应收票据管理制度(范例)
| 适配人群 | 财务审核员，票据保管员，销售会计 | 使用场景 | 票据接收，票据贴现，到期兑付 |
|---|---|---|---|
| 制度目标 | 管好应收票据，别收假票、坏票，少出错少赔钱。 | ||
| 职责分工 | 财务审核票据真假；主管批票据收和贴现；专人保管票据不记账。 | ||
| 核心条款 | 收票要查真伪合法性；贴现得主管签字；保管和记账不能同一人干。 | ||
| 执行要求 | 收票当场审，贴现前必须批，备查簿天天记，到期前催付款，每月对账一次。 | ||
应收票据管理制度
第1条 为规范企业应收票据的管理，防范应收票据风险，特制定本制度。
第2条 企业应收票据管理应遵循核准、记录和保管职能相互分离原则。
第3条 应收票据的审核。
1.企业在接受应收票据时，财务人员要按照《票据法》和《支付结算办法》等规定，仔细审核票据的真实性、合法性，防止以假乱真，避免或减少应收票据风险。
2.收回的票据为非统一发票抬头客户正式背书，因而未能如期兑现或交货尚未收回货款，且不按企业规定作业，手续不全者，其经办业务员应负责赔偿售价或损失的××%。
第4条 应收票据的批准。
1.应收票据的取得和贴现必须经由保管票据以外的主管人员书面批准。
2.接受客户票据需经批准手续，降低伪造票据以冲抵、盗用现金的可能性。
3.票据的贴现须经主管人员审核和批准，以防伪造。
第5条 应收票据的账务处理。
1.应收票据的账务处理，包括收到票据、票据贴现、期满兑现时登记应收票据等有关的总分类账。
2.销售会计应仔细登记应收票据备查簿，以便日后进行追踪管理。
第6条 应收票据的保管。
1.企业设专人保管应收票据，且保管人员不得经办会计记录。
2.对于即将到期的应收票据，应及时向付款人提出付款。
3.对已贴现的票据应在备查簿中登记，以便日后追踪管理。
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某企业财务目标管理制度
应收票据管理制度(范例)：应收票据
| 适配人群 | 财务人员，销售业务员，票据保管员 | 使用场景 | 票据接收，票据贴现，到期兑付 |
|---|---|---|---|
| 制度目标 | 管好应收票据，别出假票坏账，让钱安全进账。 | ||
| 职责分工 | 财务审核票据真假，主管批准收和贴现，专人保管不记账。 | ||
| 核心条款 | 票据要真要合法，必须背书规范，贴现得主管签字，保管和记账不能一人干。 | ||
| 执行要求 | 收票当场审，贴现前批完，备查簿天天登，到期前催付款，每月核对台账和实物。 | ||
第1条为规范企业应收票据的管理，防范应收票据风险，特制定本制度。
第2条企业应收票据管理应遵循核准、记录和保管职能相互分离原则。
第3条应收票据的审核。
1.企业在接受应收票据时，财务人员要按照《票据法》和《支付结算办法》等规定，仔细审核票据的真实性、合法性，防止以假乱真，避免或减少应收票据风险。
2.收回的票据为非统一发票抬头客户正式背书，因而未能如期兑现或交货尚未收回货款，且不按企业规定作业，手续不全者，其经办业务员应负责赔偿售价或损失的
第4条应收票据的批准。
1.应收票据的取得和贴现必须经由保管票据以外的主管人员书面批准。
2.接受客户票据需经批准手续，降低伪造票据以冲抵、盗用现金的可能性。
3.票据的贴现须经主管人员审核和批准，以防伪造。
第5条应收票据的账务处理。
1.应收票据的账务处理，包括收到票据、票据贴现、期满兑现时登记应收票据等有关的总分类账。
2.销售会计应仔细登记应收票据备查簿，以便日后进行追踪管理。
第6条应收票据的保管。
1.企业设专人保管应收票据，且保管人员不得经办会计记录。
2.对于即将到期的应收票据，应及时向付款人提出付款。
3.对已贴现的票据应在备查簿中登记，以便日后追踪管理。
应收票据管理制度(范例)：应收账款应收票据
| 适配人群 | 营业部门人员，财务部门人员，信用管理人员 | 使用场景 | 客户信用调查，赊销回款跟进，票据退票处理 |
|---|---|---|---|
| 制度目标 | 管好应收的钱和票据，少亏钱，保住公司钱袋子。 | ||
| 职责分工 | 营业部查客户信用、收钱开票；财务部盯账、列明细、算利息、管退票。 | ||
| 核心条款 | 出货60天内必须收款；票据120天内要兑现；收支票要一项项检查真假和风险。 | ||
| 执行要求 | 超期就列清单通报；退票马上寄存证信函；折让单单独填；冲销坏账要总经理批；员工违规按人事规则办。 | ||
在企业里，凡是接触到资金的管理大部分是与财务管理有关的，比如应收账款及应收票据管理制度亦属于财务管理的范围内，下面本站整理了下文，供各位阅读。
第一条为加强本企业应收账款与应收票据管理，减少坏账损失，确保企业权益，特制定本制度。
第二条各营业部门应做好客户信用调查，并随时调查客户信用的变化情况、签注于信息调查表相关栏内。但政府机关、事业单位信用良好的大客户及风、低的小金额或现金交易客户不受此限。
第三条营业部门最晚应于出货日起60日内收款。如超过此期限，财务部门就其未收款项详细列表，通报营业部门主管，转为呆账。以后收回票据时，再行冲销。
第四条营业部门所收票据，自销售日起算，至票据兑现日止，以120天。如超过此期限者，财务部门即依查得资料，就其超限部分的票据编列明细表，通知营业部门加收利息费用。利息均以月息2分计息。
第五条赊销货品收受支票时，应注意下列事项:
1.注意发票人有无权限签发支票。
2.非该商号或本人签发的支票，应要求交付支票人背书。
3.注意查明支票有效的必要记载事项，如文字、金额、到期日、发票人盖章等是否齐全。
4.所收支票账号号码愈少表示与该银行业务往来愈长，信用较为可靠(可直接向银行查明或请财务部门协助办理)。
5.注意所收支票账户与银行往来期间金额、退票记录情况(可直接向付款银行查明或请财务部门协助办理)。
6.注意支票上的文字有无涂改、涂销或更改现象。
7.注意支票记载可更改处是否加盖原印鉴。
8.注意支票上的文字记载(如“禁止背书转让”字样)
9.注意支票是否已逾期一年(逾期一年失效)，如有背书人，应注意支票提示日期，是否超出第六条的规定。
10.尽量利用机会通过a客户了解b客户支票信用。
第六条本企业收受的支票提示付款期限，最晚应于到期日后六日内予以处理。
第七条所收支票已交者，如退票或因客户存款不足，或其他因素，要求退回兑现或换票时，营业单位应填具票据撤回申请书，经部门主管签准后，送财务部门办理，营业部门取回原支票后，必须先向客户取得相当于原支票金额的现金或担保物，或新开支票，只交付原支票，但仍须依上列规定办理。
第八条应收账款发生折让时，应填写折让证明单，其折让部分，应设销货折让科目表示，不得直接由销货账减除。
第九条财务部门接到银行通知客户退票时，应即转告营业部门，营业部门对于退票，无法换回现金或新票时，应即寄发存证信函，通知发票人及背书人，并迅速拟订处理办法。
第十条营业部门将退票申诉事务送请财务部门办理时，应提供下列资料:
1.发票人及背书人户籍所在地(先以电话告知财务部门)。
2.发票人及背书人财产(土地应注明所有权人、地段、地号、面积、设定抵押;建筑物应注明所有权人、建号、设抵押;其他财产应注明名称、存放地点、现值等)。
3.其他投资事项。
第十一条上列债权确定无法收回时，应专案列送财务部门，并附税务机关认可的合法凭证呈总经理核准后，才能冲销应收账款。
第十二条依法申诉而无法收回债权部分，应取得法院债权凭证，交财务部门列册保管，倘事后发现债务人(在债务请求权有效期内)有偿债能力时，应依上列有关规定申请法院执行。
第十三条本企业员工不依本制度规定办理或有违法行为，致使本企业权益蒙受损失者，依人事管理规则论处，情节严重者交司法机关处理。
第十四条本制度经董事会核准后公布实施，修订时亦同。
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