企业报税业务流程（16篇）

【导语】企业报税业务流程怎么写好？很多注册公司的朋友不知怎么写才规范，实际上填写公司经营范围并不难，我们可以参考优秀的同行公司来写，再结合自己经营的产品做一下修改即可！以下是小编为大家收集的企业报税业务流程，有简短的也有丰富的，仅供参考。

【第1篇】企业报税业务流程

企业会计网上报税如何操作？网上报税需要办理网上报税手续才能使用，即要签订纳税人、税务机关、纳税专户开户银行三方协议，由税务局分配办理网上报税业务的登陆密码。

申报流程：

注意：

a:第一次使用时，需1-4条，平时需5－9条。

b:最后把表送国税局，报税，时间每月1至12日。

要求：

3、网上报税还需报送作为财务分析依据的财务报表，以验证报表的平衡及勾稽关系。这些财务报表包括：

4、采用网上报税的业户必须定期向主管税务机关报送纸质申报资料：

纳税人在向税务机关报送纸质资料时，要求必须在每份资料的纳税人名称处加盖单位公章。按照上述列出的需报送资料的顺序定期向办税服务厅报送。

......

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【第2篇】企业所得税怎么报税

闲言碎语咱不讲，今天再来讲一讲2023年企业所得税汇缴如何申报，下面我以刘备蜀国大草鞋业有限公司19年发生的业务来和大家一起申报一次所得税。今天和大家一起分享的申报不是房产企业，房产企业的特殊之处是需要填写 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表，我将在下期拿出这个，单独讲一下。下面我们开始今天的申报吧。

首先我们第一步是选择填报表单，如下图

申报表表单选择

申报表表单选择

表单的选择根据自己企业的实际情况而定，今天我们申报的是一个比较全面的报表。下面我们接着填写基础信息表，这个表是根据企业的实际情况填写的。其中，资产总额和从业人数填写的计算公式是一样的，都是

季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 。

特别提醒大家的是108 采用一般企业财务报表格式（2023年版）这个地方如果选择是，营业利润那里是没有公式的，每个企业执行会计制度并不是都一样，比如有的企业有其他收益这个科目，但是所得税申报表上没有这一项，又不能把它放到其他位置，所以这里选择是，就可以直接填上营业利润，不影响和财务报表的一致性。

基础信息表填写

我们接着填写，现在开始进入主表的填写，主表有3处填写，标黄的的位置如下图所示，刘备蜀国公司会计报表上有其他收益8万元，所以在填写基础信息表时选择了是，所得税申报表上营业利润就需要手动填写了。

2023年利润表

根据利润表填写申报表

往下来，下面我们填写一般企业收入明细表，需要填写收入明细，我们可以查看科目余额表，账上只有这两项，可以填写了。在这里说一下，以前财政付给企业的资金一般是计入营业外收入科目，现在与生产经营有关的财政资金计入其他收益，与生产经营无关的计入营业外收入。

科目余额表收入明细

填写主营收入

填写营业外收入

收入明细表填写完之后，开始填写一般企业成本支出明细表，需要填写支出明细，我们也是查看科目余额表，这里营业外支出有两个明细，一个是税收滞纳金，一个是非流动资产处置损失。

科目余额表成本明细

根据科目余额表填写主营业务成本

营业外支出明细

根据科目余额表填写营业外支出明细

税收滞纳金680.00元需在纳税调整项目明细表第20行“（八）税收滞纳金、加收利息”处进行纳税调整

纳税调整表税收滞纳金填写

纳税调整表税收滞纳金填写

非流动资产处置损失1200.00元需要填写资产损失税前扣除及纳税调整明细表，填写完之后会自动过度到纳税调整项目明细表第34行“（三）资产损失（填写a105090）”处。

填写资产损失税前明细表

过渡到纳税调整表

企业所得税的申报，先给大家分享到这里，明天我会继续发布申报篇（二）。大家都是怎样申报的，欢迎来留言交流，如果对我的申报有什么想说的，也欢迎来留言评论。我是每日财税，欢迎关注。

【第3篇】企业报税网站

自从有了电子税务局，抄报税变得方便多了，但还有一些朋友对网上报税的具体操作流程有些疑惑，今天就来一起学习下吧！

1、网上报税流程如下

（1）开通方法

登陆国家税务局网站，通过“网上办税”栏目进入，点击“注册”将出现一份申请表格，填写完成表格中的相关栏目，然后点击“提交”。提交成功后，打印该申请表并盖上公章，携带该申请表和税务登记证副本复印件、法人身份证复印件、《纳税申报方式申请审批表》（在网站“下载中心”——“表证单书”栏目可以下载）到主管税务机关申请开通权限。

（2）使用方法

权限开通后，纳税人同样通过国家税务局网站，进入“网上办税”栏目，输入用户名和密码（用户名是纳税人识别号，密码是纳税人注册时自行设定的密码）。

点击“申报征收”——>点击“小规模纳税人增值税”下面的“进入申报”按钮——>输入申报所属时期，点击“进入申报”——>在申报表界面中输入申报数据——>点击“计算”——>核对数据无误后点击“提交”。系统提示申报成功，用户即完成了本次申报的全部操作。

接下来，纳税人可以点击“打印申报表”（也可以后再打印），也可以点击“现在去缴税”完成税款的缴纳，具体步骤如下：

进入“网上缴税”页面后，显示企业当前待处理税款列表，在“待处理税款”一列可以查看到某个税种的欠税数额明细。纳税人选择本次希望清缴的一行，点击“清缴税款”按钮，系统将自动扣缴税款。系统提示缴税成功，用户即完成了本次税款缴纳的全部操作。

二、注意事项

（1）纳税人上期月份没有申报，或当期逾期申报的，不允许进行网上申报，纳税人应到主管国税分局办税服务厅处理。

（2）纳税人办理网上申报纳税前，应确保缴税帐户有足够余额。因帐户余额不足而导致扣款不成功，纳税人应及时补足银行存款，从[申报征收]首页直接进入[网上缴税]页面进行税款缴纳。如果因其它原因而导致扣款不成功，纳税人应记录出错原因，及时通知主管国税分局。

（3）纳税人应在纳税申报当期结束前进行网上缴税。逾期缴纳税款的，系统自动按征管法规定按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

（4）使用网上报税的纳税人缴税成功后，纳税人到银行打印电子缴税凭证，作为缴纳税款的会计核算凭证（操作与电话申报一样）。

（5）进行网上申报的纳税人，应通过网上申报系统的申报表查询功能用a4纸打印纳税申报表，连同财务报表一式一份按规定依次按月装订， 1月、7月报送到主管国税分局办税服务厅申报窗口。

（6）网上申报纳税不适用于采用“定期定额”征税的小规模纳税人。目前系统还不能处理含免税的小规模纳税人申报（待系统修改后再令行通知）。同时纳税人暂时不可以通过网上进行所得税的申报。

（7）网上申报成功没缴税或申报成功并已缴税后发现数据有错的，必须携带完整准确的纳税申报表到主管国税分局前台进行处理。

【第4篇】香港企业如何报税

香港作为距离内地最近的离岸公司注册地，凭借极低的公司税率和自由的外汇收付兑换服务，吸引了来自全球各地的客商注册香港公司，并依托香港公司开展跨境商业活动。而内地客商凭借地理上的便利，更是将香港公司作为离岸经营的第一步。但公司作为商业环境的最小个体，其税务责任无法逃避，香港公司也不例外。由于香港与内地法律环境有所差别，导致税务工作也有不同。今天，通惠管理顾问就为大家介绍，香港公司的税务申报类型及其流程。

通常来说，香港公司税务申报可以分为3种不同类型，即“税务零申报”、“正常税务申报”和“离岸免税申报”。

1、零申报

香港公司税务零申报的要求较高，想要进行税务零申报，那么该香港公司在香港不能购买任何物业，没有香港银行账户或账户没有资金进出，也从未开始经营任何业务。

虽然零申报要求很高，但零申报的流程最为简单，由于公司没有开始经营，因此无需做账，只要填写税局发出的利得税表，递交香港税务局即可完成报税。

2、实际业务申报

香港公司实际业务申报针对的是在香港有实际经营的公司，而对于实际经营的定义稍显模糊，总结起来就是该公司在产生利润的过程中，使用到香港本地的资源（如码头，机场、海关、仓储、与其他本地经营的香港公司合作等），就会被视作在香港有实际经营。对于这样的报税方式，香港公司就必须按照相关规定，进行做账、审计、报税。而香港公司做帐和审计必须由香港持牌会计师进行，且公司需要保存7年内的所有票据和合同，以备税务局进行账务复查。

注意：若香港公司在香港有实际经营，如与香港客户有交易往来，或货物经过香港海关，尽管在香港无经营地点，也必须做本土业务申报，不能做离岸免税申请。

3、申请海外利得豁免

香港作为全球知名的离岸金融中心和自由港，本地资源匮乏，只能依靠外来资本谋取发展，而要吸引外资，就必须提出足够优厚的条件，而这些吸引外资的条件中，最具吸引力的无疑就是海外利得税收豁免。相对于实际业务申报，香港公司申请海外利得豁免就容易理解的多。只要香港公司的利润产生没有使用到香港的任何资源，即可申请海外利得豁免（包括没有货物经过香港海关、没有任何香港客户、在香港没有实际经营场所、公司没有持有任何香港物业、没有雇佣香港人）。

由于香港公司申请海外利得豁免涉及大量判定因素，因此香港税务局要求想要申请海外利得豁免的公司，必须先进行实际业务税务申报，经过香港税务局甄别后，才会向该公司发出利得税豁免的许可（如果公司产生税金的，也需要先缴税，待到获得海外利得税收豁免后，再退回已缴纳税金）。

从以上介绍可以看出，香港公司税务申报方式实际并不复杂，并且香港税务申报1年仅需申报1次，使得香港公司维护更为简单。但由于香港公司税务申报时必须同时递交公司账目审计报告，而这份报告又必须由香港执牌会计师出具，因此选择一家专业且有责任心的秘书服务提供商为您提供服务，就成为必要的选择。而通惠管理顾问专注个人、企业服务十余年。

（通惠管理顾问版权所有，如需引用请注明出处，通惠管理顾问保留一切法律权利）

【第5篇】企业每月报税流程

马上又要到月末了，月末和月初一直是很多会计小伙伴最忙的时间，当月的财务数据要在短短的几天时间里进行统计汇总，结账、生成报表、凭证打印装订、报税等等，可能外行人看着财务每到这几天都是忙得不可开交，看似手忙脚乱实则有条不紊，因为财务工作都必须按照既定的工作流程来做，不然就会出现差错。

前段时间，公司招聘了几个财务实习生，由于一点实操经验没有，就安排些基础工作，装订凭证、打印之类的，我们财务经理还专门整理了一套财务每月工作流程手册给这些新人，一共40页的内容，从发票到报税，完整全流程，非常实用，下面一起来看一下吧。

会计每月工作流程手册

……

内容很多，文章篇幅有限，就先展示到这里吧。

【第6篇】企业记账报税

对于许多公司来说，他们不想在不尝试自己的帐户的情况下委托他人预订和提交纳税申报表。主要原因一是担心别人不靠谱，二是费用可能更高，所以打算自己做。了解会计和税务报告的工作。那么公司的会计和税务申报工作究竟是怎样的呢？

一、公司记账的具体流程

1、领取开店以来的原始凭证和所有营业收据；

2、整理这些凭证，核对无误后填写会计凭证；

3、启用总账，一般四本：总账、总账、多栏明细账、现金日记账、银行日记账；

4、根据记账凭证登记台账；

5、做财务报告；

6、开始报税。

二、公司账本设计

账簿：主要有总账、明细账、银行存款明细账和现金存货明细账、固定资产卡账户等。明细账和总账根据相应单位的会计科目设置。

1、总帐，用于记账所有科目。三栏明细帐（根据科目汇总表） 银行日记账，用于记账银行存款。专用账簿现金日记帐，用于核算手头现金。

2、财务费用明细账户设置二级账户，用于计算财务费用和登记财务费用明细。

3、管理费用明细账，设置二级账户，用于计算管理费用，登记管理费用明细。

4、固定资产明细账，用于计算固定资产，登记固定资产原值和月折旧。

5、销售费用明细账，设置二级账户，用于计算营业费用，登记营业费用明细。

6、最好有单独的多栏明细账，用于应付税费（产出、投入、已缴税款、税款转出等）。

7、应收账款和应付账款 其他应收款和其他应付款明细用于登记当前单位的应收账款和应付账款。

8、明细账用于不需要单独设置账簿的会计科目，如应付职工薪酬、长期待摊费用、主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加。

以上就是公司自己的会计报税流程和账簿的一些设计。对于刚创业的朋友，建议选择一些靠谱的代账公司或者聘请一些会计人员，这样对记账有好处。如果在会计和纳税申报方面出现一些问题，可能会影响公司，这也可以将更多的精力集中在公司的运营上。

【第7篇】企业报税需要下载什么软件

什么样的进销存软件最好？

为什么进销存软件非得和财务软件分开，而不能合二为一？

进销存软件和财务软件真正融合，达到业财税真正融合，还存在哪些障碍？

进销存软件是很多商贸企业，甚至包括部分生产加工企业所普遍采用的软件。

市面上的进销存软件很多，但不管是什么进销存软件，都不外是采购入库、销售出库、核算进销存明细等功能。

但现在企业普遍存在的问题是，进销存软件是一种业务管理软件。而出于记账报税的目的，会计还需要操作记账报税软件，用财务软件以会计分录的模式重新记录一遍业务。

这实际上是一种人力和业务的浪费。因为无论是进销存软件还是财务软件，都是为了记录业务的。但因为目的不同，方式不同，会计就需要重复记录同样的业务。进销存的目的是管理商品进出，财务记账的目的是生成财务报表并纳税申报。进销存管理的方式是整理数据，而财务记账的方式是复式记账法。这就使得财务软件和进销存软件的分离不可避免。

有些软件商尝试把进销存和财务软件通过配比的方式解合起来，但配比的过程其实很复杂，操作起来很不方便。

自会计自动化业财税财务软件，是一种全新的进销存软件，真正把进销存软件和财务软件合二为一。会计只需要录入一遍业务数据，就不仅能生成所有进销存相关业务数据报表，也能同时生成财务凭证、账簿和报表。这样，业务管理和财税管理就基于同一套数据基础。

不仅如此，自会计还能够实现自动化获取票据信息，会计和业务人员再也不需要手动录入业务和进销存数据了。

【第8篇】个人独资企业报税流程

这几天一个新闻很火，说上面禁止了权益性投资的个人独资企业的核定征收，改为查账方式纳税。

这个东西对普通人来说就比较难懂了，但全网又都在传，尤其是某张截图，搞得神神叨叨的，那我就好好给大家解释一下吧。

上面这张图肯定是过于夸张了，哗众取宠了，不要被吓到。

下面正文

什么叫“个人独资企业”？

我们平时看到的各种公司，都叫“xx有限公司”，但“有限”是个啥意思呢？

这里是指，你公司所承担的责任是有限的，公司如果出了事只会承担少部分责任，而不会像个人犯事一样一赔到底。

比如你把人撞伤了，要赔200万，即便你没有那么多钱，下半辈子也得慢慢赔，这种责任就是无限制的。

可如果你的公司犯了事，要赔人家200万，那只要把公司里所有的钱都赔完就可以了，而不会牵扯到你老板个人，这种责任就是有限的（专业术语叫做，公司只以注册资本承担有限责任）。

说到这里，很多聪明蛋子就会想了，既然有限公司这么爽，我岂不是可以利用它来做坏事吗？

比如我用10万元注册一个公司，然后问银行借1000万，接着把1000万花掉，公司直接破产，我个人也不用担责，白嫖银行1000万岂不爽歪歪？

理论上可以，但银行也不是sx，它可能在没有抵押的情况下借给你1000万吗？绝不可能，所以就别做梦了。

言归正传

由于有限公司确实能够把个人与公司的风险进行隔离，也能很好的保障创业者的私人财产，所以大家都会去注册有限公司。

那么既然存在“有限公司”，有没有“无限公司呢”

有的，叫“个体户”。

个体户就很吊丝了，摆馄饨摊、开打印店的都是个体户，这种形式的“公司”就要承担无限责任，即公司的责任就是老板的责任，老板要以个人身价一赔到底。

但准确的来说个体户不算公司。

个体户虽然注册简单，但最大的问题就是太吊丝了，法律上也不算个企业，所以一来丈母娘看不起你，二来你也不可能以个体户的身份去和甲方谈合作。

在这种情况下，一种全新的企业模式就出来了，叫“个人独资企业”。

个人独资企业实际上就是个体户加强版，只不过更正规了，在法律层面上也算作企业了，你可以正常的去和别人签合同、合作了。

由于“有限公司”需要至少2个股东，而个人独资企业只要1个股东，所以很多人也会选择个人独资企业，当然，这是要承担无限责任的。

有人会问了，“无限责任公司”这么挫，谁会去注册呢？注册了又能有什么好处呢？

下面就说本文的核心点：税收。

有限公司是最常见的公司，它们交税的方式也是最正规的，老板想要把公司钱变成自己的，必须走3个流程：

1、查账

即根据你实际的收入、成本一笔笔把钱算清楚，每年都给税务局列明的真实利润，一分都不可以差，一张发票都不可以少。

2、交企业所得税

大家都知道“个人所得税”，但企业也是要交所得税的，税率为25%。即你算出全年的利润之后，要把利润的25%上交给国家作为所得税。。。

3、分红所得税

企业交完企业所得税之后，剩下的钱也仅仅是企业的，而不是老板个人的。老板要想把钱打到个人账户上，必须通过利润分红的方式来操作，这里又需要交分红所得税，税率为20%。

所以假设一个公司一年收入200万，支出100万，那么老板能拿到多少钱呢？

首先算出利润100万，再交25%的税，还剩75万。75万再交20%的分红税，还剩60万。

所以老板辛辛苦苦给公司赚了100万，最终只能拿到60万。。。。。

这真的有点肉疼。。。主要在于企业所得税上，说实话，我刚工作的时候第一次听到这个税也是很惊讶的。。。

然而，无限责任公司是不用交企业所得税的。

其逻辑在于，无限公司既然是把老板和公司绑成了一体，那么其实也不存在“企业不企业”的说法了，既然你承担了更多的风险，作为补偿，国家也就不收你的企业所得税了。公司所有的利润，你只要交个人所得税就可以全拿走。

个人独资企业老板把利润拿走的时候，所交的个税税率为5%-35%。对于一个年入过千万的人来说，这35%比工资的45%税率低，也比分红的40%低，但实际上也低不了多少，为了这几个点来承担无限风险，其实意思不大。

那为什么还有那么多明星、主播去开个人独资企业避税呢？

因为在一些偏远的小城市，他们对企业有税收的优惠。

很多城市都要招商引资，但小城市是不可能招到企业来的，唯一的办法就是给企业补贴，包括房租、税收等等。

其中有一种就是同意个人独资企业以“核定征收”方式交税。

具体是啥意思呢？

在我们国家，大部分的个体户与个人独资企业都是小老板，比如馄饨摊、面条店等等，是根本不可能有会计记账的，也不可能有发票的，想要正儿八经向他们收税，和他们核对发票是不可能的。

于是针对这样的企业，国家往往会用另两种方式来收税：

一、定额征收，即不管是赚多少钱，我每年都收取固定的金额；

二、核定征收，即根据你的总收入来收税，而不看利润，因为小商铺都没有发票，算不出来利润；

定额征收是真的只能用在面条店上，要用在薇娅公司上一年收个几万块，想想都不可能。。。

但核定征收是可以打个擦边球的

核定征收的大概意思是

1、根据大数据得出你所在行业的利润比例，即正常情况下一个公司利润是收入的百分之几，比如10%；

2、根据你公司的总收入算出利润，比如年收入200万，则利润当20万处理；

3、把这20万利润按5%-35%的税率交个人所得税；

于是我们可以看到

如果是有限公司，收入200万，支出100万，最终老板拿到手的只有60万。

如果是核定征收的无限公司，收入200万，支出100万，最终老板拿到手的至少有95万。

他们两种方式，一个交了40万的税，另一个交了5万的税，天差地别。

这就是一些地方的税收优惠了，实际上很多大城市早就禁止了个人独资企业核定征收的行为，于是就出现了数千家企业都扎堆在某个小城市的情况，比如当年明星最爱的霍尔果斯。

以上呢，就说清楚了个人独资企业到底是怎么去避税的，核心就在于有的城市允许“核定征收”。

所以是否取消核定征收，一直是一个争论的话题。

但大家要注意一点，那就是这次文件写的是“权益性投资的个人独资企业不得核定征收”，而不是所有个人独资企业。

这是啥意思呢？

我们做事不能因噎废食，最初搞“核定征收”就是为了帮助小商贩，所以不能因为薇娅李冰冰就错杀好人，逼得人家正经经营的小企业无路可走。

也就是说，如果你是正常经营的企业，该怎么样还是怎么样，不用担心，依然可以核定征收，这次我们打击的仅仅是“权益性投资”企业。

啥叫“权益性投资”呢？

但一个公司去当另一个公司的股东，并每年从它那里分红的时候，这就叫“权益性投资”。

举个例子就明白了

明星王冰冰的母公司税后净利润为10亿，其中王冰冰是最大股东，占了几乎所有股份，则她需要交20%的分红税，总计2亿，剩下8亿进个人腰包。

如果王冰冰的母公司的股东不是她，而是个人独资企业，但这个个人独资企业又是她的，会发生什么呢？

则该个人独资企业分红10亿，然后通过核定征收最终只要交小几千万的税，剩下9亿多都进王冰冰腰包，这就避开了很多税。

现在禁止的是这种行为。

实际上，最近那几个主播都不是这样逃税的，比如雪梨、林珊珊就是注册了一大堆个人独资企业，然后通过假合同把母公司的利润全部打给了这些核定征收的个人独资企业，把所得税从40%降到了4%以内。

这里犯法在于她是毫无理由的给自己公司打钱了，而没有实际经营，那就是逃税了。

所以呢，今天文章也是想告诉大家几点：

1、国家对个人独资其实一直有严格的规定，所以想通过它逃税也不是那么简单的。

2、现在封堵的是投资性的个人独资，而不是所有人。

3、这个通知的威力并没有网上宣传的那么夸张。

4、这个与明星主播的关系不是非常大。

今天就这样吧。

【第9篇】小规模企业零报税流程

零申报怎么报？

一直是很多纳税人关心的问题

如果您也不会

别急

我们已经为您准备好啦

详尽的图文

一看就懂！

no.1

小规模纳税人零申报操作

第一步

打开浏览器，访问四川省电子税务局，登录，如下图所示：

第二步

登录进入后，点击左侧【套餐业务】-【应申报套餐】，如下图所示：

进入申报页面，点击【去申报】按钮：

点击页面中间的【我要办税】-【税费申报及缴纳】，点击【增值税及附加税费申报】：

点击【小规模纳税人增值税申报】：

第三步

点击页面中【我的待办】-【增值税小规模纳税人】-【去申报】，在【温馨提示页面】中点击【确定】：

申报界面点击右下角【一键零申报】：

系统提示“您确定要一键零申报吗”，点击【确定】：

系统再次提示“您是否进行附加税零申报？如果选择【是】增值税和附加税一起零申报；如果选择【否】只有增值税零申报。”

点击【是】：

第四步

填写增值税减免税申报明细表，点击【保存】：

系统提示增值税减免税申报明细表保存成功：

在增值税减免税申报明细表点击【申报】按钮：

系统提示“确认提交您所申报的数据？”，点击【确定】：

提示“报表发送并自动进行附加申报……”

自动弹出申报结果查询页面，提示申报成功：

在应申报套餐页面，可以看到系统显示增值税“已申报”。

来源：宜宾市税务局

【第10篇】新注册企业如何报税

现在创业开公司的越来越多，在公司注册下来后，一个最大的难题就出现了，公司怎么记账报税?

对于没有业务的公司来说，找代理记账公司是方便了很多但每个月就有固定花销，感觉不划算。那么就只剩一个方法了，自己做账。

下面就给这类创业者分享一下自己开的公司怎么记账报税。

首先确定公司是手工做账还是财务软件做账，如果是手工做账，就要购买会计凭证和会计账簿。

如果是财务软件做账，就需要对财务软件进行初始化设置。

在初始化完成后，自己公司日常记账的流程如下：

1、审核每月原始凭证，然后根据原始凭证登记记账凭证;

2、进行成本核算和成本的结转;

3、根据每月完成的记账凭证登记明细账和总账;

4、根据总账编制财务报表及附注，并进行财务分析;

5、每月及时办理纳税申报和缴纳。

另外，自己公司做账记账需要注意以下几点：

1.一般单位的记账报税是不需要办税员证的。

2.如果是新开的公司，需要到主管税务所报道，会有贵公司指派的专管员，需要提供他需要的资料。另外专办员可能会随时给你打电话，让你临时交一些数据或者表格。

3.按规定负责报税的人应该有会计证，虽然现在都是网上进行，但为了公司以后的发展，建议公司还是要有一个有会计证的人员。

【第11篇】企业报税时间

财务会计收藏备查：18个税种纳税期限大全！纳税申报是有时间规定的，作为报税人员来说，要掌握好这个时间，预期申报的，可能给企业带来税收滞纳金，也对企业的纳税信用不有影响，所以，今天在这里汇总了18个税种的纳税申报期限时间汇总，相关的政策也有罗列。详情内容见下文。

一、增值税的纳税期限

上述有关规定的相关政策

二、企业所得税的纳税期限

三、企业所得税的纳税期限

四、个人所得税的纳税期限

五、城市建设维护税的纳税期限

六、烟叶税的纳税期限

七、关税的纳税期限

八、船舶吨税的纳税期限

九、资源税的纳税期限

其他税种的纳税期限

好了，上述的内容就是今天整理的有关18个税种的纳税申报期限内容，报税的会计人员，希望今天的内容可以让大家掌握18个纳税申报的时间，按时完成纳税申报工作。

【第12篇】小微企业如何报税

小微企业“六税两费”减免政策印花税申报操作指引

这个优惠情况下，企业产生的印花税又该如何申报呢？下面是广东税务局的操作界面，不清楚的财务人员可以往下面看看详细的申报印花税的步骤和图解流程演示！一共有9个步骤！申报印花税只需要9步就可以了！

印花税申报操作案例

1、第一步：首先登录

2、第二步：点击税费申报及缴纳，详细操作如下图所示

3、第3步：点击左侧的“其他申报”选项，然后选择“财产行为税合并纳税申报选项”，点击填写申报表即可。

4、第四步：填写纳税期限、税款所属期

5、第五步：新增税源采集

6、第六步：跳转申报界面

7、第七步：选择适用的优惠

8、第八步：系统自动选择，然后点击确定

9、最后一步，提交后自动显示申报成功

上述就是印花税的申报全部流程了，不清楚的按照上面的9个步骤进行操作！

【第13篇】小企业如何报税

财务人员，不仅要做的了帐，看的了报表，还要能报税。而且报税是非常重要的，如果不按时报税，那可能就会受到相应的惩罚。小规模抄报税其实很容易上手，你差的只是填报样板罢了！看了下面的实战案例，一文明了，避免出错。

（文章结尾有完整的电子版资料）

一、抄报税流程

第一步：进入增值税发票税控开票软件，【报税处理】--【网上抄报】进行【上报汇总】操作；第二步：进入网上税务局，【网上申报缴税】填写报表、申报报表；第三步：进入网上税务局，【实时扣款】进行扣款（零申报也需要扣款）；第四步：回到增值税发票税控开票软件，【报税处理】--【网上抄报】进行【反写】操作。月份操作请忽略二、三步

二、增值税填报注意事项

（一）小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：

1.工业企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；2.其他企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。

（二）本通知第一条所称从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

三、增值税报表填写举例

（一）各种情况下的具体填列举列

（二）小规模纳税人自行开具增值税专用发票，如何进行纳税申报？

1、注意七行业选定自行开具专票，不可以申请代开。

2、注意销售取得的不动产不能自开，出租不动产可自开。

3、注意发生兼营行为均可自行开具专票。

4、注意享受自开专票便利也要防范风险

因篇幅有限！！！只展示了部分内容，想要完整版的小伙伴看下图哦~

【第14篇】企业报税零申报怎么办

什么是零申报

通俗地讲，零申报是指企业纳税申报的所属期内没有发生应税收入，此情况一般存在于未开展经营或者当期有收入未按规定如实申报。

公司一直零申报就一直不用缴税了吗

在文章第一部分也说了，税务局要求的零申报需要满足以下情形通俗一些理解就是：在纳税申报所属期内，收入、成本和费用均为0，企业才能零申报！

看到这，估计很多老板已经暗自高兴了：企业一直“零申报”下去，那是不是就不需要交税了吗？

好好想想。如果一家公司有经营，即使没有业务，也必须有基本的开支，如员工工资、办公室租金、水电和通讯费。怎么可能总是有零申报呢？毕竟，如果您填写的费用为零，那么费用都填0才算零申报的。

即使你运气好了一两个月，你还能一直运气好下去吗？况且，这样做的后果真的很严重！

长期零申报的后果了解一下？

长期零申报的不良后果

1、税务机关将纳税人纳入重点监控范围，并按照相关规定进行纳税评估，在评估过程中发现其存在隐瞒收入、虚开发票等行为，要求其补缴当期税款与滞纳金，并可按规定对其处以罚款，情节严重的移送稽查；

2、纳税人为走逃户的，按规定纳入重大失信名单并对外公告，同时利用系统核查“受票方”，核查其是否存在善意取得虚开增值税发票、恶意串通等情况，并按照规定进行查处，同时将走逃户纳税人直接评定为d纳税人，承担d纳税人后果；

3、对长期零申报且持有发票的纳税人，发票降版降量。同时可以按规定要求纳税人定期前往税务机关对发票的使用进行核查；

4、税务机关通过核查，可以按照相关规定采用成本费用公式核定纳税人收入。

要我说，企业零申报只是暂时的解决办法，但不是长期的解决办法。如果公司没有应税收入，建议仔细考虑是否继续经营，而不想经营的公司必须及时注销，以避免税收风险和信用降级的风险。

如果你想零申报，你还必须按时记账，并按时填写纳税申报单。如果你经常忘记申报，当心被列为“非正常户”。

正常零申报最长一般可以持续多久

一般来说，企业在完成注册流程、领取了营业执照之后，就应该要开始记账报税和纳税申报了，但由于一家新公司在创立初期往往是处于没有业务或是亏损状态，所以新公司创立前期大多都是做零申报的。

但也要注意零申报的时间，连续3个月零申报就属于异常申报，将被列入重点关注对象。而连续6个月零报税的企业，还会成为重点监控对象，随时可能要迎接税务局稽查。

这里也涉及了《公司登记管理条例》的相关规定：公司成立后无正当理由超过6个月未开业的，或者开业后自行停业连续6个月以上的，可以由公司登记机关吊销营业执照。

对于小规模纳税人的零申报，税法没有明确规定。税法只规定要按期正确申报，只要事实上是零，本身并没有时间限制。而对于一般纳税人，税法明确规定新成立的企业报税最多可零申报6个月。

季度零申报的具体详实流程

一、小规模增值税零申报

1、登录电子税务局，在<申报缴税>界面找到<增值税>，点击报表后面的<填写申报表>。

2、进入到增值税申报表后，报表里的数据都填写零，有些地区的增值税申报表也可以不用填就空着。

3、增值税零申报也就是没有收入，所以报表里的数据都是零，把报表拉到最下方，对纳税人进行数字签名，或者输入纳税人密码，如果是在线申报，就不需要输入密码。

4、输入密码之后，检查日期和报表里的零数据，核对无误之后点击<提交>。

5、点击提交之后，小规模增值税纳税申报表0申报就申报成功了。

二、企业所得税零申报

1、小规模纳税人和一般纳税人的企业所得税申报方式都是一样，也是登陆进入电子税务局，点击企业所得税申报表。进入申报表之后，收入填零，如果有发生费用，填写相应的成本费用，再填写利润总额(如果成本费用也没有，就都填0)，最后点击提交申报表，这样就申报成功了。

三、一般纳税人增值税零申报

1、登录<电子申报管理系统>，点击主界面的增值税，不用填写数据，直接生成数据，点击<保存>--再点击<审核>。

2、最后点击<网上申报>，一般纳税人增值税零申报就申报成功了。

最后让我们来看一个错误零申报的案例：

张三的公司属于小微企业，符合国家规定小微企业普惠性税收减免政策：对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人，免征增值税。当月张三的公司实际销售收入在5万元，他认为自己符合免征增值税的，所以既然免征增值税，他就进行了零申报。

其实增值税小规模纳税人容易陷入“月销售额未达10万元只需零申报”的误区。实际上，按照相关规定，在享受国家税收优惠的同时，应该向税务机关如实申报。正确的方式是计算出不含税收入，再用不含税收入算出应缴纳增值税，填入申报表相应栏次享受免税。

如何判断自己所在的企业是否可以零申报

关于2023年企业是否可以做零申报处理的判断标准！税务局是这样规定的：

①增值税零申报：小规模纳税人应税收入为0，一般纳税人当期无销项税额，且无进项税额。

②企业所得税零申报：纳税人当期未经营，收入/成本基本为0。

③其他税种零申报：计税依据为0时。

简单地说就是：

在纳税申报所属期内，收入、成本和费用均为0，企业才能零申报。

容易犯错的零申报的2大误区

误区一：长期亏损的企业，企业所得税做零申报处理

举个例子：

甲企业2023年处于亏损状态，正常来说，甲企业的亏损是能够向以后五个纳税年度结转弥补，但如果甲企业做了零申报，那么第二年盈利就不能弥补以前年度亏损了，会造成企业损失。

如果甲企业2023年做了企业所得零申报，却将亏损延长到以后年度扣除，是违反税法规定的，所以亏损企业要慎重零申报。

误区二：已预缴税款只需零申报

原因：虽然已在代开发票的情况下缴纳了税款，但仍不能做零申报处理。

正确的方法：销售收入（包括代开发票销售额）应该是在指定的栏目中填写，系统将自动生成已付税款并予以冲抵。

坚决不能零申报的3种情形

1、企业长期亏损，企业所得税可零申报？

答：不能！企业的亏损是可以向以后五个纳税年度结转弥补的，如果做了零申报，则第二年盈利就不能弥补以前年度亏损了，会造成企业损失。如果当年做了企业所得税零申报，却将亏损延长到以后年度扣除，是违反税法规定的，所以亏损企业要慎重零申报。

2、已预缴税款只需零申报？

答：虽然代开发票等情况已经缴纳了税款，但还是不能做零申报处理。正确做法应该是在规定栏目中填写销售收入（包括代开发票销售额），系统就会自动生成已经缴纳的税款，进行冲抵。

3、如果违规零申报会承担什么后果？

答：免税、无应纳税款和零申报，虽然最后结果都是应纳税额为零，但是在实务上的区别还是很大的。纳税人要正确进行零申报，违规零申报不仅会造成企业利润损失，更会影响企业信用，增加税收风险哦。如属于虚假的零申报，将按《征管法》等有关规定追征税款，并进行税务行政处罚，并影响到你的信用等级，企业一定要诚信经营，按规定如实向税务机关进行申报。

零申报7个致命错误操作提醒

案例1：取得免税收入只需零申报？

不久前，某企业的会计来到办税服务厅，咨询零申报的问题。问：“我们企业是增值税小规模纳税人，已经按规定办理增值税减免税备案，2023年第一季度销售蔬菜收入10万元，全部符合免税条件，可以零申报吗？”

已经进行减免税备案的企业可以零申报么？不少纳税人会有这样的疑问。

答：这种情况是不可以零申报的。按照相关规定，办理增值税减免备案的纳税人应纳税额为零，但并不代表该纳税人可以零申报，而是应该向税务机关如实申报。正确的申报方式是将当期免税收入10万元填入增值税申报表第12栏“其他免税销售额”完成当期申报。

案例2：月销售额未达3万元只需零申报？

“我们公司是增值税小规模纳税人，当月销售收入20000元，可享受小微企业增值税免税的优惠政策，可以零申报吗？”某公司向税务人员提出了纳税人经常会遇到的问题。

答：增值税小规模纳税人容易陷入“月销售额未达3万元只需零申报”的误区。实际上，按照相关规定，在享受国家税收优惠的同时，应该向税务机关如实申报。正确的方式是计算出不含税收入，再用不含税收入算出应缴纳增值税，填入申报表相应栏次享受免税。

案例3：当期未取得收入只需零申报？

“我们公司刚刚开业，这个月购买设备取得增值税进项发票5份，进项税额8500元，已经做了认证，但是没有取得收入，请问可以零申报吗？”

答：虽然没有取得销售收入，但是存在进项税额，如果该纳税人因未发生销售办理零申报，未抵扣进项税额会造成逾期抵扣而不能抵扣。正确方式是在对应的销售额栏次填写0，把当期已认证的进项税额8500元填入申报表的进项税额栏次中，产生期末留抵税额在下期继续抵扣。

案例4：企业长期亏损，企业所得税可零申报？

“我们公司长期亏损，没有企业所得税应纳税款，企业所得税可以零申报吗？”

答：企业的亏损是可以向以后五个纳税年度结转弥补的，如果做了零申报，则第二年盈利就不能弥补以前年度亏损了，会造成企业损失。如果当年做了企业所得税零申报，却将亏损延长到以后年度扣除，是违反税法规定的，所以亏损企业要慎重零申报。

案例5：已预缴税款只需零申报？

前不久，某企业的张会计给办税服务厅打来咨询电话说：“我们平时给客户提供建筑服务，也销售一些建材，属于增值税小规模纳税人，这个季度我们提供建筑服务取得不含税收入5万元，已经到办税服务厅代开了增值税专用发票，缴纳1500元税款，是不是就可以做零申报了？”

答：虽然代开发票已经缴纳了税款，依然不能简单地做零申报处理。应该在规定栏目填写销售收入，系统会自动生成已经缴纳的税款，进行冲抵。

案例6：取得未开票收入只需零申报？

某企业是一家新成立的增值税一般纳税人，2023年1月增值税应税销售额100万元（未开票收入），销项税额17万元，当期取得增值税进项发票10份，进项税额17万元，未认证。最近，公司刘会计打电话到办税服务厅咨询是否可以因当期未认证增值税进项发票而进行零申报。

答：如果纳税人违规进行零申报，不仅要补缴当期税款还要加收滞纳金，并处罚款，正确方式是该纳税人应将当期收入100万元填入未开票收入中，按规定缴纳当期税款。

案例7：筹建期可做零申报？

“我们是筹建期的新办工业企业，是增值税一般纳税人，2023年12月仍在筹建中，当期未发生销售，也未认证增值税进项发票，可以进行增值税零申报吗？”

答：筹建期的纳税人2023年1月申报增值税时可以办理零申报。如果当期该纳税人有增值税进项发票，且已在当期进行认证，则不能进行零申报，需按规定填写当期进项税额。

提醒：免税、无应纳税款与零申报，虽然最后结果都是应纳税额为零，但是区别很大，纳税人要正确进行零申报。违规零申报会造成企业利润损失，更会影响企业信用，增加税收风险。

【第15篇】小企业税务报税流程

初创公司在建立之初对于报税这边的流程是比较模糊的，很多小规模纳税人都不清楚如何报税，报税的流程又是什么，下面主要为大家整理的就是有关这两点的情况。

小规模纳税人如何报税

1、增值税按季度进行申报，主要申报的报表有：小规模纳税人纳税申报表、增值税申报附列资料、资产负债表、利润表;

2、企业所得税按季度进行申报，每年年底进行汇算清缴，可以形式核定征收，这样可以减少报送的报表，仅需要报送《企业所得税核定征收申报表》;

3、国税及地税申报，通过数字证书可以全程网上申报，但是国税和地税网上申报需要用专门的软件，且软件不同;

4、增值税报送申报资料，主要有财务报表以及增值税小规模纳税人纳税申报表，报送后等待受理审核，通过后即可当场办结;

5、所得税报送申报资料，主要有财务报表以及企业所得税纳税申报表或外商投资及外国企业所得税季度纳税申报表、核定征收企业所得税纳税申报表，报送后等待受理审核，通过后即可当场办结。

小规模纳税人报税流程如下：

1、增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人 ) 国税

说明：可填写项为销售额、减免税额，其他数据为自动计算，或取自征管基础数据，不允许修改。确认申报，将增值税申报报表填写并保存成功后，点击“我的权限”----小规模纳税人增值税---增值税确认申报，点击此功能项后，系统自动审核校验，凡填写报表有不符合要求的，均提示出相应信息，用户需根据提示信息修改相应申报表，保存成功后可再次上传申报数据。页面中看到申报成功字样可表示本次申报成功。

2、企业所得税

按季度申报，年底汇算清缴。所得税征收方核定征收,只需要报送《企业所得税核定征收申报表》国税

3、营业税

网上申报要在你的电脑上装上地税网上申报的数字证书，插上地税报税钥匙，进入地网网站，找到本公司报税界面，然后把应报营业税的数据输入报税系统提交申报就可以了。

【第16篇】小微企业报税流程

导读：对于小规模纳税企业来说，以下会计学堂小编介绍的内容是非常重要的：小规模纳税人季报流程过程是怎么样的?纳税的时间季报、月报还是年报，都是随企业自己规定，依法纳税就好。

小规模纳税人季报流程过程是怎么样的?

答：关于小规模纳税人纳税申报，具体有下面的规定:

1. 根据《国家税务总局关于合理简并纳税人申报缴税次数的公告》(国家税务总局公告2023年第6号)第一条规定，增值税小规模纳税人缴纳增值税、消费税、文化事业建设费，以及随增值税、消费税附征的城市维护建设税、教育费附加等税费，原则上实行按季申报。

但要注意 : 使用增值税发票系统升级版的月改季的增值税小规模纳税人人，还是需要每个月进行清卡操作的。

2. 纳税人在抄报税期内需要登陆增值税发票系统升级版完成抄税清卡操作后才可以申领发票，非抄报税期内无需进行 抄税清卡操作即可申领发票。

3. 截止2023年12月31日，实行月改季申报的增值税小规模纳税人，其季度销售额不超过9万的，依然可以享受小微企业免征增值税的税收优惠。

4. 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，月改季的增值税小规模纳税人每年的1月、4月、7月、10月的申报期进行上一个季度的增值税申报。

小规模纳税人申报是按月报还是按季度申报?

这个要分税种：

小规模纳税人的个人所得税，是按月申报的。

小规模纳税人的增值税、附加税、企业所得税等，就是按季度申报。

主要内容包括：税种、税目、应纳税项目或者应代扣代缴、代收代缴税款项目、适用税率或者单位税额、计税依据、扣除项目及标准、应纳税额或者应代扣代缴、代收代缴税额、税款所属期限等。

好了，关于小规模纳税人季报流程过程是怎么样的?我们知道，季报就是一季度报一次税，在季度终了后次月的15日内申报，但如遇节假日会顺延，具体时间以税务为准。