2023年纳税信用等级有哪些（16篇）

【导语】2023年纳税信用等级有哪些怎么写好？很多注册公司的朋友不知怎么写才规范，实际上填写公司经营范围并不难，我们可以参考优秀的同行公司来写，再结合自己经营的产品做一下修改即可！以下是小编为大家收集的2023年纳税信用等级有哪些，有简短的也有丰富的，仅供参考。

【第1篇】2023年纳税信用等级有哪些

纳税信用等级是指税务机关根据纳税人履行纳税义务情况，就纳税人在一定周期内的纳税信用所评定的级别。纳税信用等级的高低会影响纳税人相关税务事项的办理和申请，纳税信用等级相对较高的纳税人可以享受一定的便利，例如：

a级/b级纳税人可以预申领2、3个月的发票；

申请增量留抵退税的纳税人，纳税信用等级需要为a级/b级等等。

因此纳税信用等级的评级对纳税人而言比较重要，那么纳税人信用等级到底如何划分，相关扣分标准是什么，我们应该怎么查询每年的纳税信用等级呢？接下来，就一起看看吧！

一、纳税信用等级是如何划分的

1.根据《国家税务总局关于发布<纳税信用管理办法（试行）>的公告》（国家税务总局公告2023年第40号）第十八条规定，纳税信用级别设a、b、c、d四级。a级纳税信用为年度评价指标得分90分以上的；b级纳税信用为年度评价指标得分70分以上不满90分的；c级纳税信用为年度评价指标得分40分以上不满70分的; d级纳税信用为年度评价指标得分不满40分或者直接判级确定的。

2.根据《国家税务总局关于纳税信用评价有关事项的公告》（国家税务总局公告2023年第8号）第三条规定，增设m级纳税信用级别，纳税信用级别由a、b、c、d四级变更为a、b、m、c、d五级。未发生《信用管理办法》第二十条所列失信行为的下列企业适用m级纳税信用：

（1）新设立企业。

（2）评价年度内无生产经营业务收入且年度评价指标得分70分以上的企业。

注：如纳税人需要确定具体的扣分标准，可以参考国家税务总局关于发布《纳税信用评价指标和评价方式(试行)》的公告（国家税务总局公告2023年第48号）附件资料，如果纳税人丢失开具的发票，未按规定保管纸质发票并造成发票损毁、遗失的按照扣分标准扣除3分，具体其他事项可以参考附件资料确定。

二、如何查询纳税信用等级

税务机关每年4月确定上一年度纳税信用评价结果，并为纳税人提供自我查询服务。首次在税务机关办理涉税事宜的新设立企业，税务机关及时进行纳税信用评价。

查询路径：电子税局网页-我要查询-综合查询-纳税人档案查询-登记类-信用等级

小贴士：如纳税人对纳税信用等级的评定有异议，可在纳税信用评价结果确定的当年内，填写《纳税信用复评申请表》，向主管税务机关申请复评。作出评价的税务机关应按照《办法》第三章规定对评价结果进行复核，主管税务机关自受理申请之日起15个工作日内完成复评工作，并向纳税人反馈纳税信用复评信息或提供复评结果的自我查询服务。

三、如何下载打印纳税年度评价结果

下载打印路径：电子税局网页-右上角搜索框搜索结果（纳税年度评价结果出具）界面进去，选择对应属期，输入验证码，操作下载/打印。

注：以上内容仅供参考，具体执行口径各地有差异，以当地税务机关规定为准。

【第2篇】纳税信用等级评价

今年以来，西固区税务局深入开展“我为纳税人缴费人办实事暨便民春风行动”和“春雨润苗”等专项行动，多方式、多途径广泛宣传纳税信用，让广大纳税人充分认识到“守信者处处受益，失信者寸步难行”，积极营造“诚信兴商、守信有价”的良好营商环境。

注重培训辅导，统筹开展工作。组织基层税务分局和业务股室参加纳税信用管理专项培训，结合工作实际，对纳税信用评价各岗位人员进行一对一专题辅导，确保工作人员吃透纳税信用评价指标，熟悉业务规则和阶段工作任务，掌握业务操作流程。

注重优化服务，发挥职能作用。在提供纳税信用评价结果复评的基础上，完善纳税信用指标评价情况复核机制，对于提出异议复核的纳税人，在年度纳税信用评价时重点进行确认，鼓励市场主体参与纳税信用评价的积极性，进一步提高纳税人依法纳税的荣誉感，切实提升税法遵从度。

注重宣传引导，营造良好氛围。结合疫情防控相关税费政策延期、企业所得税汇算、电子专票“网格化”服务等工作向纳税人同步开展纳税信用宣传辅导，通过办税服务厅公告栏、led显示屏、税企沟通微信群等多种形式广泛向纳税人和社会各界宣传纳税信用评价的积极意义、结果运用和激励惩戒措施等，鼓励和引导纳税人增强依法诚信纳税意识，争取社会各界的理解和纳税人的支持，营造依法诚信纳税的良好氛围。

注重评价管理，确保工作质量。通过准确把握评价指标信息、严格审核评价结果、开展纳税信用补评、复评等工作，确保评价结果真实、准确；强化纳税评价结果的增值运用，对不同信用等级的纳税人严格实施分类服务和管理，充分发挥纳税信用以评促改、以评促管的作用。

据悉，西固区税务局将在做好纳税信用等级评定的同时，持续开展好纳税信用修复工作，引导市场主体及时纠正自身轻微涉税违规行为，强化企业诚信纳税意识，努力实现纳税信用等级的逐步提升，擦亮企业诚信经营的“金字招牌”。

西固区融媒体中心

记者：周俊宇 通讯员：谢颖

编辑：宗芳 排版：李桐宇

【第3篇】纳税信用等级m级是什么

新规来了！

4月1日起纳税信用级别将新增m级，届时信用级别将有a、b、m、c、d五个级别。

那么，新的m级适用哪些企业呢？

根据规定，未发生《信用管理办法》第二十条所列失信行为的下列企业适用m级纳税信用：

1、新设立企业。

2、评价年度内无生产经营业务收入且年度评价指标得分70分以上的企业。

对于对纳税信用评价为m级的企业，税务机关将实行下列激励措施：

1、可在网上勾选认证增值税专用发票，不用再前往办税服务厅办理增值税发票认证。

2、税务机关加大服务力度，适时进行税收政策和管理规定的辅导。

在新政实施后，将完善纳税信用评价，完善纳税信用动态调整机制。

同时，能够及时反映企业纳税信用状况，为市场经营创造更好的经营环境。

【第4篇】纳税信用等级扣分细则

逾期申报

未按规定缴纳税款

未及时报送财务会计制度

…….

纳税信用评价被扣分了，怎么办？

来了！

↓↓↓↓↓

《国家税务总局关于纳税信用修复有关事项的公告》（国家税务总局公告2023年第37号）

（公告自2023年1月1日起施行）

针对

常见的扣分指标

提出了补救措施！

小编整理了几点干货，

赶紧记好哦！

纳税信用修复和纳税信用复评有不同

纳税信用修复适用于纳税人发生了失信行为并且主动纠正、消除不良影响后向税务机关申请恢复其纳税信用的情形。

纳税信用复评适用于纳税人对纳税信用评价结果有异议，认为部分纳税信用指标扣分或直接判级有误或属于非自身原因导致，而采取的一种维护自身权益的行为。

纳税信用修复的前提是纳税人对评价结果无异议，如有异议，应先进行纳税信用复评后再申请纳税信用修复。

失信行为越早纠正，挽回分值越高

纳税人发生未按法定期限办理纳税申报、税款缴纳、资料备案等事项且已补办的，加分分值根据补办时间与失信行为被税务机关列入失信记录的时间间隔确定，在30日内、本年内、次年内纠正的，分别能挽回80%、40%、20%的扣分损失。

对于未按规定期限申报或缴纳已申报的税款等事项，若涉及税款金额不超过1000元且纳税人能在失信行为被记录的30日内及时补办的，则补回100%的扣分分值。

非正常户先解非再修复

非正常户纳税人应履行相应法律义务，经税务机关依法解除非正常状态，方能申请纳税信用修复。

非正常户失信行为纳税信用修复一个纳税年度内只能申请一次。纳税年度自公历1月1日起至12月31日止。

三种情形，可在规定期限内向主管税务机关申请纳税信用修复

（一）纳税人发生未按法定期限办理纳税申报、税款缴纳、资料备案等事项且已补办的。

（二）未按税务机关处理结论缴纳或者足额缴纳税款、滞纳金和罚款，未构成犯罪，纳税信用级别被直接判为d级的纳税人，在税务机关处理结论明确的期限期满后60日内足额缴纳、补缴的。

（三）纳税人履行相应法律义务并由税务机关依法解除非正常户状态的。

两点注意事项，适合d级纳税人

1、纳税信用修复后纳税信用级别不再为d级的纳税人，其直接责任人注册登记或者负责经营的其他纳税人之前被关联为d级的，可向主管税务机关申请解除纳税信用d级关联。

2、未按税务机关处理结论缴纳或者足额缴纳税款、滞纳金和罚款，未构成犯罪，纳税信用级别被直接判为d级的纳税人，应在税务机关处理结论明确的期限期满后60日内足额缴纳、补缴税款、滞纳金和罚款，方能申请纳税信用修复。

注意！

信用修复不是简单的“洗白记录”，

也不是简单的“退出惩戒”。

健全企业内控制度，

养成诚信纳税意识，

才是防范税收风险、

维持企业良好形象长久之计！

小tip：纳税信用等级什么影响？

根据《国家税务总局关于发布《纳税信用管理办法（试行）》的公告》（国家税务总局公告2023年第40号）规定

1、对纳税信用评价为ａ级的纳税人，税务机关予以下列激励措施：

（一）主动向社会公告年度a级纳税人名单；

（二）一般纳税人可单次领取3个月的增值税发票用量，需要调整增值税发票用量时即时办理；

（三）普通发票按需领用；

（四）连续3年被评为a级信用级别（简称3连a）的纳税人，除享受以上措施外，还可以由税务机关提供绿色通道或专门人员帮助办理涉税事项；

（五）税务机关与相关部门实施的联合激励措施，以及结合当地实际情况采取的其他激励措施。

2、对纳税信用评价为b级的纳税人，税务机关实施正常管理，适时进行税收政策和管理规定的辅导,并视信用评价状态变化趋势选择性地提供本办法第二十九条的激励措施。

3、对纳税信用评价为c级的纳税人，税务机关应依法从严管理，并视信用评价状态变化趋势选择性地采取本办法第三十二条的管理措施。

4、对纳税信用评价为d级的纳税人，税务机关应采取以下措施：

（一）按照本办法第二十七条的规定，公开d级纳税人及其直接责任人员名单，对直接责任人员注册登记或者负责经营的其他纳税人纳税信用直接判为d级；

（二）增值税专用发票领用按辅导期一般纳税人政策办理，普通发票的领用实行交（验）旧供新、严格限量供应；

（三）加强出口退税审核；

（四）加强纳税评估，严格审核其报送的各种资料；

（五）列入重点监控对象，提高监督检查频次，发现税收违法违规行为的，不得适用规定处罚幅度内的最低标准；

（六）将纳税信用评价结果通报相关部门，建议在经营、投融资、取得政府供应土地、进出口、出入境、注册新公司、工程招投标、政府采购、获得荣誉、安全许可、生产许可、从业任职资格、资质审核等方面予以限制或禁止；

（七）d级评价保留2年，第三年纳税信用不得评价为a级；

（八）税务机关与相关部门实施的联合惩戒措施，以及结合实际情况依法采取的其他严格管理措施。

5、对纳税信用评价为m级的企业，税务机关实行下列激励措施：

（一）取消增值税专用发票认证。（已失效）

（二）税务机关适时进行税收政策和管理规定的辅导。

文件原文，请点击“阅读原文”

【第5篇】企业纳税信用等级查询

近年来，国家高度重视社会信用体系建设，提出要加快建立以信用为核心的新型市场监管体制。

一、纳税信用等级对企业的影响

人无信不立，业无信不兴。纳税信用已成为企业参与市场竞争的重要资产。守信企业在税收服务、融资授信等领域也能享受更多优惠和便利。

在融资授信领域，2023年，国家税务总局和中国银监会出台文件，通过'银税互动'助推小微企业发展，银行借助企业的纳税信息发放免抵押、免担保的信用贷款，企业可以“以税换贷”，极大的缓解了企业融资难题。

税收服务领域，《纳税信用管理办法（试行）》规定了对a、b、c、d级评价结果的运用。具体情况如下：

二、纳税信用等级级别设置情况

纳税信用级别有a、b、m、c、d五级。

三、纳税信用等级补评，复评，复核，修复

1.纳税信用补评，纳税人因“因涉嫌税收违法被立案查处尚未结案的”“被审计、财政部门依法查出税收违法行为，税务机关正在依法处理，尚未办结的”“已申请税务行政复议、提起行政诉讼尚未结案的”三种情形解除，或对当期未予评价有异议的，可向主管税务机关申请补充纳税信用评价。

2.纳税信用复评，纳税人对纳税信用评价结果有异议的，可在纳税信用评价结果确定的当年内，向主管税务机关申请复评。

3.纳税信用复核，在纳税信用评价结果发布前，纳税人对指标评价情况有异议的，可在评价年度次年3月份向主管税务机关提出复核申请，主管税务机关将在4月份确定评价结果时一并审核调整。

4.纳税信用修复，纳税人发生了失信行为并且主动纠正、消除不良影响后向税务机关申请恢复其纳税信用的情形。

什么情况下可以申请纳税信用修复？

依据《国家税务总局关于纳税信用修复有关事项的公告》（国家税务总局公告2023年第37号），纳入纳税信用管理的企业纳税人，符合下列条件之一的，可在规定期限内向主管税务机关申请纳税信用修复。

（1）纳税人发生未按法定期限办理纳税申报、税款缴纳、资料备案等事项且已补办的。

（2）未按税务机关处理结论缴纳或者足额缴纳税款、滞纳金和罚款，未构成犯罪，纳税信用级别被直接判为d级的纳税人，在税务机关处理结论明确的期限期满后60日内足额缴纳、补缴的。

（3）纳税人履行相应法律义务并由税务机关依法解除非正常户状态的。

总结：未到期之前，对指标评价情况有异议的，适用复核；到期还未产生结果，适用补评；出了结果后，对结果有异议，适用复评；对结果无异议，并且主动纠正、消除不良影响，适用修复。

四、纳税信用等级查询

纳税信用等级结果可自行查询，可登陆电子税务局，在“我要办税”--“纳税信用”模块，可以查询企业本年及往年度的信用评价结果及具体扣分指标内容。

五、成功案例

案例1：因财务人员的疏忽，由于没有按规定期限缴纳2023年4月份的税款，公司在2023年度纳税信用评定时直接被判为d级，不仅导致公司发票领取开具受到限制，公司银行贷款也亮起“红灯”，企业不再符合增值税留抵退税的条件，正常业务受到很大影响。该公司迅速向税务机关申请修复纳税信用，该公司信用等级最终确定为b级。“这个修复对我们来说真是太宝贵了。”公司财务负责人深有感触，“纳税信用等级修复不但解决了我们的发票使用、业务开展和增值税留抵退税问题，关键是能够换来‘真金白银’了！”

案例2：“国内大型招标项目对于纳税信用等级十分看重，许多公司看到我们b级的纳税信用评价结果后纷纷放弃了和我们的合作，公司也因此错失了好几个国内的投标项目。”原来，该公司曾向境外公司购买过咨询服务，但因财务人员的疏忽，未及时申报代扣代缴的税费，影响了企业纳税信用等级。该公司迅速向税务机关申请修复纳税信用，该公司信用等级最终确定为a级。修复好的纳税信用等级为企业打响了名声，入围了多个大型招标项目。

写在最后，企业一定要时刻关注企业的纳税信用等级，纳税信用等级高的企业在以下方面存在优势：

1、大型项目招投标；

2、增值税留抵退税；

3.发票领用，票种核定；

4.税银互动，以信换贷。

【第6篇】如何查询纳税信用等级

随着纳税信用体系建设不断推进，一份良好的税务信用评级成为纳税人参与市场竞争、保障企业安全前行的重要资产。国家税务总局于2023年针对企业纳税信用评级制定了详细的评价办法（简称'40号公告），意在进一步完善税务遵从度的赏罚制度，以促进纳税人的自律性，提高纳税人的遵从度，实现分层管理。

纳税信用评价采取年度评价指标得分和直接判级方式。年度评价指标得分采取扣分方式。纳税人评价年度内经常性指标和非经常性指标信息齐全的，从100分起评；非经常性指标缺失的，从90分起评。

税务机关每年4月确定上一年度纳税信用评价结果，并对外公示a级企业。纳税人如需查询自身的纳税信用评价，可在电子税务局中信用评价里查询。

小编今天具体说说信用评价得分由来，并告知您如何查询。

纳税信用级别

m级纳税人（新增）

2023年4月1日起，增设m级纳税信用级别，纳税信用级别由a、b、c、d四级变更为a、b、m、c、d五级。

评价标准：

未发生《信用管理办法》第二十条所列失信行为的下列企业适用m级纳税信用：

(一)新设立企业。

(二)评价年度内无生产经营业务收入且年度评价指标得分70分以上的企业。

激励措施：

税务机关适时进行税收政策和管理规定的辅导。

注意勾选认证现在已经扩展到所有一般纳税人均适用，点击查看【操作流程】

a级纳税人

评价标准：

a级纳税信用为年度评价指标得分90分以上的。

有下列情形之一的纳税人，本评价年度不能评为a级：

(一)实际生产经营期不满3年的；

(二)上一评价年度纳税信用评价结果为d级的；

(三)非正常原因一个评价年度内增值税或营业税连续3个月或者累计6个月零申报、负申报的；

(四)不能按照国家统一的会计制度规定设置账簿，并根据合法、有效凭证核算，向税务机关提供准确税务资料的。

激励措施：

对纳税信用评价为a级的纳税人，税务机关予以下列激励措施：

(一)主动向社会公告年度a级纳税人名单；

(二)一般纳税人可单次领取3个月的增值税发票用量，需要调整增值税发票用量时即时办理；

(三)普通发票按需领用；

(四)连续3年被评为a级信用级别(简称3连a)的纳税人，除享受以上措施外，还可以由税务机关提供绿色通道或专门人员帮助办理涉税事项；

(五)税务机关与相关部门实施的联合激励措施，以及结合当地实际情况采取的其他激励措施；

b级纳税人

评价标准：

b级纳税信用为年度评价指标得分70分以上不满90分的。

激励措施：

（一）对纳税信用评价为b级的纳税人，税务机关实施正常管理，适时进行税收政策和管理规定的辅导,并视信用评价状态变化趋势选择性地提供对纳税信用评价为ａ级纳税人的激励措施。

（二）纳税信用b级的纳税人可一次领取不超过2个月的增值税发票用量。

c级纳税人

评价标准：

c级纳税信用为年度评价指标得分40分以上不满70分的。

管理措施：

对纳税信用评价为c级的纳税人，税务机关应依法从严管理，并视信用评价状态变化趋势选择性地采取对纳税信用评价为d级纳税人的管理措施。

d级纳税人

评价标准：

d级纳税信用为年度评价指标得分不满40分或者直接判级确定的。

有下列情形之一的纳税人，本评价年度直接判为d级：

(一)存在逃避缴纳税款、逃避追缴欠税、骗取出口退税、虚开增值税专用发票等行为，经判决构成涉税犯罪的；

(二)存在前项所列行为，未构成犯罪，但偷税(逃避缴纳税款)金额10万元以上且占各税种应纳税总额10%以上，或者存在逃避追缴欠税、骗取出口退税、虚开增值税专用发票等税收违法行为，已缴纳税款、滞纳金、罚款的；

(三)在规定期限内未按税务机关处理结论缴纳或者足额缴纳税款、滞纳金和罚款的；

(四)以暴力、威胁方法拒不缴纳税款或者拒绝、阻挠税务机关依法实施税务稽查执法行为的；

(五)存在违反增值税发票管理规定或者违反其他发票管理规定的行为，导致其他单位或者个人未缴、少缴或者骗取税款的；

(六)提供虚假申报材料享受税收优惠政策的；

(七)骗取国家出口退税款，被停止出口退(免)税资格未到期的；

(八)有非正常户记录或者由非正常户直接责任人员注册登记或者负责经营的；

(九)由d级纳税人的直接责任人员注册登记或者负责经营的；

(十)存在税务机关依法认定的其他严重失信情形的。

惩戒措施：

对纳税信用评价为d级的纳税人，税务机关应采取以下措施：

(一)按照本办法第二十七条的规定，公开d级纳税人及其直接责任人员名单，对直接责任人员注册登记或者负责经营的其他纳税人纳税信用直接判为d级；

(二)增值税专用发票领用按辅导期一般纳税人政策办理，普通发票的领用实行交(验)旧供新、严格限量供应；

(三)加强出口退税审核；

(四)加强纳税评估，严格审核其报送的各种资料；

(五)列入重点监控对象，提高监督检查频次，发现税收违法违规行为的，不得适用规定处罚幅度内的最低标准；

(六)将纳税信用评价结果通报相关部门，建议在经营、投融资、取得政府供应土地、进出口、出入境、注册新公司、工程招投标、政府采购、获得荣誉、安全许可、生产许可、从业任职资格、资质审核等方面予以限制或禁止；

(七)d级评价保留2年，第三年纳税信用不得评价为a级；

(八)税务机关与相关部门实施的联合惩戒措施，以及结合实际情况依法采取的其他严格管理措施。

政策依据

《国家税务总局关于发布<纳税信用管理办法(试行)>的公告》(国家税务总局公告2023年第40号)

《国家税务总局关于发布<纳税信用评价指标和评价方式(试行)>的公告》(国家税务总局公告2023年第48号)

《国家税务总局关于按照纳税信用等级对增值税发票使用实行分类管理有关事项的公告》(国家税务总局公告2023年第71号)

《国家税务总局关于纳税信用评价有关事项的公告》(国家税务总局公告2023年第8号)

关键指标

影响信用评定结果最关键的指标：

（1）未按规定期限缴纳已申报或批准延期申报的应纳税(费)款（按次计算，每次扣5分）；

（2）未按规定期限填报财务报表（按次计算，每次扣3分） ；

（3）未按规定期限纳税申报或未按规定期限代扣代缴户（按税种按次计算，每次扣5分） ；

（4）被评价年度内增值税和营业税连续3个月或者累计6个月同时零申报、负申报的（扣11分，不能评a） ；

（5）有非正常户记录的纳税人或非正常户直接责任人员注册登记或者负责经营的（直接判d级）。

查询方法

用一证通或电子营业执照登录电子税务局，我要办税--纳税信用

进入纳税信用后，可以选择评价年度，查看到信用评价得分和评价结果

您还可以点击开具后，可以下载打印【纳税信用级别证明】。

点击评价结果一行的明细，可以查看到详细扣分指标

如您对纳税信用评价结果有疑问，请与主管税务机关联系。

结束语：

为进一步推动社会信用体系建设，使“守信激励、失信惩戒”这一税收理念深入人心，国家税务总局制订了各项政策，企业的纳税信用评级将对企业涉税甚至税收领域以外的其他日常运营事项产生重大且深远的影响。

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【第7篇】纳税人信用等级评定d

一些公司企业对于纳税信用等级不了解，也不重视，等年度纳税信用等级出来了，一看是d级，企业运营中的领用发票、日常监管、纳税评估、出口退税等都受到了限制，这才着急，想要处理。什么是纳税信用评价？等级是如何划分的？被列入d级该怎么办？

纳税信用评价是税务机关根据采集的纳税人纳税信用信息，按照《纳税信用管理办法（试行）》（国家税务总局2023年第40号公告）和《纳税信用评价指标和评价方式（试行）》（国家税务总局2023年第48号公告）的相关规定，就纳税人在一定周期内的纳税信用状况所进行的评价，评价结果分为abmcd五级。

怎么划分纳税信用评价等级的?

在一个纳税年度结束后，税务机关会根据所采集的纳税信用信息，对纳税人的纳税信用状况进行评价，来确定上一年度纳税信用评价结果。该结果采用年度评价指标得分和直接判级方式。

评价企业的纳税信用的指标有：1.涉税申报信息；2.税（费）款缴纳信息；3.发票与税控器具信息；4.登记与账簿信息；5.纳税评估、税务审计、反避税调查信息；6.税务稽查信息。

评价等级有abmcd五级：a级90分以上且没有不予评；b级70~90分；c级40~70分；d级评分不足40级或直接判d情形；m级未发生《纳税信用管理办法（试行）》第二十条所列失信行为的新设立企业、评价年度内无生产经营业务收入且年度评价指标得分70分以上的企业。

常见的纳税信用评价扣分点有哪些？

1.未按规定期限纳税申报或代扣代缴；

2.办理纳税申报后未按规定期限及时缴纳税款；

3.未按规定保管纸质发票并造成发票损毁、遗失或擅自损毁发票；

4.未按规定时限报送财务会计制度或财务处理办法以及报告开立（变更）账号；

5.有非正常记录的纳税人或非正常户直接责任人员注册登记或者负责经营的。

进入纳税信用等级d级该怎么办？

1.非正常户尽快到主管税务机关办理转正常户手续，多户经营的企业，及时注销或者清理名下不再经营的企业，避免引起连锁反应；

2.欠税(费)企业在年底前尽快缴清；

3.评价年度内因正常原因增值税或营业税连续3个月或累计6个月零申报、负申报的，应在评价期间及时联系主管税务机关，并出具相关证明，避免出现无法评a的情况；

4.按照规定期限申报纳税、代扣代缴、保存发票、及时缴纳税款。在日常工作中要及时做好纳税申报工作，及时了解新的税收政策法规，避免因为小失误而被扣分；

5.纳税人应在清缴欠税的同时，应评估自身资金情况，在缴清本期税款的情况下缴清往期税款，防止被多次扣分。

纳税信用等级对于一个企业还是比较重要的，等级过低会引起各种限制问题，各企业还是要引起重视，避免不必要的麻烦保持一个基本的信用标准。

【第8篇】纳税信用等级c

孔子云：民无信则不立，一份良好的纳税信用级别，可以成为纳税主体与市场竞争、保障企业安全前行的重要资产。且随着纳税信用体系建设的不断完善，纳税信用的含金量也越来越高。

什么是纳税信用级别？

纳税信用级别是指税务机关根据纳税人履行纳税义务情况，就纳税人在一定周期内的纳税信用所评定的等级，随着纳税信用体系的不断完善，纳税信用的“含金量”也越来越高。纳税部门也根据纳税人日常的纳税记录，从优良记录到不良记录，将纳税信用级别分为a、b、m、c、d五个等级，并对每一个级别纳税主体实施分类管理和动态服务。

都说纳税信用是企业的无形“资产”，接下来，让小云用实例告诉您纳税信用级别有什么用？

案例一：上个月，企业法人王先生在“税务信用云”申请获得了100万元信用贷款，并用用这笔钱垫付了货款，解了公司的燃眉之急。王先生的企业每年按时缴纳税收，企业纳税信用等级早已是a级，今年公司突然遇到困难，王先生听说可以“以税换贷”，这才来申请了纳税信用贷款。

“不用抵押担保，也不必提供其他资料，更不用开车跑来跑去，只是凭借企业良好的纳税信用，在手机上就能贷到款，真是省心、省事又省钱” 王先生高兴地感慨道。

你看，a级纳税信用的作用十分明显吧！除此之外，各级别纳税信用还有哪些作用呢？

一、被评为a级纳税人

1.主动向社会公告年度a级纳税人名单。任何人都可在网上查询到上一年度判定的a级纳税人名单，对于宣传公司的名声非常有帮助；

2. 如果企业是一般纳税人，可以单次领取三个月的增值税发票用量，如果需要调整增值税发票用量，会及时办理；

3.普通发票按需领用；

4.如果纳税人连续三年被判定为a级信用等级，除了能享受到上述的待遇外，还可以享受税务机关提供的绿色通道或者专门人员来帮助办理涉税事项；

5.相关部门以及不同地区对于a级纳税人还有着其他的激励措施，具体要根据当地税务机关规定为准。

二、被评为b级纳税人

1. 增值税一般纳税人取消增值税发票认证；

2. 可一次领取不超过2个月的增值税发票用量；

3. 纳税信用级别为ｂ级或a级，是评定出口企业管理类别一类的必要条件。

三、被评为m级纳税人

1. 增值税一般纳税人取消增值税发票认证；

2. 税务机关适时进行税收政策和管理规定的辅导。

四、被评为c级纳税人

1. 增值税一般纳税人取消增值税发票认证；

2. 出口企业上一年度纳税信用级别为c级的，其出口企业管理类别应评定为三类；

3. 不得享受部分残疾人就业增值税优惠政策；

4. 不得享受资源综合利用产品和劳务增值税即征即退优惠政策；

5. 不得享受新型墙体材料增值税增值税即征即退50%的政策；

6. 取消已认定享受免税优惠政策的非营利组织资格。

五、被评为d级纳税人

1.公开d级纳税人以及直接责任人员名单，对直接责任人员注册登记或者负责经营的其他纳税人纳税信用直接判为d级。也就是名下的所有公司也会被判定为d级；

2.增值税发票领用按照辅导期的政策去办理；普通发票实行叫旧供新，并且严格限量供应；

3.加强出口退税的审核；

4.加强纳税评估，严格审核报送的所有资料；

5.列入重点监控对象，提高监督检查的频次，一旦发现有税收违法违规行为，不得处罚最低那个标准；

6.将纳税信用评价结果通报给相关部门，并且建议在经营、进出口、注册新公司等等方面予以限制或禁止；

7.如果连续两年保留d级评价，那么在第三年的时候不能评价为a级纳税人；

8.相关部门以及不同地区采取的其他惩戒措施。

每个等级纳税信用所享受到的福利和限制措施也大不相同呢，总之，纳税信用级别越高当然就越好啦~因为在市场竞争中，良好的纳税信用能够获得更多商业机会！

因为诚信是企业之间的合作基础，毫无疑问，良好的纳税信用已成为企业的“金名片”，凭借“金名片”不仅可以获得更多商业机会，而且能够得到政府及其它相关部门的政策支持。不得不说，这是一张举足轻重的“金名片”！

最后，小云提醒各位纳税人一定要诚信纳税，如不能成为a级纳税人，也没必要犯险成为d级，毕竟纳税信用d 级企业经营处处受限，影响严重。可以说，纳税信用级别对于企业来说十分重要，其关系着企业的发展前途，一定要力争成为a级纳税人哦！

【第9篇】纳税信用等级评定管理试行办法

疫情期间为支持小微企业复工复业渡过难关，我们的税局大大真是操碎了心呐！不仅努力推进“银税互动”工作，加大税收信用贷款的支持力度，实现了全国范围内的“纳税信用”与“融资信用”的无缝对接。还出台纳税信用修复的政策，可真是“帮忙帮到家了”。

（图片来源于网络，侵删）

如今纳税信用就相当于企业的真金白银，是企业的“信用资产”，是企业参与市场竞争的重要武器。由此可见，纳税信用登记何其重要。企业想要提高纳税信用等级，就必须先了解纳税信用等级是如何评定的。

纳税信用评价采取年度评价指标得分和直接评判方式。

评价指标包括涉税申报信息、税（费）款缴纳信息、发票与税控器具信息、登记与账簿信息以及税务检查信息等。年度评价指标得分采取扣分方式计算。

直接判级适用于有严重失信行为的纳税人。（发生严重失信行为直接判为d级）纳税信用等级从高到低具体分为a、b、m 、c、d五个级别。

纳税信用等级

a级：年度评价指标得分90分以上；

b级：年度评价指标得分70分以上不满90分；

m级：新设立企业或评价年度内无生产经营业务收入且年度评价指标得分70分以上；

c级：年度评价指标得分40分以上不满70分；

d级：年度评价指标得分不满40分或者直接判级确定。

企业想要“高位出道”就得诚实守信，那么对于“高位出道”的纳税人，税务机关有什么奖励政策呢？

对纳税信用评价为ａ级的纳税人，税务机关予以下列激励措施：

（一）主动向社会公告年度a级纳税人名单；

（二）一般纳税人可单次领取3个月的增值税发票用量，需要调整增值税发票用量时即时办理；

（三）普通发票按需领用；

（四）连续3年被评为a级信用级别（简称3连a）的纳税人，除享受以上措施外，还可以由税务机关提供绿色通道或专门人员帮助办理涉税事项；

（五）税务机关与相关部门实施的联合激励措施，以及结合当地实际情况采取的其他激励措施。

但对于不守信的企业，税务机关也是持着“奖惩分明”，有奖必有惩的行事态度。

对纳税信用评价为d级的纳税人，税务机关应采取以下限制措施：

（一）公开d级纳税人及其直接责任人员名单，对直接责任人员注册登记或者负责经营的其他纳税人纳税信用直接判为d级；

（二）增值税专用发票领用按辅导期一般纳税人政策办理，普通发票的领用实行交（验）旧供新、严格限量供应；

（三）加强出口退税审核；

（四）加强纳税评估，严格审核其报送的各种资料；

（五）列入重点监控对象，提高监督检查频次，发现税收违法违规行为的，不得适用规定处罚幅度内的最低标准；

（六）将纳税信用评价结果通报相关部门，建议在经营、投融资、取得政府供应土地、进出口、出入境、注册新公司、工程招投标、政府采购、获得荣誉、安全许可、生产许可、从业任职资格、资质审核等方面予以限制或禁止；

（七）d级评价保留2年，第三年纳税信用不得评价为a级；

（八）税务机关与相关部门实施的联合惩戒措施，以及结合实际情况依法采取的其他严格管理措施。

纳税信用等级低不仅仅有以上领用发票、进出口、出入境、资质审核等方面的限制，还会与很多税收优惠政策都失之交臂，比如说：

增量留抵退税政策，要求信用等级为a级或者b级；

“银税互动”受惠群体仅对纳税信用a级和b级，也就是纳税信用等级会影响企业在银行的信用及贷款；

境外旅客购物离境退税管理办法规定成为退税商店的条件之一就是纳税信用等级为b级以上；

a级或者b级的企业在办理注销时，可采取“承诺制，容缺办理”，纳税信用等级高的企业在办理注销时也简便许多；

c级或者d级不得享受增值税即征即退政策等。

······

总之，纳税信用好，一路绿灯；纳税信用不好，寸步难行。

既然纳税信用等级如此重要，如果纳税人知错想改，是否还有补救的机会呢？

好消息来啦！从2023年1月1日起，纳税信用可以修复了！

纳税人对纳税信用评定结果无异议但是对失信行为愿意主动纠正、消除不良影响的，符合以下三个条件，可以申请纳税信用修复。

纳税信用等级是企业的名片，企业想要纳税信用好，信用评级高，做好“诚实守信”的同时也要“懂税”，如果不懂税，可能连自己违反了税收规定都不知道。

【第10篇】纳税信用等级评定标准

纳税信用级别直接关系着企业获得税收服务的多少。目前，我国企业纳税信用级别按优良程度分为了abmcd五级，良好的纳税信用，为企业在税收管理、出口退税、融资授信等诸多领域带来优先和便利。纳税信用级别越高，企业可享受的政策红利就越多，信用级别越低，受到的限制也越多。

信用评价的评分标准：年度评价指标得分和直接判级。年度评价指标得分采取扣分方式，直接判级适用于有严重失信行为的纳税人。自开展2023年度评价起，在近三个评价年度内，经常性指标和非经常性指标信息齐全的，从100分起评。非经常性指标缺失的，从90分起评。

参与纳税信用评价的企业，年度评价指标得分90分以上为a级，年度评价指标得分70分以上不满90分为b级，新设立企业或评价年度内无生产经营业务收入且年度评价指标得分70分以上为m级，年度评价指标得分40分以上不满70分为c级，年度评价指标得分不满40分或者直接判级确定的为d级。

那么哪些指标会影响企业的纳税信用级别呢？

纳税信用主要以六类信息为指标来计算得分并判定信用级别：涉税申报信息、税费款缴纳信息、发票与税控器具信息、登记与账簿信息、纳税评估税务审计反避税调查信息、税务稽查信息。

下面介绍一个小案例：

纳税人在自助机不能领取发票，工作人员查询后解答：因为您这户企业上年度多次迟申报，造成扣分项太多，年度评价指标得分38分，判为d级。d级纳税人，每个月首次领取发票限定为25组，并且不能在自助设备上领取，每月第二次领取时，还需要根据已开具的25组发票金额进行预缴税款后再领取。

纳税人：哎呀，这么麻烦，以后一定要按时申报！那d级得延续多长时间？

答：自开展2023年度评价起，调整了税务机关对d级纳税人采取的信用管理措施。对于因评价指标得分评为d级的纳税人，次年评价时，由直接保留d级评价调整为评价时加扣11分，如果其他方面扣分较少，就不再是d级了；对于因直接判级评为d级的纳税人，维持d级评价保留2年，第三年纳税信用不得评价为a级。

为了鼓励和引导纳税人主动纠正纳税失信行为，从2023年开始，税务部门推出纳税信用修复机制，及时纠正失信行为，符合相应条件的纳税人，可以向主管税务机关申请纳税信用修复。

近年来，我国纳税信用管理制度不断完善，纳税信用评价结果应用向多领域扩展，优质的纳税信用日益成为企业长远发展的“金名片”。

【第11篇】企业纳税信用等级怎么查

纳税信用可以说是企业信用的门面，2023年信用评价结果已经发布，每年4月左右，企业就可以提前了解到自身的纳税信用预评分数，看看对应的扣分情况及时补救，提高纳税信用分数。

全国纳税信用评价

诚信意识、遵从能力、实际结果和失信程度4个维度，近100项评价指标，对3300多万户企业进行了评价。a级企业数量和占比明显上升，b级和m级企业数量增加，c级和d级企业占比下降。

指标分数

a级为年度评价指标得分90分及以上的

b级为年度评价指标得分70分及以上、不满90分的

m级为新设立企业、评价年度内无生产经营业务收入且年度评价指标得分70分以上的

c级为年度评价指标得分40分及以上、不满70分的

d级为年度评价指标得分不满40分的或者直接判级确定

纳税信用预评

供企业自身参考，除了发生《纳税信用管理办法》第二十条所列失信行为会即时评价当年度为d级并即时生效外，其他情况(即时预评分扣成d级)也不会即时发布或对纳税人产生实质的影响。

直接判d指标

1.存在逃避缴纳税款、逃避追缴欠税、骗取出口退税、虚开增值税专票等行为，经判决构成涉税犯罪的;

2.存在以上所列行为，未构成犯罪，但偷税逃税金额10万元以上且占各种应纳税总额10%以上，或者存在逃避追缴欠款、骗取出口退税、虚开增值税专用发票等税收违法行为;

3.在规定期限内未按税务机关处理结论缴纳或者足额缴纳税款、滞纳金和罚款的;

4.以暴力、威胁方法拒不缴纳或者拒绝、阻挠税务机关依法实施税务稽查执法行为的;

5.存在违反增值税发票管理规定或者违反其他发票管理规定的行为，导致其他单位或这个人未缴、少缴或者骗取税款的;

6.提供虚假申报材料享受税收优惠政策的;

7.骗取国家出口退税，被停止出口退税资格未到期的;

8.有非正常记录或者由非正常户直接责任人员注册登记或者负责经营的;

9.由d级纳税人的直接责任人员注册登记或者负责经营的;

10. 存在税务机关依法认定的其他严重失信情形的。

纳税信用评价结果发布后，对于2023年发生的逾期申报缴税等四类失信情形，能够主动纠正且符合有关条件，仍可在2023年底前向主管税务机关提出纳税信用修复申请，改善自身纳税信用状况。

信用修复：

纳税人发生未按法定期限办理纳税申报、税款缴纳、资料备案等事项且已补办的。

未按税务机关处理结论缴纳或者足额缴纳税款、滞纳金和罚款，未构成犯罪，纳税信用级别被直接判为d级的纳税人，在税务机关处理结论明确的期限满后60日内足额缴纳、补缴的。

纳税人履行相应法律义务并由税务机关依法解除非正常户状态的。

扣分明细如何查询

通过电子税务局查询信用评分，核实失信行为后越早纠正，挽回的分值越多，如果对预评的扣分有异议，可以向税务局提交异议复核申请。

登录电子税务局，点击我要查询，纳税信用状态信息查询，点击当前信用评价指标采集情况查询，选择查询年度，点击查询，就可以看到扣分明细了。

1---扣分项目如何处理

发现纳税信用预评扣分，先自行核实是否有发生失信行为，是否作出了纠正，越早纠正，可以挽回的分值越多。

2---扣分项存在异议

如果对指标评价情况有异议，可以在评价年度次年3月份填写《纳税信用复评(核)申请表》，向主管税务机关提出复核，主管税务机关在开展年度评价时审核调整并随评价结果向纳税人提供复核情况的自我查询服务。

修复流程

1.由纳税人提供情况说明，并加盖企业公章。

2.以金三核心征管系统数据信息为准，截图说明情况后，由主管税务所所长签字盖章后，由管理员在金三核心征管系统里面的动态管理里面操作发起修复、复评或补评流程并上传附件，作为以后核查的依据。

3.需要更正系统数据记录，无法前台修改的，可以由税源管理部门报送运维修改。

4.对因系统操作或数据有误产生的问题，尤其是每年反复出现的扣分指标(如纳税评估缴款期限未设置、银行账号变更设置等如跨区税源登记、银行账号报备等)。在这里提醒大家重点关注，及时更新税务部门登记信息，规范日常经营行为，提升思想认识，避免被扣分，提高纳税信用评价级别。

【第12篇】2023纳税信用等级评定

政策文件：

《纳税信用管理办法（试行）》 2023年10月1日起施行。（2003年版《纳税信用等级评定管理试行办法》同时废止）《关于纳税信用评价有关事项的公告》（国家税务总局公告2023年第8号) 提出新增m级，自2023年4月1日起施行。（《纳税信用管理办法》第十七条第二项同时废止）

m级：未发生《信用管理办法》第二十条所列失信行为的下列企业适用m级纳税信用：（一）新设立企业。（二）评价年度内无生产经营业务收入且年度评价指标得分70分以上的企业。

m级的企业，税务机关激励措施：取消增值税专用发票认证，适时进行税收政策和管理规定的辅导。

评价指标

（一）税务登记情况

开业、扣缴税款、税务变更登记；登记证件使用；年检和换证；银行账号报告；纳税认定情况。

（二）纳税申报情况

按期纳税申报率、准确率；代扣代缴按期申报率、准确率；报送财务会计报表和其他纳税资料。

（三）账簿、凭证管理情况

报送财务会计制度或者财务会计处理办法和会计核算软件；按照规定设置、保管账簿、凭证，根据合法、有效凭证记账，进行核算；发票的保管、开具、使用、取得；税控装置及防伪税控系统的安装、保管、使用。

（四）税款缴纳情况

应纳税款按期入库率；欠缴税款情况；代扣代缴税款按期入库率。

（五）违反税收法律、行政法规行为处理情况

涉税违法犯罪记录；税务行政处罚记录；其他税收违法行为记录。

《纳税信用管理办法（试行）》 （摘录）

第一章 总则

第二章 纳税信用信息采集

第三章 纳税信用评价

第十五条 纳税信用评价采取年度评价指标得分和直接判级方式。评价指标包括税务内部信息和外部评价信息。

年度评价指标得分采取扣分方式。纳税人评价年度内经常性指标和非经常性指标信息齐全的，从100分起评；非经常性指标缺失的，从90分起评。

直接判级适用于有严重失信行为的纳税人。

纳税信用评价指标由国家税务总局另行规定。

第十六条 外部参考信息在年度纳税信用评价结果中记录，与纳税信用评价信息形成联动机制。

第十七条 纳税信用评价周期为一个纳税年度，有下列情形之一的纳税人，不参加本期的评价：

（一）纳入纳税信用管理时间不满一个评价年度的；

（二）本评价年度内无生产经营业务收入的；

（三）因涉嫌税收违法被立案查处尚未结案的；

（四）被审计、财政部门依法查出税收违法行为，税务机关正在依法处理，尚未办结的；

（五）已申请税务行政复议、提起行政诉讼尚未结案的；

（六）其他不应参加本期评价的情形。

第十八条 纳税信用级别设a、b、c、d四级。

a级纳税信用为年度评价指标得分90分以上的；b级纳税信用为年度评价指标得分70分以上不满90分的；c级纳税信用为年度评价指标得分40分以上不满70分的；d级纳税信用为年度评价指标得分不满40分或者直接判级确定的。

第十九条 有下列情形之一的纳税人，本评价年度不能评为a级：

（一）实际生产经营期不满3年的；

（二）上一评价年度纳税信用评价结果为d级的；

（三）非正常原因一个评价年度内增值税或营业税连续3个月或者累计6个月零申报、负申报的；

（四）不能按照国家统一的会计制度规定设置账簿，并根据合法、有效凭证核算，向税务机关提供准确税务资料的。

第二十条 有下列情形之一的纳税人，本评价年度直接判为d级：

（一）存在逃避缴纳税款、逃避追缴欠税、骗取出口退税、虚开增值税专用发票等行为，经判决构成涉税犯罪的；

（二）存在前项所列行为，未构成犯罪，但偷税(逃避缴纳税款)金额10万元以上且占各税种应纳税总额10%以上，或者存在逃避追缴欠税、骗取出口退税、虚开增值税专用发票等税收违法行为，已缴纳税款、滞纳金、罚款的；

（三）在规定期限内未按税务机关处理结论缴纳或者足额缴纳税款、滞纳金和罚款的；

（四）以暴力、威胁方法拒不缴纳税款或者拒绝、阻挠税务机关依法实施税务稽查执法行为的；

（五）存在违反增值税发票管理规定或者违反其他发票管理规定的行为，导致其他单位或者个人未缴、少缴或者骗取税款的；

（六）提供虚假申报材料享受税收优惠政策的；

（七）骗取国家出口退税款，被停止出口退（免）税资格未到期的；

（八）有非正常户记录或者由非正常户直接责任人员注册登记或者负责经营的；

（九）由d级纳税人的直接责任人员注册登记或者负责经营的；

（十）存在税务机关依法认定的其他严重失信情形的。

第二十一条 纳税人有下列情形的，不影响其纳税信用评价：

（一）由于税务机关原因或者不可抗力，造成纳税人未能及时履行纳税义务的；

（二）非主观故意的计算公式运用错误以及明显的笔误造成未缴或者少缴税款的；

（三）国家税务总局认定的其他不影响纳税信用评价的情形。

第四章 纳税信用评价结果的确定和发布

第二十三条 税务机关每年4月确定上一年度纳税信用评价结果，并为纳税人提供自我查询服务。

第二十五条 税务机关对纳税人的纳税信用级别实行动态调整。

第二十七条 税务机关对纳税信用评价结果，按分级分类原则，依法有序开放：

（一）主动公开a级纳税人名单及相关信息；

（二）根据社会信用体系建设需要，以及与相关部门信用信息共建共享合作备忘录、协议等规定，逐步开放b、c、d级纳税人名单及相关信息；

（三）定期或者不定期公布重大税收违法案件信息。具体办法由国家税务总局另行规定。

第五章 纳税信用评价结果的应用

第二十八条 税务机关按照守信激励，失信惩戒的原则，对不同信用级别的纳税人实施分类服务和管理。

第二十九条 对纳税信用评价为a级的纳税人，税务机关予以下列激励措施：

（一）主动向社会公告年度a级纳税人名单；

（二）一般纳税人可单次领取3个月的增值税发票用量，需要调整增值税发票用量时即时办理；

（三）普通发票按需领用；

（四）连续3年被评为a级信用级别（简称3连a）的纳税人，除享受以上措施外，还可以由税务机关提供绿色通道或专门人员帮助办理涉税事项；

（五）税务机关与相关部门实施的联合激励措施，以及结合当地实际情况采取的其他激励措施。

第三十条 对纳税信用评价为b级的纳税人，税务机关实施正常管理，适时进行税收政策和管理规定的辅导，并视信用评价状态变化趋势选择性地提供本办法第二十九条的激励措施。

第三十一条 对纳税信用评价为c级的纳税人，税务机关应依法从严管理，并视信用评价状态变化趋势选择性地采取本办法第三十二条的管理措施。

第三十二条 对纳税信用评价为d级的纳税人，税务机关应采取以下措施：

（一）按照本办法第二十七条的规定，公开d级纳税人及其直接责任人员名单，对直接责任人员注册登记或者负责经营的其他纳税人纳税信用直接判为d级；

（二）增值税专用发票领用按辅导期一般纳税人政策办理，普通发票的领用实行交（验）旧供新、严格限量供应；

（三）加强出口退税审核；

（四）加强纳税评估，严格审核其报送的各种资料；

（五）列入重点监控对象，提高监督检查频次，发现税收违法违规行为的，不得适用规定处罚幅度内的最低标准；

（六）将纳税信用评价结果通报相关部门，建议在经营、投融资、取得政府供应土地、进出口、出入境、注册新公司、工程招投标、政府采购、获得荣誉、安全许可、生产许可、从业任职资格、资质审核等方面予以限制或禁止；

（七）d级评价保留2年，第三年纳税信用不得评价为a级；

（八）税务机关与相关部门实施的联合惩戒措施，以及结合实际情况依法采取的其他严格管理措施。

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【第13篇】纳税信用等级b

近日，发现公司的纳税信用等级被评为b级，这可吓得够呛，难道是因为企业纳税申报逾期了？不对呀，明明每个月都按时申报的呀。那还有可能是什么原因呢？ 要弄清这个问题。

首先得弄清什么是纳税信用等级。纳税信用等级共分为a、b、m、c、d五级，评定指标累计值为100分，其中考评分为90分以上的为a级纳税人，考评分在70-90分之间的为b级纳税人，新设立企业，且在评价年度内无生产经营业务收入及评价得分在70分以上的企业，可被评为m级纳税人。 而c级纳税人考评分在40-70之间，考评分在40分一下的话则为d级纳税人。其主要评价指标为以下三点：

一、企业税务登记情况

1、开业登记，如企业领取营业执照后，是否已及时办理国地税备案登记；

2、税务变更登记、扣缴税款登记等，如当企业已办理工商变更后，还需及时办理税务变更；

3、企业纳税认定情况，如企业已达到年销售收入超过500万，是否在规定期限内完成一般纳税人认定。

二、企业纳税申报情况

根据相关规定，税务机关会根据企业纳税申报情况，制定按期纳税申报率、按期纳税申报准备率、代扣代缴按期申报率及准确率等。税务机关将会对企业数据进行计算，得出纳税信用评分。

三、企业帐薄、凭证管理情况

1、税务机关将会根据企业安装税控装置、使用情况以及报送数据等情况进行评定；

2、企业是否完整的保管发票、合法合规地取得、使用、开具发票；除此以外，企业还需按照规定保管凭证，设置相应的账本。

如果你的企业纳税信用等级发生变化不妨想想是否是因为以上原因导致，从而尽快做出相应处理哦。

希望迷人的你关注这个广漂青年。

【第14篇】2023年度纳税信用等级分值

企业选择【企业登录】登录深圳市电子税务局，可通过以下渠道查看企业年度纳税信用等级扣分情况：

（1）依次点击【我要查询】-【纳税信用状态信息查询】-【年度扣分指标查询】，选择相应年度进行查询纳税信用等级评价扣分指标情况。

（2）依次点击【我要查询】-【综合查询】-【纳税人档案查询】-【登记类】-【信用等级】，选择相应年度进行查询纳税信用等级及评价分数。

【第15篇】纳税信用等级评定

对于企业和个人来讲，良好的信用也是一种宝贵的信誉财富。税务机关为了营造良好的纳税环境和经营氛围，一直在不断加强纳税信用体系建设。其中，纳税信用等级就是体系中重要的一部分，对于企业而言也是需要重点关注的。

1、纳税信用等级评价指标

（一）税务登记情况

（二）纳税申报情况

（三）账簿、凭证管理情况

（四）税款缴纳情况

（五）违反税收法律、行政法规行为处理情况

2、纳税信用等级级别分类

纳税信用级别由a、b、m、c、d五级组成。

a级信用

考评分在90分以上的，为a级。

b级信用

b级纳税信用为年度评价指标得分70分以上不满90分的

m级信用

新设立企业及评价年度内无生产经营业务收入且年度评价指标得分70分以上的企业。

c级信用

c级纳税信用为年度评价指标得分40分以上不满70分的。

d级信用

考评分在40分以下的或者直接判级确定的，为d级。

需要注意的是，企业应当遵守税务机关守信激励，失信惩戒的原则。履行纳税义务，重视纳税信用等级，爱护纳税信用。尤其对于企业而言，良好的信用是才是发展的基石！

【第16篇】纳税信用等级评分标准

纳税信用评级，指的是税务机关根据纳税人履行纳税义务的情况，就纳税人在一定周期内的纳税信用，给纳税人评定a、b、c、d、m级，级别由高到低，享受到的额外福利越来越少，等级过低的，还会受到税务机关的特别监管。总而言之，每个想要长远发展的企业，都希望自己能在纳税信用评级中获得高等级的评定。那么，纳税信用评级的标准是什么，我们怎样才能获得高等级评定呢？

起评分不一样

“起评分”，就是一家企业的纳税信用评定的满分，有的企业起评分是100分，有的却只有90分，这是不是不公平呢？

其实，起评分和企业的经常性指标和非经常性指标是否齐全有关。如果在近三年内，企业存在非经常性指标缺失的情况，那就只能从90分起评了。

扣分的标准是什么？

一次性扣3分：规定时限内，企业没有将财务会计制度、财务处理办法报送至当地的税务机关。

一次性扣5分：企业在开立了存款账户后的15天内，没有向主管税务机关报告开立（或者变更）的账号。

一次性扣11分：企业未按规定将其全部银行账户报告税务机关、企业没有给应税收入做存款账户备案，以上两种情况，都属于“未按规定将其全部银行账户报告税务机关”，将一次性扣除11分。

最终评级和查询方式

企业考评分在90分以上的，纳税信用最终为a级；高于70分低于90分的，b级；高于40分低于70分的，c级；40分以下，d级；新企业年度内无营收入的，考评分在70分以上即为m级。

纳税信用评级出来后，企业可以联系主管税务机关查询，也可以登录广东省电子税务局自行查询：点击“我要办税”-“纳税信用查询”-“纳税信用状态信息查询”-“纳税信用评价指标记录”-“查看明细”。

关于纳税信用评级，大家还有什么不清楚的吗？在了解了纳税信用评级的产生机制后，希望大家下次都能拿到a级！如果您还想了解更多资讯，欢迎关注或联系“广州印心企业管理咨询有限公司”哦！