举个例子：

1.某小型微利企业，2023年应纳税所得额为260万元，应纳税所得额如下：

260*5%=13万

该企业总计计需要缴纳13万元。

2.某企业2023年应纳税所得额为300.01万元，则不能适用上述税收优惠政策。

那么应纳税所得税额为300.01*25%=75.0025万元

二、个体户（个体工商户不区分征收方式，均可享受减半政策）

计算规则已经内嵌到电子税务局信息系统中，只要是符合条件的纳税人准确填写相关信息和经营情况数据，系统可自动计算减免税金额。

注意：经营多家个体户，在年度汇总纳税申报时，可以享受减半征收个人所得税政策的应纳税所得额只有100万元。而且今年经营所得已经缴纳税款的个体户，也能享受税收优惠：可自动抵减以后月份的税款，当年抵减不完的可在汇算清缴时办理退税；也可直接申请退还应减免的税款。

个体工商户可以是一般纳税人，也可以是小规模纳税人。此流程不适合一般纳税人

具体报税申报流程：

一、登录当地电子税务局（本案例以北京电子税务局网站操作详解）

二、点击“我要办税”

三、有一证通的，选择“ca登录”，输入密码，点击登录。

没有一证通的，选择“电子证照登录”，出现一个二维码。用微信小程序“电子营业执照”的“扫一扫”功能扫描此二维码登录。

电子营业执照”的下载方法：打开微信“小程序”，搜索“电子营业执照”，按照提示进行人脸识别身份认证，就可以把业主名下的电子营业执照下载下来。

四、登录进来后，点击页面左侧的“按期应申报”，再点击增值税--“填写申报表”

五、 “本期数”白色区域为填写区域，“本期数”灰色区域及“本年累计”区域不需填写。

如果本季度销售额不超过30万，例如销售额28万，包括专票3万、普票10万和未开票金额15万。专票金额3万，系统会自动带出在第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”。

需要我们填的就是两个数：一是把专票金额3万填在第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”，二是把普票金额与未开票金额之和25万填在第11栏“未达起征点销售额”，按“回车”键或者鼠标点灰色区域。

如果申报的项目属于“服务、不动产和无形资产”，则系统带不出来“本期免税额”及“未达起征点免税额”，如下图示，以黄色作标记，需要自己计算填写。此时，用第11栏“未达起征点销售额”的金额25万乘以0.03得到的乘积7500填入“未达起征点免税额”那一栏，按“回车”键或者鼠标点灰色区域即可。

系统会自动算出“本期应补（退）税额”为0。

六、如果本季度销售额超过了30万，例如销售额66万，包括专票6万、普票25万和未开票金额35万。专票金额6万，系统会自动带出在第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”。

需要我们填的也是两个数：一是把普票金额25万填在第3栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”，二是把销售额66万填在第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”，按“回车”键或者鼠标点灰色区域。

系统会自动算出“本期应补（退）税额”为18000。

如果申报项目同时有“货物及劳务”和“服务、不动产和无形资产”，那么这两个项目需要独立填写，最后一起保存申报，系统会汇总核算。

七、表格下方带红色“*”的项目按照说明填写，然后点击屏幕上方的红色字符“申报”

八、按照提示申报“一税两费”，只需填写标黄区域。把页面下方的滚动条往右拉，如果还有标黄的（一般是联系方式），继续填写。

九、点击“关闭本页”，回到“按期应申报”页面，点击个人所得税的“填写申报表”。

季度销售额不超过6万，应缴个人所得税为零。

季度销售额超过6万，应缴个人所得税大于零，具体金额系统会自动计算，不需要我们计算。

十、按照提示操作，点击右上角的“下一步”

十一、回到“按期应申报”页面，点击页面左侧“税费缴纳”

出现“税费缴纳”的界面，可以看到本期应缴纳的税费金额。缴款方式可以选择“三方协议缴款”或者“银行端”。

如果选择“三方协议缴款”，点击“立即缴款”，会看到以下的画面，按提示操作就可以直接扣款，省去跑银行的麻烦。

如果选择“银行端”，点击“立即缴款”则会看到以下的画面，点击打印缴费单，去银行缴费。

如果没签过三方协议，那么缴款方式只有“银行端”。点击“银行端”，打印出缴费单，去银行缴费。

十二、缴费完毕，此次申报结束。如果不放心，检查一下“按期应申报”，应显示五个税费均为“已申报”；再检查一下“税费缴纳”，合计应缴为“0”。

个体户如何做账

1.个体户一般以小规模纳税人居多，做账的时候，需要根据原始凭证形成原始凭证汇总表，然后根据这些信息填制记账凭证

2.需要根据收付记账凭证对现金日记账和银行存款日记账进行登记

3.根据记账凭证登记明细分类

4.根据记账凭证汇总来编制科目汇总表

5.根据科目汇总表再登记总账

6.根据总账和明细分类账对资产负债表和利润表进行编制

参考资料来源：北京税务、祥叶招商

【第4篇】国税地税合并怎么报税

什么是合并报税？

答：合并报税，是指集团企业，合并汇总清算企业所得税。

国地税合并之后报税平台要换吗？

答：国地税合并后，原地税的申报系统也要合并到国税的申报系统，申报平台升级即可实现。

国地税合并后办税途径有哪些？

答：一是电子税务局网站，二是去税务局实地办理两种途径。

国地税合并后具体如何办理纳税申报呢？

答：我们以增值税举例来做具体操作如下文：

第一步：打开网上联合申报办税平台，并登录（这对纳税人来说并不陌生，这里不做解释）；

第二步：点击左上角“联合办税”→“申报”可以看到如下图窗口页面，显示未申报的税就是我们需要在规定时间内申报的。点击“申报”，如下图。

第三步：点击申报后，跳出如下页面，根据箭头指示单击“点击申报表”。

第四步：点击“填写申报表”跳出如下页面，整个流程下来，主要就是填写申报表这部分。

第五步：填写完成后点击“申报”。

①、只需要填写当期应缴纳的增值税，系统会根据当地税率进行自动计算税额；

②、如果有减免额，可进行填写，具体税额等可参考相关文件；

③、联系方式如果之前已经在税务局登记过，系统会自动生成，没有的话需要手动填写（不填写就提交的话，提示窗口一直跳出来），可以填写老板的，自己的或是公司的；

④、其他按要求需要填写的部分一一填写完整。

第六步：“申报”完成后生成你刚才填写的报表（如下图所示）

第七步：最后点击“确认”，会弹出“申报成功”的窗口。

提示：如有因网络问题延迟的现象没有显示“申报成功”，也可以通过“我的查询”进行手动查询，申报状态（如下图）

点击“我的查询”→“搜索”，即可显示申报人刚刚提交的申报表和状态。

国地税合并后，申报方式有什么不一样吗？

答：申报方式还是一样，只是将原来的申报项目合并申报就可以，相比以前更方便，所以纳税人不用紧张。

【第5篇】国税地税合并后怎么报税

2023年6月15日，全国各省（自治区、直辖市）级以及计划单列市国税局、地税局合并且统一挂牌。而在国地税合并的过渡期间，企业应当如何申报各项税费呢？国地税合并对于小规模企业报税是否会产生影响呢？

过渡期间，企业可在原国地税网站申报除企业所得税以外的各项税费，而必须在新的税务局网站进行企业所得税申报。

自2023年7月起，小规模企业季报时不能先清卡后申报增值税，应在税控系统上报后方可网上申报增值税，增值税申报成功后进行清卡操作，即小规模企业与一般纳税人企业报税清卡操作一致。

注意事项：

在国地税合并过渡期间，由于新开放的税务局网站暂不稳定，因此会出现小规模纳税人即使成功申报增值税，也无法进行清卡操作的现象，这时需要需携带以下材料到税务局窗口进行清卡操作。

1、金税盘

2、营业执照副本原件

3、公章

4、经办人身份证原件。

5、以上资料仅供参考，以各地区税务局要求为准

编辑人：陈

航 陈桂芳 彭银莲

【第6篇】报税先报国税还是地税

很多年轻的创业者可能对报税的认识还不是很深，今天川实就给大家科普一下什么是报税？我们该如何报税！不报税的话会有什么后果？

报税就是要将公司的经营情况，收入支出等情况，上报给当地的税务局，如果企业只是单纯的注册，没有收入或者达不到当地交税条件，是不用交税的，但是一定要报税，这也就是我们常说的申报！

那么企业的报税流程是怎样的？

首先，我们要进行税务登记，依据相关法律规定，企业应当在领取营业执照后的30日内，携带有关证件去税务机关办理税务登记，税务机关会在收到企业申报后的30日内进行审核并发给企业税务登记证件。这其中，需要依法进行税务登记的企业类型包括：单位纳税人，个体经营纳税人，临时经营纳税人，自然人纳税人和扣缴税款义务人这四种。

其次就是税务认定，企业税务认定具体内容包括两个方面：第一是认定企业纳税资格，是属于一般纳税人还是属于小规模纳税人；第二是认定企业税款征收方式，比如查账征收、核定征收、代扣缴款、代收代缴征收等。

再就是发票办理，只要办理税务登记的单位和个人，都应当按照规定向主管税务机关申请领购，并开具与经营范围相应的普通发票，领购的发票包括：增值税专用票，增值税普通发票，增值税电子普通发票等等。

然后就是纳税申报了，常见的申报方式分为两种，上门申报和网上申报。

上门申报就是直接报税，企业去国税和地税大厅领取各种各样的纳税申报表、费用缴纳申报表及代扣代缴、代收代缴税款报告表。如实填写，然后连同其他申报材料在规定的期限内，到国税和地税的纳税申报窗口办理申报手续。

网上报税就是选择在网上报税的方式，具体的申请流程如下：第一，企业填写《纳税申报方式申请审批表》报主管税务机关，提出纳税申报方式申请；第二，主管税务机关对企业报送的《纳税申报方式申请审批表》和附报资料进行审核，对符合条件的，制发《税务事项通知书》通知纳税人。对不符合条件的，在《纳税申报方式申请审批表》上注明理由，退回纳税人。对未经批准的纳税人原则上按上门（直接）申报方式进行纳税申报。

最后就是完税证明，在完成税款缴纳后，当场或者事后需要取得税收票证的，可以向税务机关要求开具完税证明。

不报税的后果有哪些？

那么很多人会问呢？我的企业没有收入怎么报税呢？这里我们是可以做零申报的，但是一家企业如果长期零申报的话，也是会有严重的后果的，这个话题我们下期重点讲，关注我！

【第7篇】河北地税网上报税

发票网上申领，快递邮寄到家

为全面做好疫情防控的工作，拓展“非接触式”办税方式，国家税务总局河北省税务局、中国邮政集团有限公司河北省分公司联合在全省范围开展发票邮寄服务，现将相关事项通告如下：

一、自2023年2月10日零时起在全省开通发票邮寄业务。

二、纳税人登录河北省电子税务局（https://etax.hebei.chinatax.gov.cn/bszm-web/apps/views-zj/index/index.html）在首页搜索“发票领用”，或者进入“我要办税”->“发票使用”->“发票领用”功能模块，选择领取方式为“邮寄领取”，办理发票邮寄业务。

三、纳税人可按本通告所附《发票邮寄业务操作指南》进行业务办理。

四、从即日起至2月29日，纳税信用等级为a、b、c级的纳税人通过电子税务局办理发票邮寄业务免收邮寄费用。

咨询发票邮寄业务有关事宜可拨打0311-12366和86112366纳税服务热线。

注：如此流程仅供参考，如与当地业务发生冲突，以当地税务局通知和实际业务为准！

下面跟小编一起了解下发票网上申领邮寄流程吧！

办理发票邮寄业务前提条件：纳税人信用等级为a,b,c,m。

一、登录国家税务总局河北省电子税务局（https://etax.hebei.chinatax.gov.cn/），可在“纳税人信息”中查看信用等级，目前支持信用等级为a、b、c、m 级使用发票邮寄业务。

二、发票领用申请：

第一步：在首页搜索“发票领用”，点击进入后，并点击“继续办理”。

弹出窗口后点击【继续办理】，出现二维码后，请使用河北税务app扫码进行人脸识别，此处需要注意的是：登录电子税务局使用谁的名字登录（法人、财务负责人等）app就用谁的信息登录，需保持一致，否则将验证不通过

三、手机app操作流程：

在手机上下载安装河北税务app，登录人与网页端保持一致，点击左上角'+'，再点扫一扫，识别第二步中出现的二维码进行人脸识别，认证成功后点击【确定】按钮（下图）

四、发票验旧（验旧成功后如再次提示直接点否即可）

五、填写对应票种的领购数量点击下一步

六、增加常用收件地址并添加、选择，点击下一步、核对信息无误后提交

商户如何接入？

扫一扫轻松搞定发票开具、报销难题

这么简单的操作，你还不心动吗？

了解具体情况请 欢迎下方留言评论

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七、查看邮寄资费并缴费（信用等级abc免费邮寄）

到此发票申领工作就结束了，小伙伴们就可以在家静静等待签收快递了。

注：最终以实际操作为准，此流程仅供参考！

网上申领邮寄常见问题解答

1、发票领用选择邮寄领取方式时，提示：纳税人生产经营地址行政区划数字代码无效，请核实，如何处理?

答：这是因为纳税人生产经营地址行政区划代码已经无效，需要去金三前台做变更。

2、发票领用选择邮寄后缴纳邮费，提示：邮费支付失败。

答：推荐使用最新版本的谷歌浏览器，操作系统建议win7及以上。若以上条件满足，还是无法支付邮费，检查浏览器安全级别设置是否过高。

3、领用发票时，提示：税控发票查询纳税人是否清零解锁，错误原因：您上月未报税，请先进行抄税清卡，如何处理?

答：需要先清卡，再领用发票。

4、发票验旧时，提示：未查询到此段发票的开具信息，请开具后再进行验旧。这个怎么处理?

答：发票验旧现在支持批量验旧，全部选中验旧后，剩余的为未开具发票不需要验旧，不用处理，继续领票即可。

5、在电子税务局申请完发票领用(邮寄)成功后，如何查看邮寄状态?

答：首先通过已办事项查看邮寄状态，如果状态为受理通过未缴邮费，需要通过【已办事项->查看->缴纳邮费】来缴纳邮费;如果状态为不予受理，说明此次申请有问题。若该笔缴纳过邮费，需要联系邮政核实退费;如果状态为邮件已寄出，可以通过已办事项->查看，若显示等待揽件，需要询问税务机关是否未受理;若显示ems单号，可以登录中国邮政官网查询投递信息。

6、发票领用选择邮寄方式，缴纳邮费后(非免邮情况)需要退费，如何操作?

答：目前不支持线上退费，需要联系邮政人员核实是否满足退费需求，并线下退费。

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【第8篇】国税和地税报税时间

1.增值税纳税申报期限

增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定;不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。

纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税;以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。

2. 消费税纳税申报期限

消费税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定;不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。

纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税;以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。

3. 营业税纳税申报期限

营业税的纳税期限分别为5日、10日、15日、1个月或者1个季度。纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定;不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。

纳税人以1个月或者1个季度为一个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税;以5日、10日或者15日为一个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。

4. 企业所得税纳税申报期限

⑴ 企业所得税分月或者分季预缴。

⑵ 企业应当自月份或者季度终了之日起15日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。

⑶ 企业应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。

⑷ 企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。

⑸ 企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起60日内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴。企业应当在办理注销登记前，就其清算所得向税务机关申报并依法缴纳企业所得税。

5. 个人所得税纳税申报期限

(a)自行申报纳税的申报期限。

⑴ 年所得12万元以上的纳税人，在纳税年度终了后3个月内向主管税务机关办理纳税申报。

⑵ 个体工商户和个人独资、合伙企业投资者取得的生产、经营所得应纳的税款，分月预缴的，纳税人在每月终了后15日内办理纳税申报;分季预缴的，纳税人在每个季度终了后15日内办理纳税申报;纳税年度终了后，纳税人在3个月内进行汇算清缴。

⑶ 纳税人年终一次性取得对企事业单位的承包经营、承租经营所得的，自取得所得之日起30日内办理纳税申报;在1个纳税年度内分次取得承包经营、承租经营所得的，在每次取得所得后的次月7日内申报预缴，纳税年度终了后3个月内汇算清缴。

⑷ 从中国境外取得所得的纳税人，在纳税年度终了后30日内向中国境内主管税务机关办理纳税申报。

⑸ 除以上规定的情形外，纳税人取得其他各项所得须申报纳税的在取得所得的次月15日内向主管税务机关办理纳税申报。

⑹ 纳税人不能按照规定的期限办理纳税申报，需要延期的，按照《税收征管法》第二十七条和《税收征管法实施细则》第三十七条的规定办理。

(b)代扣代缴申报期限。

⑴ 扣缴义务人每月所扣的税款，应当在次月15日内缴入国库，并向主管税务机关报送《扣缴个人所得税报告表》、代扣代收税款凭证和包括每一纳税人姓名、单位、职务、收入、税款等内容的支付个人收入明细表以及税务机关要求报送的其他有关资料。

⑵ 扣缴义务人违反上述规定不报送或者报送虚假纳税资料的，一经查实，其未在支付个人收入明细表中反映的向个人支付的款项，在计算扣缴义务人应纳税所得额时不得作为成本费用扣除。

⑶扣缴义务人因有特殊困难不能按期报送《扣缴个人所得税报告表》及其他有关资料的，经县级税务机关批准，可以延期申报。

6.城市维护建设税、教育费附加

纳税人在申报增值税、消费税、营业税的同时进行申报。

7.资源税

纳税人纳税期限为1日、3日、5日、10日、15日或者1个月，由主管税务机关根据实际情况具体核定。不能按固定期限计算纳税的，可以按次计算纳税。

纳税人以个月为纳税期的，自期满之日起10日内申报纳税;以1日、3日、5日、10日或者15日为一期纳税的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起10日内申报纳税并结清上月税款。

8.土地增值税

纳税人应当自转让房地产合同签订之日起7日内向房地产所在地主管税务机关办理纳税申报，并在税务机关核定的期限内缴纳土地增值税。

9.房产税

房产税按年征收、分期缴纳。纳税期限由省、自治区、直辖市人民政府规定。

10.车船税

车船税的纳税义务发生时间，为车船管理部门核发的车船登记证书或者行驶证书所记载日期的当月。车船税按年申报缴纳。具体申报纳税期限由省、自治区、直辖市人民政府确定。

11.烟叶税

烟叶税的纳税义务发生时间为纳税人收购烟叶的当天。纳税人应当自纳税义务发生之日起30日内申报纳税。具体纳税期限由主管税务机关核定。

12.耕地占用税

获准占用耕地的单位或者个人应当在收到土地管理部门的通知之日起30日内向耕地所在地地方税务机关申报缴纳耕地占用税。

13.城镇土地使用税

土地使用税按年计算、分期缴纳。缴纳期限由省、自治区、直辖市人民政府确定。

对新征用土地，依照下列规定缴纳土地使用税：(一)征用的耕地，自批准征用之日起满1年时开始缴纳土地使用税;(二)征用的非耕地，自批准征用次月起缴纳土地使用税。

14.印花税

应纳税凭证应当于书立或者领受时贴花(申报缴纳税款)。同一种类应纳税凭证，需频繁贴花的，应向主管税务机关申请按期汇总缴纳印花税。汇总缴纳限期额由地方税务机关确定，但最长期限不得超过1个月。

【第9篇】浙江地税网上报税系统

关于纳税人开票软件金税盘抄税报税流程大家都懂了吗？作为财务人，以前有没有弄错过呢？没关系，看完这篇文章后，你们肯定不会再弄错了。

开票软件金税盘抄报税流程

一、一般纳税人抄报税流程（变化：抄报税-申报-清卡）

第一步：网络正常情况下，月初首次登陆开票软件系统自动进行上报汇总，系统提示：抄税成功；

第二步：网上申报软件进行申报(以浙江省电子税局网上申报为例)，申报流程如下：

1：全申报操作

2：全申报校验不通过，返回继续修改；全申报校验通过，进入辅导审核

3：判断辅导审核强制监控是否通过：

① 系统判断辅导审核强制监控不通过，返回继续修改申报或继续提交。若继续提交，系统将比对不通过信息推送至纳税人电子税务局的“我的消息”中，且税控器具不能解锁。并生成异常处理任务推送至税务人员的申报比对“待办任务”中

② 系统判断辅导审核强制监控通过，再判断提示性比对是否通过

第四步：判断辅导审核提示性比对是否通过：

① 辅导审核提示性比对不通过，显示辅导审核结果，由纳税人判断是否继续提交。若返回，继续修改申报；若继续提交，系统将比对不通过信息推送至纳税人电子税务局的“我的消息”中，税控器具可以解锁。

② 辅导审核提示性比对通过，税控器具可以解锁。

5：全申报保存

6：全申报结束

第三步：申报完成后重新进入开票软件提示“金税设备已完成清卡操作”

二、小规模纳税人及个体户抄报税流程

网络正常情况下，月初首次登陆开票软件后系统提示“金税设备以及完成清卡操作。

三、抄报税清卡成功后确认方法

进入开票软件后点击【报税处理—状态查询—增值税专用发票及增值税普通发票】界面查看【锁死日期】显示为当前月的下月（如当前月为2023年1月，则锁死日期显示为2月中旬），说明已完成抄报税并清卡成功（遇节假日自动顺延）

特别重要说明:严禁在抄报税过程中随意点【报税处理-办税厅抄报】，此模块是用于航天信息异常维护使用，如误操作后，需携带金税盘去税局处理。

以上就是抄税报税流程大全相关内容，了解、学习更多会计知识可以关注小编，关注帅创会计网站。

【第10篇】零申报地税怎么报税

小规模零申报怎么报税，作为增值税，小规模企业已经改为季报，零申报虽然可以但经常这样也容易一起税务稽查的关注，详情如下。

小规模零申报怎么报税?

现在小规模纳税人增值税申报已经改为季报了，也就是10、11、12的要等到明年1月报。之前的8、9月的纳税申报可以到柜台填写纸质档申报表，事先和专管员沟通当然是更好。

开始营业，利润表可以零申报，也就是什么都不用填，直接申报。新成立的公司由于业务尚未开展，财务建账、核算相对简单，一般核算涉及的科目也较少;如：银行存款、库存现金、开办费用、往来帐、实收资本、本年利润等科目。由于没有收入，纳税以0申报，所以，财务核算相对较为简单。

只有发生的业务做帐务处理，没有收入，就只做费用报销的记帐凭证。纳税零申报：就是将涉及税金的申报表各项内容填写为0即可(如果涉及注册资本的印花税，上交后计入当期费用即可);但资产负债表要根据单位的实际情况填列;损益表：如果有费用只填列费用和亏损。

财务核算的财务软件选择，可以根据企业的实际情况，既可以选择手工帐，也可以选择财务软件做帐。

小规模零申报怎么报税相关问答

一、小规模纳税人零申报流程

税务机关是按照《税收征管法》的规定执行的。只要企业没有发生业务关系，帐面上没有收入税务机关是不会报税的。

必须按月向税务机关送达申报表，也可零申报(一直到企业发生业务，有收入为止;但不能虚假申报);但送达的财务报表，不能是空白的，应为企业已发生了支出办理手续填写一式三份《代开增值税专用发票申报表》，连同企业本身的税务登记证副本复印件一份，对方税务登记证副本/一般纳税人资格证年审记录复印件各一份到税局代开。

二、小规模纳税人报税流程

(每月所需上交报表) 国税要报资产负债表，损益表，增值税申报表(适用于小规模)带上用过的发票存根联。

地税报资产负债表，损益表，纳税申报表包括：城建税、教育费附加、印花税、个税、水利基金的报表。 每个月月初就是10号之前报税。(国税：每月10日之前。 地税：每月13日之前。)

增值税报税流程：(小规模纳税人)

1、先领表：小规模纳税人报税先到税务机关(一般是征收所或者征收大厅)去领表，小规模需要报送一份增值税申报表的主表，和一份附表;最好是征期(每月一到十号)以前去领表，税务人员有时间回答你问题，等征期人都排队申报，想问个问题都没问不上。每月中旬一般都没什么人。

2、表格也可到国家税务总局网站下载。但是推荐去征收所去拿，一是可以认识地方，而是熟悉一下税务征收窗口，因为有的征收所，是按地区或者经济性质、有的是按是否是一般纳税人来划分窗口的，要是不知道在哪个窗口申报，排半天的队也算是白排!

3、领表后在每月十号前申报，推荐一、二号就来，一是有错可以改，二是那时候人少。

小规模零申报怎么报税?本文在回答该文之外延伸了相关信息，希望对你有用，如果这些不能解决你的问题，可以在会计学堂在线提问。

【第11篇】深圳地税报税

如何在电子税务局申报企业所得税

企业所得税分为季报和税务年报（企业所得税汇算清缴）

1.登录税号密码登录电子税务局

2.点击首页栏的我要报税→ 我要申”,季度申报企业所得税时是和增值税及其他税种一起申报的,在综合申报中进行。

3.先申报企业季度资产负债表和利润表然后申报增值税，其次才是企业所得税。

4.填写企业所得税申报表,按季度营业收入,营业成本利润总额进行填写，弥补以前年度亏损的金额系统会自动带出，第一季度的弥补以前年度亏损需要先申报上一年度的年度 企业所得税汇算清缴系统才能自动带出。

5.填写其他附表，对前面所填申报表正式提交申报 ，需要先提交财务报表，再提交其他报表，进行税款缴纳。

（企业所得税年报）年度企业所得税申报在每年的5月底之前进行申报首先进入网上电子税务局,可以直接在首页导航栏选择年度企业所得税申报,也可以通过我要报税 → 我要申报,在明细栏选择年度申报。然后,填写基本信息,选择相应的表进行填写系统一般可以自动选定,只需核对是否有需要填报的其他报表，添加上去就行依次填报,再进入企业所得税年度申报表,确认提交申报.申报后，若发现有填写错误的地方,还还可以对已经申报的报表进行修改.选择更正申报对填写错误的表进行修改之后保存,再进行正式申报提交.

【第12篇】河北地税局网上报税

总理在两会上已经明确宣布，4月1日将实行13%、9%和6%的新增值税税率!提醒大家：3月31日前开票软件必须完成升级，4月1日起开发票、报税必须按新规定执行，请所有人尽快了解并告知!

※开票软件重大升级 3月31日前必须完成

福建、河北等多地税局已经发布通知!3月31日之前必须完成开票软件的升级，否则4月1日无法正常使用新版开票软件!

※税控开票软件升级主要有两种方式

1、自动推送升级

2023年3月18日起，联网状态下登录开票软件，系统会自动提示升级。根据提示，完成新版本升级即可。

2、自行下载升级

使用金税盘和税控盘的纳税人，均可自行登录相关网站，下载金税盘和税控盘最新版开票软件升级包升级。

※本次开票软件升级的更改变化

1、2023年4月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%和10%税率的，分别调整为13%和9%。

2、请将开票软件升级到v2.0.29 190318，税收分类编码版本为32.0。2023年4月1日0时起才可使用新税率及分类编码。

说明：4月1日前，税收分类编码的版本是小于32.0的，只有到了4月1日后，税收分类编码的版本才会变成32.0

3、发票填开界面，有了新税率，但旧税率仍旧会存在。

4、统计模块支持新税率统计。

干货！干货！升级四部曲：

第一步：登陆开票软件后，网络连接正常的情况下，系统将弹出如下窗口：

第二步：根据更新提示关掉开票系统主界面，点击“开始升级”按钮，系统自动下载升级程序。

第三步：根据提示全部点击【下一步】或【确定】直至安装完成即可。

第四步：务必确认软件版本是否升级成功！

点击【帮助】-【关于】，查看软件版本是否升级至v2.0.29 190318版本，税收分类编码版本4月1日后更新到32.0版本。

※升级后的两点重要提醒

1、升级后，在4月1日之前不能开出13%和9%税率的发票，4月1日零时，才可开出13%和9%税率的发票。

2、本次开票软件升级，商品对应的商品和服务税收分类编码在新版的税收分类编码表中的编码号没有发生变化，原商品编码库中商品不需要重新赋码，开票软件升级之后，时间到达4月1日零时，系统会自动将16%税率更新为13%、10%税率更新为9%。

关于增值税开票软件升级13连问，一定有你想找到的答案！

1、什么时间开始升级?4月1日号开始还是现在就可以?

答：从今天开始可以升级软件到最新版本v2.0.29 190318版本，税收分类编码到4月1日打开电脑，会更新到32版本。

2、升级成功了，版本已经是v2.0.29 190318，为何税收分类编码版本不是32.0?

答：税收分类编码到4月1日电脑联网会更新到32.0版本。

3、新税率确定是4月1日开始了吗?

答：确定了!4月1日执行13%、9%新税率!

4、如果现在就升级了，还能开出税率是16%的专票吗?

答：现在升级，不影响开具16%的发票。4月1号前发生的业务还可以开具16%的税率。

5、升级成功，为何没有新税率呢?

答：税率需要到4月1日才有变化。

6、这次只是针对一般纳税人吗?小规模纳税人是不是不需要有什么操作?

答：本次主要是针对一般纳税人，但小规模纳税人也建议升级到最新版本软件。

7、税率调整，开票软件版本升级方式?

答：一般用户可以采取自动升级方式和手工升级方式。

8、版本升级后，原来的商品编码库，是否需要重新赋码?

答：不需要重新赋码，开票软件升级之后，时间到达4月1日零时，重新进入开票软件，系统会自动将16%税率更新为13%、10%税率更新为9%。

9、开票软件升级之后，如果升级之前企业自建的商品编码对应的税收分类编码与新版税收分类编码表的编码号是否有变化?

答：开票软件升级之后，如果升级之前企业自建的商品编码对应的税收分类编码与新版税收分类编码表的编码号没有变化，4月1日之后系统会自动将16%和10%税率分别更新为13%和9%税率。

10、开票软件已升级，4月1日之后是否还可以开具16%和10%税率的发票?

答：对于4月1日之前发行的并生效的一般纳税人，开票软件升级之后，还可以使用16%和10%税率开具红字发票和蓝字发票。对于4月1日之后生效的一般纳税人，无法使用16%和10%税率。

11、开票软件升级最新版之后，是否能直接开出13%和9%税率的发票?

答：4月1日之前不能开出13%和9%税率的发票。

12、税率16%、10%调整13%、9%后一般纳税人的开票如何处理?

答：一般纳税人在增值税税率调整前已按原适用税率开具的增值税发票，发生销售折让、中止或者退回等情形需要开具红字发票的，按照原适用税率开具红字发票;开票有误需要重新开具的，先按照原适用税率开具红字发票后，再重新开具正确的蓝字发票。

一般纳税人在增值税税率调整前未开具增值税发票的增值税应税销售行为，需要补开增值税发票的，应当按照原适用税率补开。

13、2023年4月1日后，如何按规定开具16%、10%的发票?

答：增值税发票税控开票软件税率栏次默认显示调整后税率，一般纳税人发生上述行为可以手工选择原适用税率开具增值税发票。

【第13篇】地税第一次怎么报税

很多人以为公司注册就是领导营业执照后就算是注册完了，但是公司注册还是有很多后续事情需要办理的。特别是公司税务问题，不光是申请之后需要办理税务登记、税种核定，公司注册成功之后也是需要办理登记变更的，那么我们需要怎么记账报税呢?

记账

1、企业交营业税或增值税的依据为公司当月的收入，当月收入的标志是：给客户开的发票;或者公司开户银行银行进帐。

2、 当月银行发生的所有原始单据必须做帐，包括支票票根、银行进帐单、现金交款单、银行利息结算单、电汇信汇汇款凭证等。

3、发票必须写上抬头，并使发票保持使用时间的连续性、三联一致性。

4、发票所写的商品名称，必须是本企业的经营范围。/5、企业提供的费用发票，需是正规发票;白条、非政府性单位开的收据等不能入帐。

报税

1、企业在营业执照下来后的30日内，必须既要办理地税登记报到，国税登记报到，工商报到。逾期罚款。

2、我国法律明确规定，公司不发生业务也需按月进行纳税申报。否则，税务罚款。

3、工商登记后当月建帐，税务登记当月需进行纳税申报，逾期罚款。

4、公司注册完成在营业执照下来之后的30日内，须到注册地所属工商所进行工商备案。

5、需申请一般纳税人的企业，一定要在国税记证下来后的30日内提交申请，过期税务局不再审批。

以上就是关于新公司记账报税的一个大致流程了，税务问题大家还是要注意重视起来不管是注册转让、吊销都是 需要检查公司税务的，不清楚、少缴了都是需要弄清补缴的。所以想要公司能够正常注销、转让、经营的时候就要重视起税务问题了。

【第14篇】地税报税网址

2023年11月征期清卡截止15日，大家安排好抄税清卡时间错峰报税！抄税前请确保计算机时钟为北京时间，网络是正常联通状态，避免测试失败导致无法抄报。增值税发票管理系统2.0版升级期间开具的发票需要上传成功再进行上报汇总。

11月1日-15日（征期内），抄税成功后未清卡可进行发票填开，但不允许主机申领发票和主分机分配发票，必须网上申报并且清卡成功后才能申领发票和分配发票。

一

征期办税日历

11月1日-11日 申报缴纳资源税（水资源税除外）、按期汇总缴纳纳税人和电子应税凭证纳税人申报缴纳印花税

11月5日-11日 国家电影事业发展专项资金代收

11月1日-15日 申报缴纳增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、文化事业建设费、个人所得税月报、企业所得税、核定征收印花税、可再生能源发展基金、大中型水库移民后期扶持基金、国家重大水利工程建设基金、世界文化遗产公园门票收入，彩票公益金、彩票业务费代收

11月1日-30日 申报缴纳2023年度车船税

二

金税盘

一、一般纳税人抄报方法

以北京地区为例，按照顺序进行操作，未抄报或抄税未成功直接进行电子税务局申报会出现不成功的报错提示：

1.计算机连接互联网状态下登陆开票系统自动进行上报汇总

2.国家税务总局北京电子税务局进行纳税申报

3.纳税申报成功后需再次登录系统完成自动清卡工作

查询清卡成功方法

点击“报税处理-状态查询-增值税专用发票及增值税普通发票”

上次报税日期：2023年11月01日00时00分

抄税起始日期：2023年12月01日

报税资料：无

或者您只看锁死日期更新到12月

此状态说明您2023年11月已经完成清卡工作

二、小规模纳税人抄报方法

计算机连接互联网状态下登陆开票系统，登录过程中自动联网进行上报汇总，提示完成自动清卡工作！

注意：只要金税盘发行成功，不管是否购买增值税发票，或发票是否已经读入，都需要进行抄报清卡工作！

查询清卡成功方法

点击“报税处理-状态查询-增值税专用发票及增值税普通发票”

上次报税日期：2023年11月01日00时00分

抄税起始日期：2023年12月01日

报税资料：无

或者您只看锁死日期更新到12月

此状态说明您2023年11月已经完成清卡工作

三、常见问题

1.抄税时提示不允许注销报税

处理方法：上月征期内未进行清卡，建议携带金税盘、实名办税人身份证、营业执照副本、公章等资料到税务大厅完成清卡工作（具体携带资料以税务机关要求为准），清卡成功后再到开票软件中进行当月的抄报清卡工作。

2.金税盘处于报税期，不能开票

操作方法：由于征期内未抄税成功，需先执行“报税处理”-“上报汇总”，成功后可进行增值税发票开具。

月初没有自动抄税的原因一般是：

1.上报汇总时网络不通，无法连接税局服务器；

2.上月有离线发票未报送；

3.上月对此金税盘做了非征期抄税后未完成抄税清卡流程，即完成征期清卡后，又做了办税厅抄税，这种情况是需要到税务大厅清卡的。

4.单机版开票软件没有登录开票软件，只有登录开票软件后满足征期抄报税条件后才会上报汇总。

三

税控盘

网上抄报流程顺序：

上报汇总→需要勾选网上抄报界面所有票种（主分盘不分顺序）

申报→填写申报报表（季报用户1、4、7、10月份提交）

反写→反写所有票种（反写所有主分盘不分顺序）

一、小规模纳税人抄报流程

在1、4、7、10月初进行季报，所以本月无需纳税申报，登陆开票软件网络连接情况下自动上报汇总和反写即可，需要确认一下，开票截止日期是否更新到2023年12月16日或（中旬）。

如果开票截止日期没有更新，可参照下方一般纳税人操作步骤抄报。

二、一般纳税人抄报流程

开票电脑联网稳定且软件中服务器地址正确的情况下，登陆开票软件自动上报汇总，申报纳税成功后再次打开开票软件自动反写。

如果开票截止日期没有更新，可参照如下步骤进行抄报。

★手工抄报操作方法

1.点击【报税处理】-【网上抄报】，勾选全部发票种类，点击【上报汇总】。

2.提示成功后，到所在省市国家税务局网上纳税申报系统操作报表申报。

3.申报扣款成功，再回到【报税处理】-【网上抄报】，勾选全部发票种类点击【反写】，提示反写监控成功。

4.查看开票截止日期更新到2023年12月16日或（中旬）左右。

抄报成功的查验方法：打开报税处理-状态查询-监控管理信息，查看开票截止日期是否更新至2023年12月16日或（中旬）左右。

【第15篇】地税报税系统

【导读】：个税申报方式包含两种,一种为通过扣缴义务人申报,另一种为综合所得年度自行申报,那么如何选择,小编给大家准备了详细的解释,按照个人需求选择使用即可.那么个税申报系统从哪下载?安装个税申报系统有几个步骤?

个税申报系统从哪下载

1、个税网络在线报税系统,是在地税局网站上下载的.

2、打开地税网站,点击'电子办税服务厅(全功能版-含个税).

3、点击下载即可.

如何安装个税申报系统

安装个税申报系统依照以下几个步骤:

首先在地税网站,下载最新安装包,内含安装说明,按照说明进行一步步安装即可.

windows vista 和win 7 操作系统的纳税人认真阅读安装手册后进行安装.

安装前请将杀毒软件病毒库升级为当前最新病毒库.

安装包安装失败的纳税人,建议再使用免安装包进行安装.

软件升级时需要退出个人所得税明细申报软件 ,本次升级不影响往期申报数据.

软件安装时请用户按安装手册查看要安装的机器的系统软件和系统硬件是否满足需求.

建议不要与国税打印发票系统共用同一台计算机.

如果不能正常安装软件,请先把机器上防病毒软件和防火墙软件先退出,然后再安装本软件.

请使用windows字体的正常尺寸大小(96 dpi).

新个税实施如何申报

新个人所得税实施后,就不能在原系统电子税务局上申报了,如果要进行申报,先登陆电子税务局,登陆后,进入个人所得税模块,找到申报初始密码.

新个税实施如何申报

找到申报初始密码后,下载新个人所得税申报系统【自然人税收管理系统扣缴客户端】,下载好后,进行安装初始化,这些都很简单,按照系统提示就可以了,里就不写了.

新个税的新系统安装好后,输入设置的登录密码,点击登录,就可以进入新个税系统了.

进入新系统后,首先做人员信息采集,就是录入公司人员的个人信息,包括人员姓名、身份证号等,点击添加就可以录入了,也可以用导入功能.

公司员工信息采集好后,点击【扣缴所得税报告表填写】,进入填写界面后,有三个分类,如果是申报平时的工资,点击【正常工资薪金】就可以了.

人员工资填写好后,点击申报表报送,就是上传到税务局端.点击申报表报送后,页面跳转,选中【扣缴所得税报告表】,再点击发送申报表.

个税申报方式如何选择

在国家全面实行新税改之后,新增加了六项附加抵扣,这让很多小伙伴体验到了国家新税改的实惠,六项附加抵扣请看下面步骤.

在选择申报方式中给出了两项,包含通过扣缴义务人申报和综合所得年度自行申报.

通过扣缴义务人申报:

选择该项是由单位进行代办缴税,且实行每月进行代办缴税减税,适用于上班族,也是上班族最理想的申报方式,在每月发工资时都可以进行抵扣;

综合所得年度自行申报:

免税不是当年当月享受,统一年度自行申报和通过扣缴义务人申报钱是一样多,如果选择综合所得年度自行申报,意味着不需要单位进行代办缴税减税,但是在填写资料过程中需要提供统一社会信用代码,可以在网上进行查询获得并填写.

查询方法:进入国家企业信用信息公示系统,输入公司名称查询即可获得.

如果适用于上班族选择第一项申报方式,如果不适用于第一项申报方式就选择第二项,第二项当前不享受附加抵扣优惠,但是附加抵扣优惠办理之后是和第一项申报方式的钱数一致.

个税申报系统从哪下载?个税网络在线报税系统,是在地税局网站上下载的,会计学堂小编还给大家整理了安装个税申报系统的几个步骤,个税申报方式如何选择等内容,如果觉得这些内容对您的工作学习有帮助,请继续关注我们网站.

【第16篇】山东地税网上报税大厅

税收政策风险提示服务，是国家税务总局深化“便民办税春风行动”、理顺征纳关系、推进“放管服”改革的重要举措。目前已在山东地税网上办税服务厅和企业综合办税平台正式上线使用。

据介绍，税收政策风险提示服务的服务对象是所有通过互联网进行企业所得税年度申报的查账征收居民企业纳税人。服务的主要内容是税务机关依据现行税收法律法规及相关管理规定，利用税务登记信息、纳税申报信息、财务会计信息、备案资料信息、第三方涉税信息等的内在规律和联系，依托现代信息技术手段，在现有的网络申报流程中，嵌入风险提示功能。纳税人在完成填写企业所得税年度纳税报表后、正式申报纳税前，选择企业所得税税收政策风险提示服务，就可即时在线进行风险扫描，实时反馈风险信息。

税收政策风险提示服务不收取任何费用，并已实现了国税地税的全覆盖，同时具备风险指标的全统一，风险信息的全反馈以及纳税服务的全智能等特点，变“纳税人跑腿”为“纳税数据跑路”，让纳税人足不出户即可自纠风险。