发展总公司内部审计规定（优选3篇）

发展总公司内部审计规定

**发展总公司内部审计规定

第一章 总则

第一条中国ee发展总公司(以下简称总公司)实行内部审计制度，以健全内部监督、约束机制，促进系统内企业生产经营活动的规范化和制度化，防止错弊，改善管理。根据国家有关审计规定，并结合总公司的具体情况制定本规定。

第二条总公司投资管理部设立监审处(以下简称监审处)，主管总公司及下属各公司的审计工作。

第二章 审计范围

第三条对总公司所属企业的综合审计主要包括以下内容:

(一)年度财务预算的执行情况和年终决算情况;

(二)与经营活动相关的财务收支情况及经营效益情况;

(三)内部控制制度的健全、有效;

(四)国家财经法纪和总公司财务制度的执行情况。

第四条对总公司所属企业的专项审计主要包括以下内容:

(一)公司主要领导调离时应进行的离任审计;

(二)公司因合并、分立或其它原因解散时应进行的清算审计;

(三)在建工程的投资控制及决算审计;

(四)总公司交办的其它特殊审计事项。

第三章审计办法

第五条监审处应根据本规定的要求，拟订审计项目计划，报投资管理部总经理批准后实施。原则上专业公司每半年进行一次综合审计，子公司每年进行一次综合审计。根据总公司部署和所属企业的具体情况，监审处还将进行不定期的专项审计。

第六条总公司所属企业应及时向监审处报送年度财务预算和年终决算，按月和季度报送财务报表及相关经营报表，季度报表应附财务说明。

第七条监审处应做好审计项目的准备工作，并提前通知被审计单位负责人和财务主管。实施审计时，应认真审查被审计单位的会计凭证、会计帐簿、会计报表以及其他有关资料和资产，被审计单位应如实提供。

第八条监审处进行审计时，可以就审计事项的有关问题向有关单位和个人造行调查，索取有关证明材料。有关单位和个人应配合、协助监审处工作，如实向审计人员反映情况、提供证明材料、履行签字确认手续，不得以任何理由予以拒绝。

第九条审计人员在审计工作过程中发现正在进行的严重违反财经法纪及导致公司重大损失的行为，有权直接向总公司总经理汇报井做出临时的制止决定。

第十条总公司所属企业如需聘请外部审计机构进行审计，应事先上报监审处，获准后方可实施。

第四章审计报告及处理

第十一条监审处在审计中发现的问题，应及时向被审计单位提出改进意见。审计终结，提出审计报告，征求被审计单位领导意见，报送总公司总经理，并抄送财务本部和被审计单位。

第十二条被审计单位对审计结论和决定如有异议，可以在收到审计报告三日内向投资管理部提出申诉，投资管理部应会同财务本部及时处理。刘未提出申诉的审计结论和决定，或虽提出申诉但复审后己经总公司总经理批准的审计结论和决定，被审计单位必须严格执行。

第十三条监审处对办理的审计事项，必须建立审计档案，按总公司有关规定进行管理。

第十四条违反财经法纪和违反公司财务制度，有下列情形之一的，监审处将视情节轻重提请有关部门对直接责任人及所在单位领导予以经济、行政处罚直至追究刑事责任:

(一)因工作疏忽发生的技术差错或未按财务制度及时规范记帐、未按会计制度孩算，经监审处指出而未予改正的;

(二)由于企业内部控制制度不健全，造成差错、弊端、损失和浪费的;

(三)为了小集团利益，隐瞒公司经营情况，采用不转、少转成本，或挤占、虚列成本等不正当手段虚报利润的;

(四)利用职务的便利，非法收受他人钱物，非法侵吞、挪用公司财物及挥霍浪费公司资财的;

(五)阻挠、破坏审计工作及拒绝提供有关资料或拒绝配合审计人员工作的;

(六)转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计帐簿、会计报表以及其他与财务收支有关的资料的;

(七)其他重大违章、违纪行为。

第五章 附则

第十五条本规定由总公司投资管理部负责解释和修订。

第十六条现行有关内部审计规定，凡与本规定相抵触的，以本规定为准。

发展总公司内部审计规定：师大后勤发展总公司职工进修培训

师大后勤发展总公司职工进修、培训的若干规定

为进一步加强总公司职工队伍建设、提升职工的学历层次和业务技能，更好地适应后勤社会化改革的需要，促进总公司的可持续性发展，现对总公司职工参加社会的各类进修、培训作出如下规定。

一、进修、培训目标

经过进修、培训，总公司职工的职业道德水平、学历层次、技术能力有显着提高。到____年，部门经理以上人员一般应具备大专学历，取得本科以上学历的占80%，取得硕士学历或硕士学位的占30%;管理技术业务骨干取得大专以上学历的占50%，基本具备中级以上技术等级，其中取得高级技术等级的占70%。

二、进修、培训原则

1、坚持德才兼备的原则;

2、坚持专业对口、工作需要的原则;

3、坚持普遍提高与重点培养相结合的原则。

三、进修、培训对象及途径

全体职工分层面多渠道地进行培养。

四、进修、培训程序

1、职工参加进修、培训必须严格履行相关手续;

2、各部门在每年1月份根据工作需要确定本年度本部门职工进修、培训计划，报总公司人力资源部审核，由总公司领导审批;

3、列入进修、培训计划的个人需到总公司人力资源部领取进修、培训申请表，由所在部门负责人签署意见后再到总公司人力资源部办理相关手续。无故不办理审批手续的，不予报销经费;

4、未列入进修、培训计划，因特殊情况确需参加进修、培训的，须报总公司办公会议讨论、批准;

5、学历进修一般应安排在业余时间进行。

五、进修、培训类型

1、学历进修;

2、技术升级培训;

3、上岗培训;

4、年检年审培训。

六、经费报销

1、经审批参加进修、培训的在编职工，其学费暂由个人垫付，待进修、培训结束凭毕业(结业)证书或技术培训合格证书(原件、复印件各一份)到总公司人力资源部办理报销手续。学费额度较高，个人一次性缴纳有困难的，可办理借款手续。未取得相关证书的，学费由个人自理;

2、经费报销部分是指进修、培训的学费，资料费、报名费、考务费等需个人自理。报销比例参照杭师院[____]63号文件《杭州师范学院教师进修培训工作若干规定》执行;

3、特殊工种上岗技术培训学费经审批全额报销;

4、在对口岗位上的资质年检年审，给予全额报销;不在对口岗位上的，总公司不予报销;

5、在对口岗位上的技术升级培训，总公司承担50%，不在对口岗位上的，总公司不予报销;

6、管理技术业务骨干、部门负责人工作成绩优异的，经总公司办公会讨论，相应学费的报销可在原定比例上浮10%;

7、非在编人员在工作中表现突出，被评为年度先进工作者的及所在班组被评为年度先进班组的班组负责人，在获奖三年内，其进修、培训费用总公司承担1/3;

8、各部门应拟订非在编人员进修、培训管理办法，在经费上予以扶持;

9、职工进修、培训学习期满，须有一定的服务期继续为公司、学校工作。短期培训及攻读大专学历的服务期为三年，攻读本科以上学历的服务期为五年，在服务期内，因个人原因申请调出公司、学校的须返还全部费用。

七、本规定解释权属后勤发展总公司人力资源部。

八、本规定自发文之日起执行。

发展总公司内部审计规定：发展总公司投资项目审批

**发展总公司投资项目审批规定

第一章 总则

第一条为了规范中国ee发展总公司(以下简称总公司)的投资管理，加强事先审查，明确审批程序，有利于正确决策，提高投资项目的经济效益，根据国家有关规定并结合总公司实际情况，特制定本规定。

第二条本规定适用于总公司及专业公司、子公司(以下简称ee)投资的新建、扩建、技改、房地产开发及资产经营等项目，其它性质的投资项目参照本规定执行。

第三条总公司投资管理部(以下简称投资部)是总公司投资业务的归口主管部门，负责ee投资项目的审查管理工作。投资部在项目评估论证工作中，应邀请有关方面的专家参加。

第四条总公司设投资审查小组，对大中型投资项目进行联合审查。必要时，投资审查小组应提前介人投资项目的前期调研考察工作。投资审查小组由总公司分管领导、投资部、财务本部、人事本部、综合计划部、法规室派员组成。

第二章项目建议书的审批

第五条符合以下条件之一的项目应由项目主办单位向投资部报送投资项目申报表、项目建议书及其它相关资料一式四份:

(一)ee投资总额在人民币三百万元以上(不含三百万元)的项目;

(二)需要总公司投入资金或需以总公司名义执行的项目;

(三)除投入资本金外，ee还承担提供资金、担保或其它义务的项目;

(四)与私营企业、乡镇企业或外资企业共同投资的项目;

(五)境外(含港、澳、台地区)投资项目;

(六)需向国家有关部门申报的项目。

(七)其它需要报审的项目。

第六条本规定第五条所列项目经投资部审查通过后报总公司总经理批准，获准项目由投资部以总公司名义行文批复，项目主办单位据此开展下一阶段工作，项目建议书的审查一般应在项目报审之日起二十个工作日内完成，特殊情况可适当延长。

第七条投资部审查未通过或总公司总经理未批准的项目，由投资部负责将审查意见通知项目主办单位。

第八条本规定第五条以外项目的项目建议书由项目主办单位自行审批，报投资部备案。

第三章 可行性研究报告的审批

第九条所有投资项目的可行性研究报告均应履行审批手续。项目主办单位应向投资部提交项目可行性研究报告及有关资料一式十份供评枯审查。评估审查一般应在项目报审之日起三十个工作日内完成，特殊情况可适当延长。

第十条ee投资总额在人民币三百万元以下(含三百万元)的项目由投资部组织项目可行性研究报告的评估论证，提出评估报告及项目可行与否的审查意见，审查通过的项目报总公司总经理批准。审查未通过的项目，投资部应将审查意见通知项目主办单位。

第十一条ee投资总额在人民币三百万元以上的项目由投资部组织项目可行性研究报告的评估论证，提出评估报告，再提交总公司投资审查小组审查。审查采用会议方式，由投资部组织，除投资审查小组成员参加外，还应邀请项目主办单位的领导及项目经办人员列席会议，以备投资审查小组的提问和质询。审查通过的项目报总公司总经理批准。审查未通过的项目，由投资部将审查意见通知项目主办单位。

第十二条项目主办单位如对投资部或投资审查小组的审查意见持有异议，可提交总公司总经理办公会议复议，复议结论由投资部负责记录在可行性研究报告审批表中。复议通过的项目报总公司总经理批准。

第十三条投资项目的可行性研究报告经总公司总经理批准后，由投资部以总公司名义行文批复。在此之前项目主办单位不得对外签署任何实质性承诺文件。为不错过投资机会，经投资部及总公司法规室审核同意并报总公司领导批准，项目主办单位在项目可行性研究报告批复前可对外签署意向书或备忘录，但仍不能有实质性承诺。总公司总经理未予批准的项目，由投资部将审查意见通知项目主办单位。

第四章 签约审批

第十四条项目主办单位收到可行性研究报告的批复后，可正式实施该项目。需要成立项目公司的应立即着手准备。项目公司设立的合同及章程由投资部初审后交总公司财务本部、法规室初审，再由投资部负责将初审意见及时反馈到项目主办单位。经项目主办单位修订后的合同及章程由以上各部门进行复审，必要时，投资部可召集有关部门进行会审。经复审后的合同及章程由投资部提交总公司总经理审批。审批通过后，按总公司有关签约授权规定对外签约。

第十五条项目公司应按《中国ee发展总公司下属公司的注册、变更、注销管理办法》向总公司综合计划部牢请办理注册登记事宜。项目公司获准成立后，项目主办单位应将项目公司设立的合同及章程正本各~式二份、签约审批表及授权委托书正本各一式一份、项目公司营业执照复印件一份报送投资部。

第五章 附则

第十六条按国家规定需政府有关部门审批的项目由投资部负责办理申报事宜。

第十七条项目主办单位在项目报审时，应对报审资料的真实性负责，如发现敷衍塞责甚至弄虚作假行为的，将追究项目主办单位领导及直接责任人的行政或法律责任。

第十八条投资项目建议书及可行性研究报告的评估审查所发生的费用，由项目主办单位承担。

第十九条本规定由投资部负责解释和修订。

第二十条原《中国ee发展总公司项目审核办法》废止。