开税票要交什么税（16篇）

【导语】开税票要交什么税怎么写好？很多注册公司的朋友不知怎么写才规范，实际上填写公司经营范围并不难，我们可以参考优秀的同行公司来写，再结合自己经营的产品做一下修改即可！以下是小编为大家收集的开税票要交什么税，有简短的也有丰富的，仅供参考。

【第1篇】开税票要交什么税

很多老板在经营过程中都曾有过这样的困惑，感觉公司还没赚钱，会计却跑过来说要交税！

那经营一家企业，到底要交哪些税呢？

1、企业卖货交增值税

增值税是流转税的一种，不管你公司挣不挣钱、有没有利润，只要你公司有收入了就要缴纳增值税。

举个例子：小明花22.6元买了一把斧子，他觉得斧子不够土豪，他给斧子贴了金箔，变成了土豪金斧子，涨价10倍226元卖给了小花。

这样一把贴了金箔的斧子它从22.6块变成226元（应交增值税=销项税额-进项税额：销项税额=226/（1+13%）*13%=26；进项税额=22.6/(1+13%）*13%=2.6)。

小明应交增值税：26-2.6=23.4元。

2、企业赚钱交企业所得税

企业所得税是啥意思大家都明白，就是公司挣了钱，有利润了才要交的税（税率在5%—25%之间）。但企业所得税有一个大家非常容易误解的地方，就是利润。

这里的利润不是你实际挣了多少钱或者是根据公司会计制成的财务报表上的利润，这里的利润是按照税务部门的要求核算出来的利润。

3、给股东分钱交分红个税

公司赚钱了，如果股东个人想分红，把账上的税后利润，打到自己的个人卡上，需要按“利息、股息、红利所得”缴纳20%的个人所得税，不分红则不用交！

目前很多企业老板把公司当成自己的小金库，以备用金或者借款的形式频繁地从公司拿钱到个人卡上，但从来不还！这极易触犯偷税漏税、挪用资金罪、职务侵占罪。

4、印花税

印花税通常是按合同金额的万分之五，疫情期间减半，印花税是个小税种，因此企业经营过程当中往往容易忽略。

企业主要面临的两种税负是增值税和所得税。企业光是缴纳税就要高达25%的企业所得税和20%的股息税，如果缴纳完了这种税额，企业的利润就会大打折扣。再加上企业有一些利润存在一些虚高的问题，有无票支出。这样税收压力更加严重。

企业利润虚高，税收压力大，如何合理规避税收？

1、增加企业成本。

企业的成本与企业的纳税支出有一定的联系，一般是成反比的。当企业的成本增加也就意味着企业的纳税就会减少。

因此，企业在实现所得税避税时，可以考虑适当增加企业成本。

2、提高员工的工资水平。

对于企业来说，员工需要每个月领工资，员工工资通常由基本工资、绩效工资和补贴等几个板块组成。对于这种福利，企业可以改变员工的薪酬结构。比如企业每年需要发放的年终奖，可以以双薪工资的形式发放。

这样增加企业的成本，在一定程度上降低企业的利润，实现企业所得税的合理避税。

3、炉灶分三块。

这是目前企业降低所得税最有效的方法。简单来说就是开分公司，把一个公司的业务分到几个公司，这样利润平均分配给几个分公司，企业所得税也会分配给几个分公司。

但设立分支机构时，最好找税率相对较低的地方，这样分支机构才能有更好的避税效果，企业一定要特别注意。

其他如利用折旧方法、利用存货计价、利用收入确认时间等开展税收筹划！

注意，下面的避税办法别用了，查到必罚！

①买发票②环开、对开发票③现金、个人卡发工资④现金收支贷款⑤员工个税零申报

还有一种可能很多人都遇到过，为了少缴税，员工工资7000元，其中2000元必须拿票才能来领工资，长此以往，难道公司的费用不会异常吗?

【第2篇】劳务费应该在什么地方开税票

劳务费，即个人所得税中的劳务报酬是指个人独立从事各种非雇佣的各种劳务所取得的所得，它与工资薪金所得的区别在于劳务报酬是独立个人从事自由职业取得的所得，而工资薪金所得属于非独立个人劳务活动。即在机关和企事业单位中任职、受雇而得到的报酬，存在雇佣与被雇佣关系。劳务费发票怎么开?

可以到劳务发生地主管税务机关开具发票。

1.具体流程及注意事项：

(1)纳税人到主管税务机关办税服务大厅领取并填写《代开发票申请表》一份。(2)纳税人应提供资料需出示的资料，申请代开发票人的合法身份证件。需报送的资料，付款方对劳务的单价、金额等出具的书面确认证明，或合同、或协议。

2.税务机关承诺时限：

提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全的，当场办结。税务机关采取“先缴税、后开发票”办法，普遍采用一窗式服务，即一个窗口完成缴税、代开发票事项。

个人劳务发票税费如何计算?

营改增后个人开劳务费发票税率是3%。个人劳务到税务局开增值税发票，除了交增值税外，超过减除额的还交个人所得税，另外，还要交附加税。其税率：1.增值税：开票额/(1+3%)*3%;2.个税：根据开票额大小，开票额较大的才交;3.城建税：增值税*7%或%;4.教育费附加：增值税*3%;5.地方教育费附加：增值税*2%;6.地方水利建设基金：增值税*1%.个人按照3%征收率征收增值税。

个人需要开具发票的，可以向国税局申请代开，按照3%征收率开具发票，并缴纳增值税，缴纳地税局征收的附加税如城市建设维护税、教育费附加、地方教育费附加等，缴纳地税局征收的个人所得税。

【第3篇】建筑劳务公司开税票

建筑公司不能开劳务发票，有专门的劳务公司才可以，或者你的营业范围有劳务的项目，并且合同中写的是劳务输出才可以开。

按照常理来说，能够开具“劳务费”发票的只有劳务派遣公司和个人。“劳务费”提供的无目的性的劳动，其劳动目标和过程由购买方决定，而针对“事”的承揽都应该分类至相应的“服务”项目上去。比如个人甲向公司a提供了一项法律咨询业务，提供此项业务只需要人工，那么，甲公司能为a公司开具“劳务费”的发票呢?答案是否定的，甲提供发票的内容应该是“咨询服务费”，因为事先已经约定了，甲负责完成的就是这个咨询的“事”。

个人劳务费发票需要什么手续

1、自然人申请代开发票的,收取下列资料:

(1)代开发票申请表;

(2)申请人身份证件及复印件;

(3)应税劳务合同或其他证明及复印件.

2、申请人申请代开货物运输业发票的,应提供下列资料:

(1)货物运输业代开发票申请表

(2)申请人身份证原件及复印件(个人提供)税务登记证副本或单位证明(单位提供)

(3)货物运输合同及复印件

(4)行驶证原件及复印件

3、申请人申请代开建筑业发票的,根据不同情况应提供下列资料

(1)税务登记证副本原件及复印件(二份)

(2)《外出经营活动税收管理证明》

(3)应税劳务合同及复印件(二份)

(4)工商营业执照副本及复印件(二份)

(5)法人身份证复印件

(6)《报验登记表》

4、申请代开其他发票的,收取下列资料:

(1)《代开普通发票申请表》

(2)申请人身份证件及复印件

(3)应税劳务合同及复印件

(4)付款方出具的证明材料

建筑公司能不能开劳务费?如果劳务工人中介是建筑公司的经营范围里，建筑公司是可以开劳务费的相关发票的。要是建筑公司没有相关经营的业务，不属于公司开票范围里，就不能够盲目乱开发票了。

【第4篇】机械租赁费开税票

来源：何博士说税

1、机械租赁属于「有形动产租赁」税目，适用税率为17%，征收率为3%，编码简称为「经营租赁」，以下简称干租。

2、纳税人将建筑施工设备出租给他人使用并配备操作人员的，按照「建筑服务」缴纳增值税，税率为11%，征收率为3%，编码简称为「建筑服务」，以下简称湿租。

3、干租方式下，一般纳税人以纳入营改增试点之日前取得的有形动产为标的物提供的经营租赁服务，可以选择适用简易计税方法。

全国各地有形动产租赁服务纳入营改增试点的时间如下：

上海市为2023年1月1日

北京市为2023年9月1日

江苏省、安徽省为2023年10月1日

福建省、广东省为2023年11月1日

天津市、浙江省、湖北省为2023年12月1日

其他地区为2023年8月1日。

4、自2023年1月1日起，纳税人租入固定资产、不动产，既用于一般计税方法计税项目，又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的，其进项税额准予从销项税额中全额抵扣。

5、湿租方式下，如果承租方采购并供应建筑施工设备所需的燃料，属于甲供动力，可以选择适用简易计税方法计税。

6、企业所得税和会计核算方面，无论是干租还是湿租，纳税人支付的机械租赁费，均属于建造合同成本，在「工程施工—合同成本—其他直接费」科目下核算，取得合规增值税发票可以在所得税前据实扣除。

7、如果自其他个人租赁机械设备，需由个人去税务机关代开增值税发票，出租方除需缴纳增值税以外，还需要按照「财产租赁所得」缴纳个人所得税。

自2023年开始，部分税务机关在代开租赁发票时，按照20%的税率征收个人所得税，部分税务机关按照1.5%左右预征个人所得税。

承租方取得个人所得税完税凭证后，不要忘记全员全额扣缴明细申报，如果对方已经按照20%完税，只申报无需补扣，否则还需要补扣个人所得税的差额部分。

8、对于个人出租方要求税后净得金额的，建议承租方反算并在合同中体现税前金额，并保证税前金额和发票金额一致，规避为个人承担的税款不能在税前扣除的风险。

高顿 成就你财税职业梦想！

高顿财税学院整理发布（有问题可以加微信gd20171226交流）

【第5篇】劳务报酬怎么开税票

8点课堂，掌握灵活用工新知识，今天是2023年6月10日星期四，您好，我是善赚小助手。今天咱们聊的话题是《劳务报酬的开票和交税》

按照劳务费入账报税，如果金额小（不超过增值税起征点），可以直接支付，并申报和代扣代缴个税；如果超过增值税起征点，自然人需到税局代开发票，这种代开可以由本人去，也可以由企业拿自然人身份证去开票。

对接受发票单位来说，在支付费用时，除非已缴纳过个税（例如开票人提供完税证明或发票上注明已扣个税），否则正常情况下是要按照《个税法》预扣预缴并进行申报，按照扣缴个税后的金额，支付给个人。

劳务费在预扣预缴个人所得税的时候，先减除一定标准的费用。具体为：每次收入不超过4000元的，减除费用按800元计算；每次收入4000元以上的，减除费用按收入的20%计算。实际预扣率三档为：16%，24%，32%。

今天就先聊到这，8点课堂，咱们明天见

擅用远程用工解决方案赚钱，就找善赚

【第6篇】虚开税票如何处理

我们都知道企业对于处理发票上的问题十分注重。中所周知，发票对于个人和企业的作用很重要，不论是个人的报销，还是企业的报税都需要用到发票。那么发票虚开如何处理？

发票虚开如何处理？

虚开发票罪是指违反发票管理规定，虚开各种不能用于出口退税、抵扣税款的发票的行为。本罪客观方面，虚开行为应当包括有四种表现形式：

①他人虚开发票②为自己虚开发票③让他人为自己虚开发票④介绍他人虚开发票。而＂虚开＂，又可以分为①没有实际贸易内容的前提下虚开发票

②虽发生了实际贸易内容，但所开发票与实际发生的贸易数量或金额不相符等情况。虚开发票罪是刑法修正案八增设的罪名，在刑法第205条后新增一条，作为第205条之一。本罪的行为表现是虚开刑法第205条规定以外的其他发票，情节严重。

关于情节严重的界定，即本罪立案追诉的标准问题，最高人民检察院与公安部联合下发的《关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）的补充规定》第二条规定，情节严重主要分为四类情形，即

（1）虚开发票在100份以上；

（2）虚开发票的金额累计在40万以上；

（3）在五年内因虚开发票行为受过行政处罚两次以上，又虚开发票的；

（4）其他情节严重的情形。

法律依据：《中华人民共和国刑法》第二百零五条【虚开发票罪】虚开本法第二百零五条规定以外的其他发票，情节严重的，处二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金；情节特别严重的，处二年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。

后果行政处罚受票方利用他人虚开的专用发票，向税务机关申报抵扣税款进行偷税的，应当依照《中华人民共和国税收征收管理法》六十三条，税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。虚开发票的，由税务机关没收违法所得；

虚开金额在1万元以下的，可以并处5万元以下的罚款；虚开金额超过1万元的，并处5万元以上50万元以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。（《中华人民共和国发票管理办法》第三十七条）

涉嫌构成犯罪案件移送标准涉嫌构成虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票，虚开的税款数额在1万元以上或者致使国家税款被骗数额在5000元以上的，应予移送。

涉嫌构成虚开发票罪虚开《中华人民共和国刑法》第205条规定以外的其他发票，涉嫌下列情形之一的，应予移送：

（1）虚开发票100份以上或者虚开金额累计在40万元以上的。

（2）虽未达到上述数额标准，但5年内因虚开发票行为受过行政处罚2次以上，又虚开发票的。

（3）其他情节严重的情形。

发票虚开如何处理？对于这个问题想必您在看完上文内容已经有所了解啦。多谢阅览！

注意：本文所述内容仅供参考，一切都以钇财税顾问所述为准。

声明：本文图片来源于网络

【第7篇】当月未开税票怎样申报税务

一般纳税人

附表一

填写第19栏免税项目“服务、不动产和无形资产”未开具发票栏次。

增值税减免税申报明细表

主表

小规模纳税人

申报时候填入《增值税纳税申报表》(小规模纳税人适用)第12栏“其他免税销售额”、第17栏“本期免税额”对应栏次。

账务处理

借：应收账款/银行存款 350000

贷：主营业务收入 350000

1月所属期申报

由于你公司1月份开具的专用发票已经跨月，无法作废，只能在2月份及以后属期开具对应的红字发票，再按规定适用免征增值税政策。因此，你公司在办理2023年1月属期增值税纳税申报时，仍应将当月开具的增值税专用发票中记载的销售额和销项税额，据实填写在《增值税纳税申报表附列资料(一)》征税项目的“开具增值税专用发票”对应栏次。

附表一

账务处理

借：应收账款/银行存款 500000

贷：主营业务收入 471698.11

应交税费-应交销项税 28301.89

2月所属期申报

情况一：

如果纳税人2月收回专票并开具了红字发票，重新开具了免税普通发票。

将红字发票对应的负数销售额和销项税额计入《增值税纳税申报表附列资料(一)》 征税项目的“开具增值税专用发票”对应栏次。

将普通发票对应的免税销售额等项目计入增值税纳税申报表免税栏次和《增值税减免税申报明细表》对应栏次

账务处理

借：应交税费-应交增值税（销项税额）28301.89

贷：主营业务收入 28301.89

情况二：

如果纳税人2月份未能及时开具对应红字发票，根据《国家税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2023年第4号)第三条第二款规定，纳税人在疫情防控期间已经开具增值税专用发票，按照本公告规定应当开具对应红字发票而未及时开具的，可以先适用免征增值税政策，对应红字发票应当于相关免征增值税政策执行到期后1个月内完成开具。

《增值税纳税申报表附列资料(一)》 征税项目“未开具发票”相关栏次，填报冲减1月增值税专用发票对应的销售额和销项税额(填为负数)。

增值税纳税申报表免税栏次和《增值税减免税申报明细表》对应栏次，填报免税销售额等项目。

后期补开增值税红字发票和普通发票后，进行对应属期增值税纳税申报时，红字发票销售额和销项税额、普通发票免税销售额和免税额不应重复计入。

第一种方法

你公司若选择更正当期申报，则可对2023年1月属期增值税纳税申报表进行更正申报，将当期应适用免税政策的销售额等项目填入增值税纳税申报表免税栏次。

将当期应适用免税政策的销售额等项目填入《增值税减免税申报明细表》对应栏次。

第二种方法

下期申报时调整

可在办理2023年2月属期增值税纳税申报时，在《增值税纳税申报表附列资料(一)》 征税项目“开具其他发票”栏次或“未开具发票”栏次填报1月属期适用免税政策的销售额和销项税额(填为负数)。

在增值税纳税申报表免税栏次和《增值税减免税申报明细表》对应栏次填报1-2月属期适用免税政策的免税销售额等项目。

补充说明

以上案例均来自于国家税务总局12366防控疫情税收优惠政策热点问答（第四期）内容，学姐摘录其中关于免税申报的部分的问答并增加申报表具体填列方式后分享给大家。文章中销售额默认为含税价格，也可以理解成纳税人应收款项的金额。文章中行业都假设是生活服务。

国家税务总局12366答疑中对于1月开了专票和普票的处理其实有所不同的，如果开了专票，案例中是得先申报纳税，然后在后期调整，如果开的普通发票，可以直接修改1月申报表，按免税填写。

在这点上，我个人觉得是否能更方便纳税人，对于1月按适用税率开了专票，也可以先按免税申报？对应红字发票应当于相关免征增值税政策执行到期后1个月内完成开具？这样就尽可能的方便纳税人，避免出现太多退税和抵税的情况。具体可以看看我之前发布的案例分享

疫情防控的免税政策我清楚，能说说如何开票和申报吗？

上述的申报肯定会出现一窗式比对的异常，毕竟开票含税额，申报按免税，开票和申报会比对不符，这种情况怎么办？

只要你计算填写自己审核没问题，那就直接提交，异常结果申请解除就行了。这种情况在本次疫情免税政策实施后会出现很多。

【第8篇】营改增后怎样开税票

晨报讯（记者 曲靖）

我市从今年5月1日起全面推开营改增试点，将建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人纳入营改增试点范围，其中，建筑业和房地产业适用11%税率，金融业和生活服务业适用6%税率，小规模纳税人适用3%征收率。市国税局工作人员提醒，营改增后，对于发票的开具及使用事项，纳税人应及时掌握。

、

据了解，从征税范围看，某些项目不属于增值税征税范围，不允许抵扣进项税额，从而不允许开具专用发票。据相关规定显示，一般纳税人销售自行开发的房地产项目，其2023年4月30日前收取并已向主管地税机关申报缴纳营业税的预收款，未开具营业税发票的，可以开具增值税普通发票，不得开具增值税专用发票。同时，向消费者个人销售服务、无形资产或者不动产，不得开具专用发票，其中，纳税人向其他个人转让其取得的不动产，不得开具或申请代开增值税专用发票；纳税人向其他个人出租不动产，不得开具或申请代开增值税专用发票；一般纳税人向其他个人销售自行开发的房地产项目，不得开具增值税专用发票。

此外，为了保持差额扣除情况下征税和抵扣的匹配，规定不允许对差额部分开具专用发票。

【第9篇】己填开税票保管年限

有会计朋友问到，企业的年度财务报表应当保存多久？还有日常收到的发票等会计原始凭证又应当保存多久？今天，我们结合最新的《会计档案管理办法》，给大家梳理了各种会计档案的保管年限，我们一起来学习吧！

一、哪些会计档案需要保管？

下列会计资料应当进行归档：

(一)会计凭证，包括原始凭证、记账凭证；

(二)会计账簿，包括总账、明细账、日记账、固定资产卡片及其他辅助性账簿；

(三)财务会计报告，包括月度、季度、半年度、年度财务会计报告；

(四)其他会计资料，包括银行存款余额调节表、银行对账单、纳税申报表、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册、会计档案鉴定意见书及其他具有保存价值的会计资料。

二、会计档案的保管期限有几类？

会计档案的保管期限分为永久、定期两类。定期保管期限一般分为10年和30年。会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。

三、哪些凭证需要永久保存？

年度财务会计报告，会计档案保管清册，会计档案销毁清册及会计档案鉴定意见书是需要永久保存的。

四、哪些凭证需要保存30年？

会计凭证需要保存30年，包含原始凭证和记账凭证，例如我们平时取得的增值税专用发票、增值税普通发票，火车票、汽车票等等，都属于原始凭证，都需要保存30年。

会计账簿需要保存30年，包括总账、明细账、日记账等等，其中要注意的是固定资产卡片账的保管年限是固定资产报废清理后保管5年。

此外，会计档案移交清册也是需要保存30年的。

五、哪些凭证需要保存10年？

除了上面提到的需要永久保存和需要保存30年的会计档案外，其余的会计档案就是需要保存10年的，常见的会计档案包含月度、季度、半年度财务会计报告，银行存款余额调节表，银行对账单，纳税申报表等。

六、电子档案也需要符合上述保管期限的规定吗？

需要保管的会计档案是指单位在进行会计核算等过程中接收或形成的，记录和反映单位经济业务事项的，具有保存价值的文字、图表等各种形式的会计资料，包括通过计算机等电子设备形成、传输和存储的电子会计档案。

需要提示大家注意的是，这里特别强调了电子会计档案的原生性，即是通过计算机等设备形成的，以区别于将纸质会计档案扫描形成的数字化副本。

企业和其他组织会计档案保管期限表

【第10篇】个人开税票能开几次

小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。

2023年4月1日至2023年12月31日，对月销售额15万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。

另外，小规模纳税人减按1%的政策，从出台政策开始，经过了几次延缓，2023年出台的财政部、税务总局公告2021第7号将政策延续到了12月31日。

也就是说，到今年12月31日截止，小规模纳税人可以按照1%开票，请牢记，开1%，按1%交税。

在我们的印象中，企业按1%缴税，是属于帮助企业减少税费了，那为什么有些客户反而不愿意要1%的发票，非要3%的发票呢？

这里3%的发票，应该指的是专票3%，因为专票可以抵扣，客户想要多抵扣进项税，就会出现索要3%专票的情况，而很多普票不存在抵扣。

很简单的道理，比如同样你收100块钱。如果以前你开3%，客户能抵扣2.91的进项税，现在你开1%，客户只能抵扣0.99的税，也就是说在价格保持不变的情况下，当然是开3%对客户划算。

那可以开3%的专票不？

小规模纳税人可根据实际业务需要，逐笔选择是否适用减免增值税政策，给予小规模纳税人充分的自由选择权，以灵活应对市场需要。具体到发票开具上，小规模纳税人可根据征免税政策和购买方要求，自行选择开具3%或1%征收率以及征收率栏标注为“免税”的发票；开具增值税专用发票的，需要就该笔业务按照发票上对应的征收率申报缴纳增值税；未开具专用发票且符合减免增值税优惠政策条件的，可以享受相应减免税政策。

国家政策没有规定不能开3%，因为3%减按1%的政策，本身就是限期优惠政策，如果对方实在要你开3%专票，那你只有放弃优惠了，开了3%的发票，就要按3%纳税。不过，从销售方来考虑的话，还是建议大家，能不开尽量不开。

开了3%专票，是不是意味着放弃1%，所有其他业务都需要开3%？

比如我a客户索要了3%专票，但是b客户并不在意这个，我还可以按1%开吗，还可以享受1%吗？

可以享受1%政策，而且不影响你其他业务享受增值税优惠政策。

为了更好地服务小规模纳税人，税务总局在官方答疑中体现了允许小规模纳税人根据不同销售对象的需求分别选择适用疫情期间减免或放弃减免。小规模纳税人开具专票放弃减免的，不影响其他业务免税的享受，也不需要书面申明和报税务机关备案。

通俗地说就是你开3%就按3%纳税，开1%就按1%纳税。

相关热点问题

小规模增值税的税率

小规模纳税人增值税征收率为3%或5%。自2023年4月1日至2023年12月31日，各省省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。

小规模纳税人可以取得增值税专用发票吗？

小规模纳税人可以取得增值税专用发票，但是由于小规模纳税人采取简易计税方法，不能抵扣进项税，所以小规模取得增值税专用发票与取得普通发票的作用一样。

增值税小规模纳税人发生增值税应税行为如何开具增值税专用发票？

自2023年2月1日起，增值税小规模纳税人(其他个人除外)发生增值税应税行为，需要开具增值税专用发票的，可以自愿使用增值税发票管理系统自行开具。选择自行开具增值税专用发票的小规模纳税人，税务机关不再为其代开增值税专用发票。

小规模纳税人如何申请转成一般纳税人？

纳税人办理一般纳税人登记的程序如下：

(一)纳税人向主管税务机关填报《增值税一般纳税人登记表》，如实填写固定生产经营场所等信息，并提供税务登记证件。

(二)纳税人填报内容与税务登记信息一致的，主管税务机关当场登记。

(三)纳税人填报内容与税务登记信息不一致，或者不符合填列要求的，税务机关应当场告知纳税人需要补正的内容。

税务登记证件，包括纳税人领取的由工商行政管理部门或者其他主管部门核发的加载法人和其他组织统一社会信用代码的相关证件。

关于这个问题的相关分析就到这里了，希望可以帮助到你，如果觉得这篇文章不错的话，可以点点你的拇指，分享给更多的人。如果你的企业，正面临缺成本票、无票支出、企业所得税税负高、股东分红个税高等相关问题，都可以来找我，将会有专门的人员一对一为您服务，保证帮您解决企业难题。

【第11篇】个体工商户开税票

个体户销售货物代开发票会涉及到以下税费，您参考：1、增值税：一般纳税人一般计税为13%，简易计税为3%，小规模为3%2、城建税、附加税：根据实际缴纳的流转税计算相应的城建税（7%、5%、1%）及教育费附加（3%）、地方教育费附加（2%）；3、个人所得税：按照“经营所得”计算缴纳个税，对于计算您是查账征收还是核定征收？4、印花税：一般按照购销合同缴纳印花税。万分之三注：小规模可以享受小规模纳税人在50%的税额幅度内减征城建税、教育费附加、地方教育费附加和印花税

那么咱们再说一下小规模纳税人的代开注意事项

若是的话纳税义务发生时间在2023年3月1日至12月31日 ，适用3%征收率征收增值税的可减按1%，即按1%征收率开具发票

其他附加税还是不变的增值税的12%

希望对您有所帮助！

【第12篇】商铺出租谁开税票

商铺出租收入在哪里交税？

到税务局缴纳相应的税费，商铺出租收入需要缴纳一下税项：

1、营业税：税率为5%，即按取得收入的5%缴税。

2、城市维护建设税及教育费附加：以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率(按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率)和教育费附加率3%计算缴纳。

3、印花税：按租赁金额千分之一缴纳印花税，税额不足一元的按一元计算。

4、个人所得税：按财产财租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额，税率是20%。

5、房产税：税率为12%，按房屋租金的12%缴税。

商铺租赁产生的税费由谁承担？

1、按照税法规定，租赁店面涉及到的税种有：营业税(服务业-租赁业)5%及附加，个人所得税(财产租赁所得)20%，房产税12%。所有的税种规定的纳税人都是出租方，承租方只需要取得发票即可，实际操作中，也有承租方为了取得发票代缴税款的情况。

2、从理论上讲，租赁税原则上应该有出租方缴纳。也可以看当初合同中是怎么样约定租赁税由谁承担的，如果没有约定，租赁税应该由房主承担，也可以租赁双方可根据自愿协商一致原则，自行协商约定处理。如果合同有约定，需要按照合同约定标准进行承担。

3、如果租赁双方没有达成一致意见的，建议去咨询当地的税务局。由税务局来决定由谁来承担店面产生的租赁税。

在商铺出租的时候租金缴纳的税费是多少要根据其面积、具体收入金额来定，租金税费并不是固定。经过本篇文章的详细介绍关于问题“商铺出租收入在哪里交税？”。相信大家对于这个类型的财务知识都有所了解了。还有其他关于企业的财务问题，可以咨询我们会计学堂的在线老师。如果您有不同的意见，欢迎您与会计学堂的老师一起在线交流。

【第13篇】自己开税票需要带什么资料

想了解更多税收优惠政策可移步《税税子》即可获取

知道有自然人代开这个东西，可又不知道怎么开票？到底能开多少？需要哪些资料？一头雾水，下面就由税税子来给大家仔细地讲讲。

自然人代开作为企业和个人最值得信赖的选择，他到底有什么本事能让大家都选择他呢？其实最关键的就是个人不需要办理个独企业、个体户，不涉及注册、注销及开户就能直接代开。 《税税子》

而且能代开的种类非常的多，在重庆，河南都是不限制行业的，最高能开到500万，山东能开200万，只能开建筑材料类的，税率都在0.85%——1.7%左右，

这么看是没有啥特别的，但是如果你去税务局去开的话，税率就是20%——40%，现在是不是就觉得有明显的变化了，发票开了之后，直接申报个税并出具个税完税证明，完全不用担心会涉及个税的汇算清缴。《税税子》

下面就给大家说说需要哪些材料，其实就只需要自然人要准备好代开增值税发票的申报单，该代开自然人的身份证件，还有实际产生的业务合同。而且不需要你本人到场，1——3天就可以了，非常的方便。

谢谢大家观看小编的文章

今天的介绍就到这里了，想要了解更多的税收优惠政策以及园区的招商引资政策，可移步—《税税子》。希望以上的介绍，能够帮助到有需要的朋友。

【第14篇】个体户怎么开税票

国家税务总局xxx税务局稽查局税务行政处罚事项告知书

xxx税稽罚告（ 2021） 12 号

xxx有限公司: （纳税人识别号: xxx）

对你单位的税收违法行为拟作出行政处罚决定， 根据《中华人民共和国税收征收管理法》第八条、《中华人民共和国行政处罚法》第二十一条规定， 现将有关事项告知如下：

一、税务行政处罚的事实依据、法律依据及拟作出的处罚决定

你单位于2014 年11 月与重庆市xxx开发建设有限责任公司签订《融资顾问协议）） ，由你单位担任全程融资顾问， 融资成功后， 你单位分别于2 01 5 年1 月27 日、2 015 年1月2 9 日、2015 年2 月2 日收到重庆市xxx开发建设有限责任公司转账支付的融资顾问服务费3000000 元、3000000 元、2000000 元， 合计8000000 元。

你单位于2015 年2 月至7 月， 以个体工商户的名义，至原国税代开点开具了xxx省国家税务局代开通用机打发票18 份，发票内容为' 咨询服务'价税合计8000000 元， 在代开点共缴纳增值税233009. 70 元，城市维护建设税16310 . 6 8 元， 教育费附加11650.51 元， 个人所得税116504.82 元， 印花税2 33 0 . 12元。

据你单位陈述及查询《xxx税务数据情报管理》平台2 01 4年度- 2 017 年度你单位申报表信息，上述业务收入未入账、未申报。

同时未能提供上述融资成本资料，检查中已按规定下达《责令限期改正通知书）） （xxx税稽限改[2 020]13 号） ， 公告送达， 你单位逾期仍未提供。

证据有:合同及收入凭证复印件， 代开通用机打发票复印件、xxx财务咨询管理有限公司提供的情况说明。对上述违法事实拟作如下处理决定:

（一） 追缴税款

l 、增值税

财税【2 013】37 号《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》第一条第一款规定'在中华人民共和国境内（以下称境内）提供交通运输业和部分现代服务业服务（以下称应税服务）的单位和个人， 为增值税纳税人。纳税人提供应税服务， 应当按照本办法缴纳增值税， 不再缴纳营业税。'第九条第一款规定'提供应税服务， 是指有偿提供应税服务，……' 第十二条第三项规定'提供现代服务业服务（有形动产租赁服务除外） ， 税率为6% 。'，根据上述规定，应追缴增值税219820.49 元（8000000 /1.06 x6%-233009. 70 ） 。

2 、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加

根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》第三条'城市维护建设税，以纳税人实际缴纳的产品税、增值税、营业税税额为计税依据，分别与产品税、增值税、营业税同时缴纳'、《国务院关于教育费附加征收问题的紧急通知）） （国发明电（94）2 号） '教育费附加以各公司和个人实际缴纳的增值税、营业税、消费税的税额为计征依据， 附加率为3% ， 分别与增值税、营业税、消费税同时缴纳' ; <

3 、企业所得税

《中华人民共和国企业所得税法》第五条规定'企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额， 为应纳税所得额。' , <<中华人民共和国企业所得税法》第六条第二项规定'企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括:（二〉提供劳务收入; ', <<中华人民共和国税收征收管理法》第十九条的规定'纳税人、扣缴义务人按照有关法律、行政法规和国务院财政、税务主管部门的规定设置账簿， 根据合法、有效凭证记账进行核算。根据上述规定， 应调增2 015 年度应纳税调整额8000000 / （1+6%）=7547169 . 81 元，追缴2015 年度企业所得税（-21080 .42 +7547169. 81 一代开票时已缴纳城市维护建设税16310. 68 元一代开票时已缴纳教育费附加11650.51 元一代开票时已缴纳印花税233 0. 12 元—以前年度可弥补亏损额123317. 14）*25%=1843120.24 元。

（二）加收滞纳金

根据《中华人民共和国税收征收管理法》第二十二条规定:'纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金“，你单位未按规定期限缴纳的增值税、企业所得税，从滞纳税款之日起，按日加滞纳税款万分之五的滞纳金。

（三）行政处罚

《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条第一款规定:'纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证，或者在帐簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款;构成犯罪的，依法追究刑事责任。”，你单位在账面上不列收入，少缴应纳税款， 已构成偷税。根据上述规定，拟按追缴税款处一倍罚款，计2 062940. 73 元，其中增值税罚款219820. 49元，企业所得税罚款1 843 1 2 0 . 24 元。

二、你单位有陈述、申辩的权利。请在我局作出税务行政处罚决定之前，到我局进行陈述、申辩或自行提供陈述、申辩材料;逾期不进行陈述、申辩的， 视同放弃权利。

三、若拟对你单位罚款10000 元（含10000 元〉以上，你单位有要求听证的权利。可自收到本告知书之日后3 日内向本局书面提出听证申请; 逾期不提出，视为放弃听证权利。

国家税务总局xxx税务局稽查局

二o 二一年四月二十三日

税乎网www.taxhu.com计算：

追缴税款=增值税219820.49元+附加税费26378.46+企业所得税1843120.24元=2089319.19元

滞纳金=2089319.19*5.5年*18%（按5年半估计）=2068426.00

罚款=2062940.73

之前代开发票已缴税=增值税233009. 70 元+城市维护建设税16310 . 6 8 元+教育费附加11650.51 元+个人所得税116504.82 元+印花税2 33 0 . 12元=379805.83元

合计税费支出=追缴税款2089319.19+滞纳金2068426.00+罚款2062940.73+代开发票379805.83元=6600491.75元

结余=收入8000000-税费支出6600491.75元=1399508.25元

【第15篇】个人向公司开税票

个人名义跟公司做业务，个人应该如何给公司开发票？现如今生活中，用个人名义跟公司做业务的非常多，不过因为是个人原因，个人是不能自己给自己开发票的。但是个人与企业发生业务交易，付款方因为需要发票做账，都会向个人索要发票，因此给公司开发票，成为了个人的一道难题。

个人要给公司开发票，正常情况下，可以选择去地方税务大厅，做临时税务登记，让税务大厅为自己开发票给公司，但是这样开票，个人会根据开票金额，按照劳务报酬所得，缴纳20%—40%的个人所得税，开票100万就需要缴纳40万的税，综合税率是非常高的。那么个人要给公司开发票，还有哪些方式？

个人可以通过税收园区，自然人代开发票给公司，方便省事，并且通过税收园区代开发票，个税可以享受税收优惠政策，相比个人去税务大厅代开发票，个税税率低很多。

通过税收园区自然人代开发票，对于自然人没有区域限制，开票也不需要本人到场，开票品目也基本不限，每人年或单次，每个园区代开限额为500万，代开额度高，非常适合高额的居间费，咨询费等发票代开。在发票开出后，都会附有个人所得税的完税凭证，不用担心后期汇算清缴，再补缴个税。税收园区，税收政策，详情了解公众号：智税宝宝。

【第16篇】不开税票还要交税吗

开增值税普通发票需要交税。实质上，如果企业发生应税行为，不仅开具增值税普通发票需要交税，不需要开具发票的销售业务也同样需要交税。企业是不是需要交税与是否开具发票无关，而是与企业是否销售产品，提供劳务或服务等应税行为有关，开不开发票都要交税。

一、增值税。增值税的纳税义务人是销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产的单位和个人，企业只要发生了增值税的纳税义务就需要按照税法的规定缴纳税款。增值税一般纳税人应缴纳的增值税为销项税额减去进项税额，小规模纳税人应缴纳的增值税为不含税销售额*适用的征收率。

企业在经营中，会面对不同的客户和消费群体，在开具增值税发票时，也需要根据不同的客户和消费者开具不同的发票，或者不需要开具发票。但无论开具的是增值税专用发票，还是增值税普通发票，还是不需要开具发票，只要发生应税行为就需要交纳税金。

比如，一般纳税人发生应税销售行为，需要向购买方开具增值税专用发票；商业企业一般纳税人零售的烟、酒、食品、服装、鞋帽（不包括劳保专用）、化妆品等消费品不得开具增值税专用发票；销售免税货物不得开具增值税专用发票。

小规模纳税人一般开具的是增值税普通发票。小规模纳税人开具的增值税普通发票且月应税销售额低于15万元，季度应税销售额低于45万元不征税，也就是免征增值税。如果购货方需要开具增值税专用发票企业可以自行开具，或到当地税务机关代开。需要说明的是，小规模纳税人开具的增值税专用发票不享受免税政策。

因此，即便是增值税一般纳税人也不一定全部开具增值税专用发票，也会根据税法的规定和企业的具体业务开具增值税普通发票，那么开具增值税普通发票是需要交纳税金的。

二、企业所得税。企业需要缴纳所得税的计税依据为应纳税所得额，而应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补的以前年度亏损。其企业收入总额的确认为以货币形式或非货币形式从各种来源取得的收入。

比如销售货物收入、提供劳务收入、转让财产收入等，均不是以是否开具增值税普通发票或专业发票作为确认收入的依据，而是以权责发生制的原则确认当期的收入，即属于当期的收入就需要在当期确认收入。

企业增值税应税销售额的确认依据为是否发生了增值税应税行为，而企业所得税收入总额的确认依据为权责发生制，无论是增值税还是企业所得税是否缴纳税金，与是否开具增值税普通发票没有直接关系，也就是说，企业无论是开具增值税普通发票、增值税专用发票还是不需要开具发票，只要满足增值税和所得税应税收入确认的原则就需要交税。

总之，开增值税普通发票需要交税。增值税小规模纳税人开具的增值税普通发票（专票不免税），且季度应税销售额低于45万元免交增值税。企业是否缴纳税金，与开具增值税专票和普票，以及是否开具发票没有直接关系，而是与企业是否发生应税行为有关系。

我是智融聊管理，欢迎持续关注财经话题。

2023年5月6日