公司报税的详细流程（16篇）

【导语】公司报税的详细流程怎么写好？很多注册公司的朋友不知怎么写才规范，实际上填写公司经营范围并不难，我们可以参考优秀的同行公司来写，再结合自己经营的产品做一下修改即可！以下是小编为大家收集的公司报税的详细流程，有简短的也有丰富的，仅供参考。

【第1篇】公司报税的详细流程

财会人员应该了解工作流程，更应该了解相关的财务软件，稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。首先来了解财务流程是非常有必要的。

一、大致环节

1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

3、根据记账凭证登记明细分类账。

4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表

5、根据科目汇总表登记总账。

6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。

会

二、具体内容

1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。

2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。

3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金——应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。

4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。

（关于主营业务收入及应交税金，应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定。因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字）。

5、其余的就是装订凭证，写报表附注，分析情况表之类。

6、注意问题：

a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。

b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。

三、报表问题

企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。（管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额；制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。钟书补充）你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。

细节补充

1、增值税，企业所得税在国税报（2002年1月1日以后注册的企业才在国税办理；个人所得税和其他税在地税报

2、月末认证（进项税）；月初抄税（销项税）

3、以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费2.5%，（税法规定：建立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除）。

4、三险一金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金。

5、流通企业运输费，装卸费，合理损耗，检验费均计入营业费用，工业企业计入成本。

6、单位无工会组织的，不能计提工会经费，更不必计提后再调整。所得税只须每季提一次就可，不需每月计提。

7、现金一般从“基本存款户”中提取，一般规定结算帐户不能提取现金，如有特殊情况方可（钟书补充）。

8、差旅费的开支范围：交通费，住宿费，伙食补助费，邮电费，行李运费，杂费。

9、出纳日记账保存25年

抄、报税流程

抄税是指开票单位将防伪税控中开具的增值税发票的信息读入企业***使用的ic卡中，然后将ic卡带到国税局去，读到他们的电脑系统中。

以便和取得发票的企业认证进项税金，记入国税局计算机系统的信息进行全国范围的发票比对，防止企业开具阴阳票、大头小尾票，并控制企业的销售收入。

抄报税操作

应该是报税、抄税、认证，是增值税防伪税控系统每个月必须做的工作，是金税工程所属的开票、认证两个系统的工作，按照具体的操作顺序：

一、抄税：

1、用户抄报税流程：

抄税写ic卡-→打印各种报表-→报税

a、抄税起始日正常抄税处理：

进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入ic卡，确认-→正常抄写ic卡成功

b、重复抄上月旧税：

进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入ic卡，确认-→抄上月旧税成功

c、金税卡状态查询：

进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡状态查询-→系统弹出详细的信息。

2、报税：将抄税后的ic卡和打印的各种销项报表到税务局纳税服务大厅交给受理报税的税务工作人员，他们会根据报税系统的要求给你报税，也就是读取你ic卡上开票信息，然后与各种销项报表相核对，然后进行报税处理。

3、认证：认证时携带当月要准备抵扣的增值税发票抵扣联，到国税局发票认证窗口办理即可。

增值税专用发票开出180天内认证有效。当月认证的必须在当月抵扣。

【第2篇】公司怎么网上报税

在开办公司之后，特别是对于中小型企业来讲，还没有正式的走上正轨，通常情况下企业的税务申报都是零申报，下面有关于公司零报税怎么操作?流程是怎样的呢?在下面的文章中广科技小编就为大家详细整理介绍关于公司税务问的咨询介绍，下面我们一起了解以下详情。

一、公司税务零申报流程

新注册公司开展零报税的时候，可以在网络上的自然人电子税务局开展操作流程，根据操作步骤提示开展操作流程就可以了。新注册的小公司业务还没正常的开展，没营业收入，但仍会造成种种相应费用，公司财务部门应记好各方面账目，按照规定在正常的报税期开展申报，没销货，销售报表上营业收入这栏就填零，其余按实填好就可以了。

1、零申报只需在利润表(损益表)的主营业务收入填为0就可以了，其余数与零申报不相干。无收益,便是0申报,但负债表,和损益表都需要填的，如果有相应费用造成,就都进长期待摊费用-开办费.之后造成收益再进管理费用等。

2、零申报在税务局办理了税务登记的纳税人、扣缴义务人本期未造成应税行为，根据国家税收法律、行政法规和规章的要求，应向税务局办理零申报手续，并标明本期无应税事项。

3、通俗易懂地讲，纳税申报的所属期限内(如11月申报所属期是10月份)没造成应税收入(销售额)，并且也并没有应纳税额的情况，称之为零申报。

4、需要注意的是连续三个月零申报属于异常申报，列入重点关注的对象。

在税务机关办理了税务登记的纳税人、扣缴义务人当期未发生应税行为，按照国家税收法律、行政法规和规章的规定，应向税务机关办理零申报手续，并注明当期无应税事项。

通俗地讲，纳税申报的所属期内(如11月申报所属期为10月份)没有发生应税收入(销售额)，同时也没有应纳税额的情况，称为零申报。

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【第3篇】新成立的公司怎么报税

营业执照拿到手之后的第一件事情就是记账报税。对于很多刚刚步入创业大军的老板来说，怎么记账报税着实是一个让人头疼的问题。到底要交哪些税？交多少？怎么交？今天一起来看一下：

一、我国现有哪些税？

18个税种，各显神通

流通税：增值税、消费税、城市保护建造税、土地增值税。

所得税：企业所得税、个人所得税。

财产税：房产税、车船税、船只吨税。

行为税：印花税、契税、乡镇土地运用税、犁地占用税、车辆购置税、资源税、环境保护税、烟叶税、关税

二、你的公司到底要交哪些税？

那经营一家企业，到底要交哪些税呢？我们首先用一张图来总结一下开公司要交的税。

1、增值税

随着营改增的推进，营业税退出了历史舞台，而增值税是所有的公司都会有的。

根据增值税类型的不同，可以分为一般纳税人和小规模纳税人，作为贸易型公司，一般纳税人的税率是17%，采用的是一般计税方法，即收到的进项是可以抵扣的；小规模纳税人一般采用简易计税方法，征收率为3%。（2023年4月1日至2023年12月31日，小规模纳税人开普票免增值税）

2、企业所得税

企业所得税的征税对象是纳税人的经营所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。

对于一个贸易型公司来说，你可以粗略地理解为根据公司的利润总额来征收的一种税，税率为25%，但是对于小微企业和高新科技企业有部分税收优惠。最新企业所得税税率表：

3、城市建设维护税

《城市维护建设税》是我国为了加强城市的维护建设，扩大和稳定城市维护建设资金的来源，而对有经营收入的单位和个人征收的一个税种。

根据所属区域不同税率一般有7%，5%，1%；是以所缴纳增值税的税额来作为计算依据的。

4、教育附加

教育附加费是对缴纳增值税、消费税、营业税的单位和个人征收的一种附加费。

其作用是发展地方性教育事业，扩大地方教育经费的资金来源。税率3%，是以所缴纳增值税的税额来作为计算依据的。

5、地方教育附加

地方教育附加属于政府性基金，专项用于发展教育事业。政府明确规定，该笔收入全额纳入财政实行“收支两条线”管理，按照“以收定支、专款专用”的原则，合理安排基金预算支出。税率2%，所缴纳增值税的税额来作为计算依据的。

6、印花税

作为贸易型公司，印花税一般是针对购销合同、资金账本、租赁合同等来征收的。

【第4篇】公司没有业务怎么申报税

最近有老板问“注册完公司后，一直没有业务，但是有支出，需不需要交税？用不用报税？”

答案是需要报税，公司法规定，注册公司后没有业务不需要交税，但需要报税，但是报税并不等同于交税，具体还是要看你公司的情况。

图源网络，侵删

如果你的公司是小规模公司，没有业务，没有任何收入，不开发票，对公账户也没有入账，只是平常有些吃饭打车的费用发生，是不用缴纳任何税款的，但是需要记账，你得把这些所有的费用产生做成账，还需要每个月去申报个人所得税，每个季度去报增值税和企业所得税。以及其他的一些附加税种。

如果您是一般纳税人，那么每个月都得报一次企业相关的税种，我们说一个公司有可能不交税，但是一定要报税，一旦不报税的话，公司就会产生逾期记录，可能就会被列入异常名单，甚至产生罚款。

图源网络，侵删

注册公司后不记账不报税有什么后果呢？

第一，对公司而言，后果是发票功能被锁，公司被工商信用网列入经营异常名录，所有对外申办业务全部限制，比如银行开户都办不了，还要缴纳滞纳金。

第二，对法定代表人而言，不能贷款买房，不能办理移民，企业法人进入黑名单会被限制出境。

如果注册公司后没什么业务，或者是新注册公司，前期没有必要招专职会计来处理税务。如果自己不会，可以找专业的代理机构做代理记账，比如我们创融财税，可以保证你公司的税务正常。

图源网络，侵删

报税时需要注意哪些事项:

第一，注意申报纳税的期限 不管你的公司有没有收入，有没有经营业务,只要你的公司还没注销，那每个月的1-15号就要申报纳税，没有收入也要零申报。

第二，要了解自己公司的申报纳税税种 有些新注册的公司没有专业的会计人员，导致公司不清楚自己该申报哪些税种，如果不清楚可以向税务机关专管员咨询,还可以找专业的代理机构帮助申报。

第三，要保证申报数据准确无误 在申报纳税的时候一定要将应缴纳税款算清楚，偷税、漏税是会被处分的。 以上就是注册公司不报税的影响和报税时的注意事项，各位老板如果还有不懂的地方可以评论区留言，需要公司注册、公司注销和代理记账的也可以咨询我。

【第5篇】分公司怎么报税

q1：分公司提供研发服务及售后服务给总公司，怎么开票？

问题详情

若我们在省外的一家分公司，提供研发服务和售后服务给总公司，这种情况能开票给总公司吗？有需要注意的事项吗？

专家解答

可以的。若是分公司确实给总公司提供了应税行为，可以开票的。

但是需要注意价格公允性，应按非关联企业之间业务处理方式正常开具发票结算。如果总分公司之间发生了真实的业务往来，属于增值税应税范围的，应正常如实开具发票，并留存相关合同等资料备查。

以上供参考。

q2：无形资产出资入股视同销售缴纳的增值税进项，被投资方可否抵扣？政策依据是什么？

专家解答

是的，应视同销售，若是取得专票，被投资方可抵扣增值税。但是建议跟当地税局详细沟通明确。

提醒：

目前对于无形资产投资入股是否缴纳增值税还没有一个明确的规定，有些省市如四川、内蒙古、河南、深圳等地税务部门明确需要视同销售，其他地区无公开表态。

参考一：

财税〔2016〕36号文件附件1第十条规定，销售服务、无形资产或者不动产，指有偿提供服务、有偿转让无形资产或者不动产。有偿，指取得货币、货物或者其他经济利益。

企业将无形资产、不动产投资入股换取被投资企业的股权行为属于有偿取得“其他经济利益”，这就意味着，以不动产、无形资产投资入股，表明所有权发生转移，同时取得经济利益，应缴纳增值税，但是被投资企业取得无形资产、不动产包括接受投资入股形式取得的无形资产、不动产，其进项税额同样准予从销项税额中抵扣。

参考二：

按照《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件三“营业税改征增值税试点过渡政策的规定”中的规定，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务，可以免征增值税。

参考三：

《南京市国税局12366热点问题集》(2023年第三期)中认为，企业以专利技术投资入股的行为，属于有偿提供应税服务，应按规定缴纳增值税。而上海等地的税务机关则在答复纳税人咨询时表示，上述问题尚需要等国家有关部门进一步明确。

以上供参考。

q3：总公司和分公司发放工资和个税缴纳问题

问题详情

我司有员工是跟分公司签订劳动合同的，但是工资是由总公司发放的（工资的具体金额决定权在总公司），人员费用也是入账在总公司，这种情况下，这些员工的个税需要在哪里缴纳？

专家解答

工资是由总公司发放，则个税在总公司申报扣缴。

《国家税务总局关于个人所得税偷税案件查处中有关问题的补充通知》（国税函[1996]602 号）第三条规定，扣缴义务人的认定，按照个人所得税法的规定，向个人支付所得的单位和个人为扣缴义务人。由于支付所得的单位和个人与取得所得的人之间有多重支付的现象，有时难以确定扣缴义务人。为保证全国执行的统一，现将认定标准规定为：凡税务机关认定对所得的 支付对象和支付数额有决定权的单位和个人，即为扣缴义务人。

根据《国家税务总局关于发布〈个人所得税扣缴申报管理办法（试行）〉的公告》（国家税务总局公告2023年第61号）文件第二条规定，扣缴义务人，是指向个人支付所得的单位或者个人。扣缴义务人应当依法办理全员全额扣缴申报。全员全额扣缴申报，是指扣缴义务人应当在代扣税款的次月十五日内，向主管税务机关报送其支付所得的所有个人的有关信息、支付所得数额、扣除事项和数额、扣缴税款的具体数额和总额以及其他相关涉税信息资料。

第六条规定，扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得时，应当按照累计预扣法计算预扣税款，并按月办理扣缴申报。

以上供参考。

q4：外籍员工取得两个住处住房补贴，可以全额享受个人所得税免税吗？

问题详情

对外籍个人以非现金形式或实报实销形式取得的合理的住房补贴免征个人所得税。如果因员工两地办公，公司提供两个城市的住房，两处的房屋租赁费是否都可以视为合理的住房补贴免征个人所得税？

专家解答

外籍个人符合居民个人条件的，可以选择享受个人所得税专项附加扣除，也可以选择享受住房补贴、语言训练费、子女教育费等津补贴免税优惠政策，但不得同时享受。外籍个人一经选择，在一个纳税年度内不得变更。

这里不限制几处住房，只要是合理的就可以。

自2023年1月1日起，外籍个人不再享受住房补贴、语言训练费、子女教育费津补贴免税优惠政策，应按规定享受专项附加扣除。

参考一：

《财政部 税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》（财税〔2018〕164号）七、关于外籍个人有关津补贴的政策

（一）2023年1月1日至2023年12月31日期间，外籍个人符合居民个人条件的，可以选择享受个人所得税专项附加扣除，也可以选择按照《财政部 国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》（财税〔1994〕20号）、《国家税务总局关于外籍个人取得有关补贴征免个人所得税执行问题的通知》（国税发〔1997〕54号）和《财政部 国家税务总局关于外籍个人取得港澳地区住房等补贴征免个人所得税的通知》（财税〔2004〕29号）规定，享受住房补贴、语言训练费、子女教育费等津补贴免税优惠政策，但不得同时享受。外籍个人一经选择，在一个纳税年度内不得变更。

（二）自2023年1月1日起，外籍个人不再享受住房补贴、语言训练费、子女教育费津补贴免税优惠政策，应按规定享受专项附加扣除。

参考二：

《国家税务总局关于外籍个人取得有关补贴征免个人所得税执行问题的通知》（国税发〔1997〕54号）规定：

一、对外籍个人以非现金形式或实报实销形式取得的合理的住房补贴、伙食补贴和洗衣费免征个人所得税，应由纳税人在初次取得上述补贴或上述补贴数额、支付方式发生变化的月份的次月进行工资薪金所得纳税申报时，向主管税务机关提供上述补贴的有效凭证，由主管税务机关核准确认免税。

以上供参考。

来源：威科先行财税信息库

【第6篇】广州报税公司

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很多人在广州创业，前提条件是要注册一家广州公‌‌司，这样才有合法的经营凭证，而且跟客户签业务时候，主体可以才比较放心，那么如果想具体的流程是怎样的？需要提交什么料？下面我们来看看！步骤/方法

1、核名：名称，浏览器自行登录“广州红盾网”（工商局内部网）系统核准名称，系统上名称，由系统检索是否有重名，如果没有重名，就可以使用这个名称，自行打印“企业（字号）名称预先核准通知书”出来。

2、租房：去专门的写字楼租一间办公室。租房后要签订租房合同，并到房管局备案

3、向工注册申请文件：设立登记的各种表格，登记备案申请表、任职证明表。填好后，连同核名通知书、公司章程、房租合同、房产证复印件、所有股东身份证。大概4-5个工作日后可领取执照。

4、 开户：（公章、财务章、法人章）：

凭营业执照副本、法人身份证，到店铺，去刻公章、财务章、法人章。后面步骤中，均需要用到公章或财务章。

现在营业执照已经五证合一，所以组织机构代码证、国地税证已经合并

5、去银行开基本户：

凭营业执照、法人身份证原件，去银行开立基本帐号。最好是在原来办理验资时的那个银行的同一网点去办理，否则，会多收100元的验资帐户费用。

如果您想节省宝贵时间拓展业务创收，不想太烦恼自己去跑这些流程的，您可以委托我们财企猫（广州）知识产权服务有限公司，只要您把资料准备给我们，我们会注册签名文件，专人负责业务跟进及项目办理，让您真正做到省心省力省时省钱，下面我们来看看一年需要花多少钱？

1、地址租金：看具 ** 置（至少36000以上年租金，您可以委注册挂靠地址，只需3000元左右一年）

2、费：1500元

3、做账报税服务：一年3600元 ca报税软件400元（如果请专职会计按照最低2000一个月工资，一年得花24000元）★★★

【第7篇】新公司什么时候开始报税

很多小老板觉得领了营业执照就觉得不用再和工商税务打交道了，其实不然，新公司成立后还有很多事要做，特别是税务方面，稍不留意，就一个“行政处罚告知书”！

下面创客菌就新设立公司的涉税问题具体说说：

1、税务登记

现在都“多证合一”了，所以公司的登记资料会直接从工商传递给国税。

领营业执照的时候，那张“新设立纳税人申报须知”还留着吧？

上面可是有你电子税务局的账号和密码！分别到国税局网站和地税局网站进行登录。

国税

登录 www.szgs.gov.cn “我的办税大厅”，用户名为纳税人识别号。（详见那张“纳税人申报须知”）

登录之后，您需要及时修改密码。您可在“我的办税大厅”查询税种信息，也可以在网上“办税服务”中的“征期日历”查询各税种、基金费和财务会计报表的具体申报期限。

然后，你需要选择任一国内银行网点办理银税联网开户。开户成功后，就可以通过网上申报纳税的方式缴纳税款。

地税

和国税一样，深圳地税也有电子税务局，用户名为纳税人识别号，用户编号为“0000”，需要到 www.szds.gov.cn “电子税务局”绑定手机后，登录电子税务局。

如果你有房屋、土地、车船的，需要在深圳地税主管税务机关进行房屋、土地、车船登记。

如果你要领用地税发票，得到深圳地税主管税务机关办税服务厅申请票种核定，领用发票。

同样，地税也使用银税联网缴税。

所以签订银税协议尤其重要，下面创客菌具体说说办理方式。

2、银行账号及核算软件备案

你拿到了营业执照，刻了章，这时就要去开对公账户了。

请携带公司全套资料（公章、财务章、法定代表人私章；“一照一码”营业执照或营业执照+税务登记证），以及租赁合同，还有那张领营业执照时候给你的《新设立纳税人须知》，由法定代表人（带身份证）亲自前往银行开户。

大约过了两个礼拜（或者更久），你的对公账户开好了，到银行去拿《开户许可证》（开户证明），这个时候，就是顺便签扣税协议的时候。

签署扣税协议需要经办人身份证和“一照一码”营业执照或税务登记证，次日就可以在网上缴税了。

3、启用税种、首次申报

光说要报税的事，但老板们总会有疑问，刚成立的公司就要报税吗？不报会怎么样？都没开始经营就要报税？怎么报？零申报？

按照官方说法：自2023年10月1日起，对2023年7月1日以后新设立税务登记纳税人实施“首次办理纳税申报”改革事项：纳税人在税种生效前如未发生纳税申报义务，则不需要办理零申报。（涉及的税种具体包括：增值税、消费税、废弃电器电子产品处理基金、文化事业建设费。）

照这个规定，是不是说：没有开始经营就不用申报了？

呵呵，并不是！

因为这条规定还有一个补充说明：若纳税人发生以下事项时，应该办理首次纳税申报：

1、领用（代开）发票；

2、办理增值税一般纳税人资格登记；

3、核准增值税、消费税汇总申报纳税；

4、核定个体工商户（含个人独资企业）定额；

5、列入专业市场委托代征。

也就是说，如果你公司要领发票，要申请一般纳税人，要核定税种等等，都需要先启用税种，然后按照规定之后的每个月（季度）都要报税了！

4、申请一般纳税人

新成立的公司都是小规模纳税人，不少公司因为无法提供17个税点的增值税专用发票，常常损失大客户…因此要根据公司的实际情况和发展规划选择是否申请一般纳税人。

一般纳税人可以抵扣进项税，假设你的进项一直大于销项，那么原则上可以一直不用交增值税；而且一般纳税人容易和一般纳税人作生意，通常大公司都是一般纳税人，因此生意容易做大。

不是说想要申请成为“一般纳税人”需要满足一定的要求吗？

所谓“规定标准”是指达到的小规模纳税人必须要申请成为一般纳税人，而没有达到标准的，也可以自主申请。

只要有固定的生产经营场所；能够按照国家统一的会计制度规定设置账簿，根据合法、有效凭证核算，能够提供准确税务资料就可以。因此，刚成立的公司也能申请成为一般纳税人，老板们根据发展规划一定要尽早决定！

5、票种核定

接下来就是领用发票，正常经营了。不过，首次领用发票，要先经过票种核定，可以网上申请也可以窗口办理。

申请票种核定之前，要添加购票员。如果该购票员在其他公司被添加为购票员过，可能会添加不成功，要换一位。

核定完票种之后，到国税局购买税控设备并进行发行（金税盘或税控盘490元、报税盘230元、技术维护费330元每年）。

6、记账

按照《会计法》的要求，就算是不经营不开票的公司也要建立账本。所以，自公司筹备成立开始，就可以建账，而且筹备期的支出都可以计入。

初创企业规模不大，请不起专业会计，建议请代理公司来做账。

每个月要整理这些资料给代账公司：

收入相关单据（商品销售发票记账联以及对应的出库单或者送货单）、成本相关单据（公司购买原材料、成品货物、运费、加工等发票的发票联以及入库单或者供应商的送货单等）、 银行单据、费用单据（办公室租金、水电费、电话费、餐费、住宿费等）还有员工工资表名单及金额…

而代账公司做好账后会给您会计凭证（每月一本）和账本（每年一本）。

创客菌建议：

新公司成立之后，领完营业执照，刻完章，尽快去开对公账户，签银税协议，然后登入电子税务局启用税种，进行票种核定，按照自身需求申请一般纳税人，然后领取发票，按期按时记账报税…

不要觉得你现在用不着就不去做这些，等到税务逾期、错失客户…就为时已晚啦！

【第8篇】刚注册公司如何报税

许多创业者

各种准备材料

准备资金

租房等等流程

好不容易注册下来了新公司

准备开始经营了

但是在经营之前

您还应该了解一件事

您的公司要怎样报税和记账呢？

公司注册成功之后，就要开始搭建企业账簿，然后每月要做纳税申报。即便是公司没有经营的情况下，也需要纳税申报，否则会被税务部门列入异常，继而产生罚款。

那么

新注册公司记账报税流程是怎样呢?

↓↓↓

去银行开基本户

大概5到15个工作日账户批下来，拿到开户许可证和信用机构代码证。

国税开业登记

1.带好所有的资料，去公司成立地区国税大厅。税局会根据你的企业规模、经营范围等资格认定和核定税种、票种。

2.现在基本都是网上办税，需要购买金税盘。开业在税局会有两家税务服务企业的税盘供你选择。

3.买好税盘后，要开通网上办税功能，发行税盘。

4.办好后，就可以首次领发票了。别忘了领取网上缴款的三方协议。

买好税盘后，要开通网上办税功能，发行税盘

办好后，就可以首次领发票了，别忘了领取网上缴款的三方协议。

地税开业登记

1.营改增过后，都是要先去国税再去地税备开业登记，同样带上所有的资料。也会核你的税种。一般是有城建、教附等附加税和个税、印花税等。

2.同样领取网上缴款的三方协议。

第三方协议

填好三方协议，送去银行基本户挂上，并将挂好的协议再交给税务局验证。

日常经营

至此，开业过程才算完成，然后就是每个月做账报税了。

如果公司不按时记账报税

税务就有可能会出现异常

那么

公司注册后到底应该怎么记账报税呢？

方法有三种

自己亲自做

聘请专业会计来做

以及找小当家这样的专业机构代办

这三种方式

应该怎么选？

哪种更划算？

自己做？

这种方式的前提是具备相应的财税知识，以及熟悉记账报税的流程。虽然能够节省成本，但需要花费大量的时间来处理各种税务上的事项。

因此如果你没有足够的时间和精力，或者是不熟悉记账报税的操作流程，那么就不建议采用。

聘请专业会计来做

这种方式会比自己做省事很多，但对于初创企业来说，会增加经营的成本。

因此如果初创期资金比较充足，是可以考虑的；但如果是比较紧张的情况下，就不建议采用。

找小当家代理记账报税，既省事也省成本：

一方面不需要自己花费时间去处理，另一方面，我们有资质、有经验，更有资深的会计团队，在专业性更强的前提下，所需要花费的成本远远低于聘请专业会计。

再加上小当家能够提供的服务并不仅限于记账报税，还可以提供税务筹划、提示税务风险、传递税务政策等增值服务，是十分适合初创企业的。

（1）新开的公司，不管有没有收入，都需要跟税务局说一声，有收入就要缴税，没收入就做零申报。报税具有强制性，要及时，不然会产生罚款甚至更严重的后果。

（2）一定要保存好会计资料，不管是自己做账还是代理记账，原始凭证或是记账凭证、各类账簿、银行对账单等都要好好保存。

（3）有些地方，银行开户比较困难，可以先做税务登记。

【第9篇】公司零报税的后果

一、企业一直零申报有哪些影响

1、税务机关将纳税人纳入重点监控范围，并按照相关规定进行纳税评估，在评估过程中发现其存在隐瞒收入、虚开发票等行为，要求其补缴当期税款与滞纳金，并可按规定对其处以罚款，情节严重的移送稽查;

2、纳税人为走逃户的，按规定纳入重大失信名单并对外公告，同时利用系统核查“受票方”，核查其是否存在善意取得虚开增值税发票、恶意串通等情况，并按照规定进行查处，同时将走逃户纳税人直接评定为d级纳税人，承担d级纳税人后果;

3、对长期零申报且持有发票的纳税人，发票降版降量。同时可以按规定要求纳税人定期前往税务机关对发票的使用进行核查;

4、税务机关通过核查，可以按照相关规定采用成本费用公式核定纳税人收入。

二、零申报的定义

1、按照《国家税务总局流转税管理一司关于印发<关于增值税一般纳税人零申报、负申报现象的调查报告>的通知》(国税流一函〔1997〕2号)最早对增值税零申报进行了定义，即“零申报，是指一般纳税人的纳税申报既无销项税额也无进项税额，应纳税额为零”。

2、按照《国家税务总局关于合理简并纳税人申报缴税次数的公告》(国家税务总局公告2023年第6号)的规定“随增值税、消费税附征的城市维护建设税、教育费附加免于零申报”。 说明：零申报是指企业纳税申报的所属期内没有发生应税收入，此情况一般存在于未开展经营或者当期有收入未按规定如实申报。 何谓长期?通常情况下，税务机关认定半年以上为长期，当然具体时限还是以各省、市税务机关认定的时间为准。

三、为什么会出现零申报 原因如下：

1、工商登记改革后，市场主体办理了营业执照，但由于存在未能取得相关部门审批或者尚不确定从事何种经营行为等多种原因，较长时间没有发生经营行为的情况增多，导致出现零申报。 税务机关告诉你，不要担心，零申报属于正常申报。

2、纳税人开业后处于筹建期，但并不意味着纳税人可以随意申报，先看看相关政策： 《国家税务总局关于企业所得税若干税务事项衔接问题的通知》(国税函〔2009〕98号)关于开(筹)办费的处理：新税法中开(筹)办费未明确列作长期待摊费用，企业可以在开始经营之日的当年一次性扣除，也可以按照新税法有关长期待摊费用的处理规定处理，但一经选定，不得改变。企业在新税法实施以前年度的未摊销完的开办费，也可根据上述规定处理。 按照《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》(国税函〔2010〕79号)文件的规定企业自开始生产经营的年度，为开始计算企业损益的年度，企业从事生产经营之前进行筹办活动期间发生筹办费用支出，不得计算为当期亏损，应按照《国家税务总局关于企业所得税若干税务事项衔接问题的通知》(国税函〔2009〕98号)规定执行。 《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2023年第15号)关于筹办期业务招待费等费用税前扣除问题：企业在筹建期间，发生的与筹办活动有关的业务招待费支出，可按实际发生额的60%计入企业筹办费，并按有关规定在税前扣除;发生的广告费和业务宣传费，可按实际发生额计入企业筹办费，并按有关规定(国税函〔2009〕98号第九条)在税前扣除。因此，纳税人一定要按照相关规定进行申报。 税务机关告诉你，企业处于筹建期的，应按相关政策规定进行费用归集和税前扣除，准确判断筹办期结束时间，正确进行申报。

3、成本费用>收入合计，纳税人为避免麻烦，感觉反正都是亏损，即使有收入也违规进行零申报。 税务机关告诉你，你的行为是错误的，因为你的处理可能会将亏损人为转移到以后年度申报，造成人为延长亏损可弥补期间，可能会承担不利后果。

4、当期存在收入，但为了偷逃税款，进行涉嫌虚假零申报。 税务机关告诉你，你出大问题了，你的行为涉嫌虚假申报，造成少缴税款的，还涉嫌偷税，那么只能对你采取法律手段了。

【第10篇】深圳公司做账报税

深圳代理记账即是指企业将本公司的会计核算工作全部委托给专业记账公司进行完成，本身企业则一般只需设立出纳岗位，负责日常收支业务以及财产保管等工作，下面深圳鑫瑞蓝天财务公司小编为此整理了关于代理记账报税的详解流程。

电话联系→进一步沟通洽谈→签定协议→相关资料的交接→前期账务的审核（新企业则需要建立新帐）→按月上门收取票据→账务处理→相关问题的沟通→进行纳税申报→整理档案→完成当月的账务核算

一、记账报税流程有哪些？

1、使用正版财务软件为客户提供代理记账报税的服务，还有保守客户企业的商业机密、恪守会计准则以及会计的职业道德。

2、认真履行会计职责并及时准确的做出财务报表，按时进行报税。

3、接受客户的监督并在客户公司经营的过程中如遇到会计方面的疑难问题及时进行解答。

4、负责客户企业的工商、深圳税务的财务协助工作，配合税务稽查并协调企业与税务之间的关系。

5、对于代理记账报税工作中所出现的疑难问题需及时通知客户企业，在取得协商意见取得一致的之后再进行账务上的处理。

6、做好做后有专门送资料的外勤人员人负责送到贵公司，每个月上门一次，顺便收取票据、银行流水账单回来记账。

二、各种原始票据及涉税资料包括哪些？

1、现金单据(差旅费、业务招待费、员工工资、社保费、通讯费、运输费、邮递费等)；

2、银行单据(提现、转帐、电汇、进账单、借款单等)；

3、发票(本月1日—31日开具的所有发票)；

4、一般纳税人需提供金税卡中打出的清单（发票使用清单，当月销售月统计）。

以上就是深圳鑫瑞蓝天财务公司小编整理有关公司记账报税的流程啦！如还有不明白可以直接向深圳鑫瑞蓝天财务代理公司在线客服咨询哦，了解更多深圳公司记账报税流程、深圳财务代理公司记账等业务办理，请拨打：400-778-0826 为您解答一切税务问题。

【第11篇】公司没有会计怎么报税

相信很多老板都会认为，我公司没有营业或者没有产生利润，哪是否就可以不报税了。答案是肯定不可以的，哪怕是公司一直处于亏损，也是需要按时报税的。有业务收入就需要记账报税,盈利和亏损都要做,没有收入可以零申报.公司注册下来就要做账报税的,即使没有流水也是一样的。下面看跟联贝小编一起来看看吧。

1、新公司报税可有两种途径：一是办理了网上申报手续且取得了报税u盘的，可以在自己公司上网申报。二是如果公司尚未领到报税的u盾，就需要先到办税大厅领回申报的各种报表，填写好后再送去大厅让工作人员帮你申报。

2、零报税方法：新注册的小公司业务还没正常开展，没有销售收入，但仍然会产生各种费用，公司财务部门应记好各种账目，按规定在正常报税期进行申报，没销货，销售报表上销售收入这栏就填零，其它据实填写即可。

公司报税流程是怎样的

企业将抄税后的ic卡和打印的各种销项报表送至税务局纳税服务大厅，由受理报税的工作人员根据报税系统的要求进行报税，即读取ic卡上的开票信息，与各种销项报表相核对，进行报税处理。

报税主要分为：

1、正常的增值税、消费税纳税申报。每月10日前进行，企业报税人员可以携带增值税、消费税申报表到税务局申报，也可以通过网上申报；

2、增值税防伪税控系统的报税。增值税防伪税控系统包括稽核系统、开票系统、报税系统、认证系统。

以上就是关于没有流水的公司如何报税？报税流程是怎样的？的解答，希望可以帮助到各位老板们。

【第12篇】分公司需要单独报税吗

你大概没有想到吧，现在已经“立秋”了，2023年过的这叫一个速度。

前天，翅儿生日，决定了在这天恢复原创文写作，并写了：《断更几乎3年，我回来了》，没想到收到500多条学员的留言，这更坚定了翅儿要继续写下去的决心。

留言里除了表达对翅儿恢复原创文写作的支持外，还有许多同学问到关于实操问题。其中好几位同学，都问的是独立核算、独立汇缴的问题，翅儿准备抽几期和大家一一说说。

今天翅儿先来回复这位学员的问题：

这位学员提的问题在实务中确实争议非常大。

其实很多企业都有自己的分公司，有的分公司在财务上由总公司进行管理核算，有的则是独立核算。

当然也都是为了经营需要嘛，很多企业在一开始设立分公司时，总是会纠结：分公司是独立核算还是非独立核算好？独立核算是不是可以独立申报纳税？

翅儿在之前的公司时，也有被派到分公司帮助建账报税的经历。那时候也跟大家一样，很多东西都不太懂，没办法就只能边干边学，各种查资料。

但是网上的东西都太零散了，很多也都和当时公司的实际没啥关联，于是翅儿就开始潜心研读税务总局公告文件什么的。

记得很清楚，当时主要依据的就是国税局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》的公告57号以及企业所得税法第50条：

当时费尽心思一连研究了好几天，总算是摸到了一点门道。这里翅儿也把重点的内容给大家框了一下

后来也发现，很多同学跟当时的翅儿一样，不清楚这个问题的点主要就在于：独立核算的分公司，企业所得税是否要与总公司汇总缴纳，这个在实务中很有争议。

一种观点认为：既然是独立核算的分公司，当然要与总公司分别计算缴纳企业所得税了。

另一种观点则认为：分支机构是否独立核算，只是会计核算上的规定，并不影响企业所得税汇总缴纳的规定。

来，有争议也不用怕！刚翅儿给大家标注了上面那个国税局的公告，你仔细看了就能知道：显然，第二种观点是更为合理的。

那可能有学员就会问了：既都有依据了，那在实务中怎么依然会存在这么大的争议？并且分支机构独立缴纳企业所得税的现象这么普遍呢？

别着急哈！翅儿继续来给大家说说，造成这种情况的原因。

首先，政策虽是有这个政策的，但咱们部分纳税人由于没有正确理解“独立核算”和“非独立核算”的概念，没有去做总分机构所在地税务局做备案，导致在电子税务中没有“跨地区汇总纳税人”标识；

这样的话，系统没有你总分机构汇总纳税标识，你分公司自然就被视同独立纳税，和一般的公司一样，自行汇算了。

其次，很多纳税人没有正确理解汇总纳税的方法，没有提供相应的分支机构所得税分配表给到分支机构申报缴纳企业所得税；

还有就是，各地税务局经常会有税源之争，大家都想把税源留在当地嘛。

比如，分公司所在地的主管税务机关，并不会主动提醒备案成为“跨地区汇总纳税人”，甚至即使纳税人申请汇总纳税，分支机构所在地税务局也不同意。

据翅儿了解，主要的情况就是这么几种。

那么，也有学员问过翅儿：如果说不进行汇总纳税，是否可行呢？

如果分支机构没有进行相应的备案手续，那你自然会被视同独立纳税人在机构所在地主管税务机关独立申报缴纳企业所得税。

还是那个说法，如果你不做这个备案，系统当然不会给你标识你是汇总纳税企业的。

咱们确实也有很多财务小伙伴，就这么稀里糊涂的，先这么干着，但这样就会存在以下2个弊端：

第一，多交了冤枉税！

总分机构所在地税务机关发现以后会要求汇总纳税，并且可能由于没有按照法定汇总纳税，导致分支机构缴纳的税费不能扣减的情况，企业是可能需要重复交税的。

这个的话翅儿在之前的公司也是有过亲身经历的：曾经就接到过总公司税务局电话，他们发现了我们在外省有一个分支机构，但是没有备案，最后责令按照汇总纳税。

但因为之前在分支机构所在地，按照独立纳税人已经缴纳的税金，等回到总机构所在地，总机构不认。无奈只能重新按照汇总纳税再交一次，白白多交了税。

这样算是之前公司的惨痛教训了，所以翅儿希望大家千万要注意这一点。

第二，与税收优惠失之交臂！

视同独立纳税人缴税的二级分支机构，不能独立享受小型微利企业税收优惠。

因为依据现行企业所得税法，我们国家企业所得税实行法人税制，《中华人民共和国企业所得税法》第五十条第二款规定：“居民企业在中国境内设立不具有法人资格的营业机构的，应当汇总计算并缴纳企业所得税”。

由于分支机构不具有法人资格，其经营情况应并入企业总机构，由企业总机构汇总计算应纳税款，再享受相关优惠政策。

写到这里，翅儿想对咱们有分公司的财务小伙伴们说哈：

既然成立了分公司，最好是能够尽量完成备案，汇总缴纳企业所得税，与总公司合并享受相关的企业所得税优惠政策。

况且咱们大部分企业成立分支机构的目的，无非都是为了筹划税负更低没嘛。

否则你要是不主动备案总分机构的，最后肯定稀里糊涂给你整成了自行做汇算清缴了。

【第13篇】会计代理记账报税公司

很多人会觉得注册完公司不去经营就不需要进行记账和报税，这种想法是错误的，按照规定，只要注册完公司，都需要在规定的时间内去工商部门去进行税务登记，并且每月记账，去税务部门进行申报。当然申报税务和记账你需要一名会计，你可以选择去请会计，也可以去找专业的代理公司帮你记账，这个看个人的需求，下面我就带大家来了解下专业代理记账报税步骤和费用是什么?

代理记账报税费用

首先，咱们可以了解下帮助一家公司记账代理费用是怎么区分高低的，一般来说要做记账代理业务的话，记账代理公司都是先对整个公司有一定了解，只有了解清楚公司的地址，纳税人类型，发票数量等方面情况之后，才会最后确定最终的价格。

普通纳税人的代理记账费用比小规模纳税人要高一些，大概是每月300元/月左右，而小规模纳税人每月200元左右。

为什么找代理记账公司记账?

1、节约成本，因为小规模公司的话因为规模比较小，公司要是请会计的话，工资高对公司来说成本太高了;

2、记账快代理记账公司的记账、记账流程都是采取计算机模式，使用的记账，准确率、效率等都是很好的;

3、代理记账公司的要求是会计要持证上岗，而且有多年的经验。

4、一般单位会计纳税申报如发生误报、漏报、迟报。补缴税款、滞纳金、罚款等责任和经济损失仍主要由单位承担，代理记帐公司有专人审核报税。能有效避免因不熟悉税法，出现误报、漏报、迟报等差错和损失，还可在代理记账委托协议中约定相关责任

代理记账步骤

1)签订代账服务合同，进行需求沟通确认和派工。

2)接收票据，进行原始票据检查。

3)开始做账，通过慧算账在线平台实时了解做账进度。

4)账务审核，账目核查，税金确认。

5)完成报税，会计进行纳税申报。

6)服务咨询，会计提供财税咨询。除此之外， 收起

专业的代理记账费用哪家好

1、考察一家公司是否具备代理记账的资格。代理记账业务是需要具备财政局颁发的许可证书的，有的公司不具备资格就想方设法打擦边球，用“财税咨询”、“税务咨询“等字眼作为经营范围来误导客户。如果该公司没有“代理记账”许可证，而从事代理记账业务，属于超范围经营。

2、考察公司实力规模正规的代理记帐公司都有自己固定的经营场地、人员配备和硬件设施，这些是做好账的客观条件。

3、查看收费是否合理代理记账公司给客户提供的每一项服务都必定有相应的成本，而有些不正规代理记账公司为了吸引客户经常以超低价格吸引客户，当企业有别的需求时就需要另付费用。因此需要了解清楚代理记账公司的收费机制，明确业务需求，价格过低就要慎重考虑。

4、查看外界对该公司的评价群众的眼睛总是雪亮的，通过各种渠道了解外界对该公司的评价，如会计专业度、业务人员服务态度等等方面，这些都是考虑的因素。

个人推荐企的宝财税公司，是一家负责任的公司，对客户相当的负责任，

做账报税所需资料

公司员工复印件(填报个人所得税);每月收入记账联;每月成本客户联;每月银行对账单;每月费用支出凭证(包括已粘贴好、计算无误的审批单及原始凭证，例如租金、电话费、车票、餐票等);

每月员工工资单;每月社保扣款单;每月银行扣税单;有关银行的收付款凭证(例如对账单、支票、电汇单等);

其他应进行账务处理的资料;本年度的会计凭证、明细账、会计报表(代理的公司需提供);截止记账时期的科目余额表(代理的公司需提供);

一般纳税人还应提供当年度所有增值税报税申报表(代理的公司需提供);报税电子报税密码和光盘(代理的公司需提供);国税和地税两个报税密码(代理的公司需提供)。

总结：上述内容就是企的宝财税给大家整理的关于专业代理记账报税步骤和费用是多少的相关内容，希望可以帮助到大家，如需了解更多请关注我们企的宝财税

【第14篇】公司外出经营如何报税

一、 未进行税务登记有什么后果

如果企业办理了工商营业执照后未办理其税务登记，将会由税务机关责令其相应单位进行改正，逾期未改正，经税务机关申请，可以由工商行政机关进行营业执照的吊销。在税务登记管理办法中的42条也是写明纳税人不办理税务登记的，税务机关应当自发现之日起3日内责令其限期改正；

逾期不改正的，依照《税收征管法》第六十条第一款的规定处罚。在税收征管中的60条中也写明企业如果 未按照规定的期限申报办理税务登记、变更或者注销登记的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款;情节严重的，处二千元以上一万元以下的罚款。新注册公司没什么业务，没必要招专职会计来处理税务。如果自己不会，可以交给代理机构代办，每个月也就两三百块钱，保证税务正常还是挺划得来的。

二、公司注册后多久报税

公司：是依照公司法设立的，以营利为目的的企业法人。它是适应市场经济社会化大生产的需要而形成的一种企业组织形式。根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定：企业、企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所，个体工商户和从事生产、经营的事业单位(以下统称从事生产、经营的纳税人)自领取营业执照之日起30日内，持有关证件，向税务机关申报办理税务登记。并按期办理纳税申报。

1、新注册登记的企业，一般地，刚注册的企业都是小规模纳税人，小规模是按季度申报的，根据你注册的月份，属于哪个季度，就在对应季度的月份申报。第一季度四月份申报，第二季度七月份申报，第三季度十月份申报，第四季度次年一月份申报。

2、新注册企业，也有一开始就申请为一般纳税人的，在领取税务登记证的次月就要进行申报。

3、另外不能单纯凭前二种情况来申报，一般地新注册登记的企业都会给企业税种核定通知单，按通知单上面执行，有些税种可能要求按季度申报、有些税种可能要求按月申报，税种核定通知单上面有注明有效期起。

三、办理税务登记有什么作用

在纳税办理以下的事项的时候是需要有税务登记的：

1、领购发票；

2、开立银行基本账户；

3、办理停业、歇业；

4、申请减税、免税、退税；

5、申请开具外出经营活动税收管理证明；

6、申请办理延期申报、延期缴纳税款；

7、其他有关税务事项。

不管是对于哪种的纳税人来说，公司注册后都需要记得去办理的，否则产生罚款就得不偿失了。

公司注册之后多久开始报税？相信您在看完上文内容您已经有所了解了。如若您还想了解的更多，请持续关注我们丰和会邦官网。多谢阅览！

注意：本文所述内容仅供参考，一切都以丰和会邦顾问所述为准。

声明：本文图片来源于网络

【第15篇】刚注册的公司如何报税

最近一位新注册公司的朋友咨询我们，他的公司成立后，不知道怎么记账报税，结果被税务局罚款了。针对这个问题，今天薯片企服就跟大家分享一个知识点，新公司成立之后所面临的一系列内容，以及在做这些工作内容中要注意的事项。

这些注意事项虽然小，但是，如果忽略的其中一项，就会给企业带来税务上的罚款。

一、记账报税所需要的资料

第一项，银行对账单及相关的银行的进出单据

第二项，销售发票

第三项，购货发票

第四项，费用报销单,例如租金、运费、办公费、差旅费等

二、账本指的并不是流水账，而是符合要求的会计账本，并且附上符合规定的凭证。

三、记账和报税是两件事，但是又相互关联，报税和缴税也是两码事，有税款的话，需要去清缴税款。

四、没有经营也没有收入的公司，有些人说我没有收入，也没有经营，就可以不用管它。一定要记住，这种也要报税，可以选择零申报。但是，如果长期零申报，也是会被监控。

五、不只是零申报才不用缴税，小规模季度不超45万的免交增值税，前提是需要记账报税，虽然是零，不用缴税，但是还是需要记账报税。

六、一个公司涉及的税种不止一种，常见的增值税、教育费附加、地方教育费附加、城建税、印花税等等，特别是企业所得税，每年5月还有一次汇算清缴，汇算清缴也是税务局关注的重点。

七、不要虚开虚抵，更不可以买卖，经过了营改增，金税三期开票系统升级。

八、优化自己的供应商，如果对方多数为一般纳税，那么企业就尽量的早点申请成为一般纳税人。

为什么要优化自己的供应商？如果对方都是一般纳税，你开专票给别人，如果你的供应商都是小规模，中间的税点有一个差，因为一般纳税的税率是13%，现在有优惠政策是1%，优惠政策结束会恢复成3%，中间有十个点之差。

九、不想买税盘，如果是小规模，不想买税盘，可以向税务局申请代开，不过要明白一点，代开是要收税点，如果买了税盘，或者不想买税盘，可以去领一个税务uk，是免费的，买回来自己开，一个季度不超45万的小规模的都是免征增值税的。

以上是给刚注册新公司，不了解记账报税工作内容的朋友所分享的基础知识，如果已经是一家成熟企业，或者还想更深入学习了解企业记账报税知识，可以下载薯片企服软件进行了解。

【第16篇】刚注册公司怎么报税

有创业朋友想开公司，但是对于新开公司的做账报税比较迷惘。对于没有财税经验的人来说，很多人都有这样的困扰。

那么，今天就给大家讲讲新开公司如何做账报税。还是用思维导图的形式，尽可能地给大家说得简单明白一些。

新开公司的涉税，主要是开办费的涉税相关。所以我们就主要讲开办费的做账报税。

如何界定开办费？

指企业在企业批准筹建之日起，到开始生产、经营（包括试生产、试营业）之日止的期间（即筹建期间）发生的费用支出。包括筹建期人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费以及不计入固定资产和无形资产购建成本的汇兑损益和利息支出。

关于期，我们务必要注意以下几点：

批准筹建之日：实务上一般选用营业执照的成立日期。“开始生产、经营（包括试生产、试营业）之日”：一般是指企业取得第一笔主营业务收入（包括试生产、试营业收入）之日企业损益年度：筹办期不作为计算损益的年度。举例来说，如果公司2023年至2012属于筹建期，2023年1月开始正式生产并取得收入但是未盈利，计算亏损可抵扣年限应该从2023年开始，而非从2023年开始起算。

一、开办费的时间段怎么界定？开办费包括哪些？

二、相关的账务如何处理？

分为企业会计准则和小企业会计准则，及企业会计制度两种。

三、涉及的企业所得税如何处理？

全文完，这是一个简单的新公司开办费做账报税指南，希望大家喜欢。

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