多少钱要交个人所得税（16篇）

【导语】多少钱要交个人所得税怎么写好？很多注册公司的朋友不知怎么写才规范，实际上填写公司经营范围并不难，我们可以参考优秀的同行公司来写，再结合自己经营的产品做一下修改即可！以下是小编为大家收集的多少钱要交个人所得税，有简短的也有丰富的，仅供参考。

【第1篇】多少钱要交个人所得税

个税改革后高收入人群要缴纳个人所得税

目前业界对个税改革的基本思路已经达成共识，即从高收入阶层入手实施增量调节，“渐进式”推进个人所得税改革。渐进过程主要分为短期(1~2年)、中期(3~5年)、长期(5~10年)三个阶段。

其中，短期和中期目标要求对年应税所得高收入及以上或者收入来源多元化的纳税人实施综合计征，同时引入差别扣除项目，长期方案则是要建立各个社会管理部门之间的信息自动汇总的机制。

值得注意的是，从目前公开信息看，个税改革方案并没有完成第三阶段的目标，尽管对于个税费用扣除项目的讨论频频见诸报端，但真正的方案出台仍需时日。

增量调节

按照现在的税制设计，年收入12万元以上被称为高收入群体，在个税改革短期和中期目标阶段，年应税所得12万元的阶层是重点调节的人群。

9月22日，一位税务系统人士告诉记者，对高收入阶层调整的核心是从增量入手，对一些经常性劳动所得要纳入综合计征，逐步扩大纳入综合计征范围的所得类型，适时引入差别扣除项目，允许以家庭为单位申报纳税。

资料显示，每年的1月1日~3月31日，年所得超过12万元个人要向主管税务机关办理个人所得税自行纳税申报。然而，对于12万元的设置标准，并不能达到个税调节高收入，缓解收入分配不公的问题。

对于普通薪酬阶层人士来说，个税起征点从3500元提高到5000元以后，其税负支出减少了几十元，同等条件下，高薪酬人群的减税效果却有几百元。对此，上述税务系统人士认为，在短期和中期阶段，要实现从个人到家庭为单位的申报纳税，并实施调整税率结构，促进税制公平。

中国财政科学研究院税收政策研究室主任张学诞在接受采访时表示，个税改革应确定合理的综合所得征税范围，可将经常性的劳动所得确定为综合所得，将资本性所得和偶然所得仍作为分类所得。

去年5月，国务院批转发改委文件，提出要研究“综合与分类相结合”的个税改革方案。

改革最终目标是以家庭为纳税单位，按照劳务性收入、财产性收入和偶然所得进行分类征税，在确定合理的免征额后，对家庭赡养老人、子女教育、按揭贷款利息等支出进行税前抵扣。

上述税务系统人士认为，高收入阶层未来多元化的劳动所得将作为增量因素考虑纳入综合所得，并由此统计个人所得税。

中国社会科学院财经战略研究院研究员杨志勇认为，个税改革的目标就是让个税更加公平，问题的焦点是综合与分类所得税改革后，各种标准扣除和专项扣除是否与实际成本费用基本相符。

分三个阶段

如同“营改增”方案出台需要从试点扩大全国，个税改革方案涉及内容之多，其推进也需要按照渐进式的进程来布局。

短期(1年~2年)目标主要为后续拓展综合制改革提供“接口”，中期(3年~5年)主要是扩大纳入综合所得自行申报的范围，提高个人所得税收入在全部税收收入的比重， 长期(5年~10年)则是实现统计系统、公安机关人口数据系统、金融机构资金运行系统等功能交换信息标准化。

按照深化体制改革意见要求，新一轮个税改革方案的基本思路包括合并部分税目、完善税前扣除、适时引入家庭支出申报制度、优化税率结构等。

短期阶段主要原则是以现行分类所得税制的基本框架为基础，仅对年应税所得超过12万元以上或者收入来源多元化的高收入阶层的纳税人的部分所得实施综合计征，即将工资薪金所得和劳务报酬所得综合。

中期阶段逐步扩大纳入综合计征范围的所得类型， 适时引入差别扣除项目，允许以家庭为单位申报纳税。

上述税务系统人士表示，中期阶段适时调整税率结构，促进税制公平。

据悉，目前我国采用的是超额累进税率和比例税率。其中对工资、薪金所得适用3%~45%的7级超额累进税率，对个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包、承租所得实行5%~35%的5级超额累进税率。

对劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息股息红利所得、财产租赁、转让所得、偶然所得和其他所得适用20%的比例税率。

复杂的税率结构也是个税改革的一个重要内容。

华夏新供给经济学研究院院长贾康认为，本轮个税改革要站在整个税制改革的宏观层面去思考，应当将个税改革与增值税、消费税等间接税改革结合在一起考虑。

这和长期目标相吻合。相比前两个阶段，长期目标的实现更多需要多个部门的协调。长期方案要建立各个社会管理部门之间的信息自动汇总的机制，税务机关用大数据来计算每一位自行申报纳税人的应交税款和已交税款，让税务机关能够脱离审批环节来自动获取信息。对此，上述税务系统人士表示，很显然这一阶段全国信息联网工作需要先行，然后个税改革才能推进。

【第2篇】震惊！一般纳税人也要交个人所得税

一、什么是一般纳税人

在征收增值税方面，有两种纳税人身份，一个是增值税一般纳税人，第二个就是增值小规模纳税人。

二、哪些人要交个人所得税

个人所得税是对个人取得应税所得征收的一种所得税。但是税法上的个人可不是我们普遍认为的个人。税法中个人包括个体工商户和自然人。而自然人才是我们普遍认为的个人。

三、哪些一般纳税人要交个人所得税

第一类是个体工商户。个体工商户从事生产、经营活动取得的所得属干“经营所得”，纳税人取得经营所得，按年计算个人所得税，由纳税人在月度或者季度终了后15日内向税务机关报送纳税电报表，并预缴税款;在取得所得的次年3月31日前办理汇算清缴。即根据每年的生产经营所得，适用五级超额累进税率计算缴纳“经营所得”项目个人所得税。

第二类是个人独资企业。个人独资企业的投资人按照经营所得征收个人所得税。

第三大类是合伙企业。合伙企业的个人合伙人来源于境内的生产、经营的所得。

第四大类是个人承包承租经营的企事业单位。个人承包承租经营(转包、转租)的企事业单位，对其生产经营所得征收个人所得税。

四、特殊的一般纳税人

个体工商户、个人独资企业、合伙企业、个人承包承租经营(转包、转租)的企事业单位，其自身也可能是增值税一般纳税人。

因此，对于增值税一般纳税人中的个体工商户，个人独资企业的投资人、合伙企业的个人合伙人、承包承租(转包、转租)企事业单位的经营者个人，计算缴纳“经营所得”项目的个人所得税，也就不足为奇了。

【第3篇】卖房子要交个人所得税吗

10月刚开始，楼市接连放出两个大招，直接吹响放松的号角！

①自有住房出售后，一年内再次购房退个税，最高全额退还。

②央行下调首套个人住房公积金贷款利率。

具体政策，咱们逐一来说！

01换购住房可享个税退税

解读的第一句话是这个：为支持个人换购住房需求。

也就是说，如果你在一年内“以房换房”，新房比旧房贵，免个税，如果新房比旧房便宜，按占比退个税。

具体细节可查看下面大图：

总结下来主要2个重点：1.退税政策时间 2.退税的额度。

1、如何享受退税政策？

政策实行时间，做了一个限定：从2023年10月1日起，到明年12月31日前，只要你卖出现在房子，并且在卖出后的一年内再买房子，那么你此前卖房后缴纳的个人所得税就可以申请退还。

2、如何享受退税的额度？

退税的额度分两个情况：

①、你卖房后再买的房子，成交金额大于或者等于你卖的房子的钱，那么已缴纳的个税就全部退还。（退税金额=现住房转让时缴纳的个人所得税；）

举个例子，你卖了100万，然后又去买的房子，总价大于或者等于100万，那么个税就全额退还；

②、你卖房后再买的房子，成交金额小于你卖房子的总价，那么已缴纳的个税就按比例退还。

退税金额=（新购住房金额÷现住房转让金额）×现住房转让时缴纳的个人所得税。

举个例子，你卖了100，新买的房子只有80万，那么个税只能退80%。

很明显，新政鼓励的大家换房改善需求，所以如果你是置换改善群体，那么恭喜你可享受到政策红利。

02下调首套个人住房公积金贷款利率

9月30日中国人民银行官网发布了“下调首套个人住房公积金贷款利率”的公告。

要知道这个利率水平基本是自2023年以来最低值，也是历史新低。

原文中说明，自2023年10月1日起，下调首套个人住房公积金贷款利率0.15个百分点，5年以下是2.6%，5年以上3.1%。

那么，具体到月供，我们能省多少？以贷款100万，30年还清为例。

按照3.25%的利率计算，等额还款的方式，月供为4352.06元

按照3.1%的利率计算，等额还款的方式，月供为4270.16元

也就是说，每月月供少还81.9元，总利息少了约29483.71元。

这次发布的两个新政目的很简单，让利于民，促使消费，促进楼市流动，让更多的人加入买房大军。不管是对刚需还是改善的购房者来说，都是利好的消息，特别是刚需，算是较好的入场时机了。

【第4篇】深圳多少工资要交个人所得税

近日，深圳市人社局公布了2023年的企业退休人员养老金计发基数，是10795元。比起2023年的企业退休人员养老金计发基数，增加了4.2%。不过，深圳市机关事业单位工作人员的基本养老金计发基数是按照全省的标准执行，是8682元，也是比上年度的8332元增长了4.2%。

目前来说，深圳市企业退休人员的养老金计发基数在全国是属于第三名，仅次于上海市的11396元和北京市的11082元。全国其他地区的养老金计发基数，还普遍停留在6000~8000元的水平上。

养老金的计发基数这样高，是不是意味着退休老人的养老金都能领到这样的水平呢？并不是的，也不是只要满足一定条件就能够领取100%计发基数。

养老金计发基数实际上是源自于过去的城镇非私营单位职工社会平均工资，现在正在按照国家要求逐渐过渡到全口径（私营单位和非私营单位）城镇单位就业人员平均工资。像上海市现在已经完成了有关过渡，11396元既是核定缴费基数上下限的上年度全口径城镇单位就业人员社平工资，又是计算养老金使用的养老金计发基数。各个地方也会实现这样的变化。

社会平均工资的统计相对复杂。平均工资的统计，主要是依据1996年国家统计局《关于工资总额组成的规定》确定的，主要包括计时工资、计件工资、奖金、津贴补贴、加班加点工资、特殊情况下支付的工资等六大部分，实际上这属于应发工资。包含了社保、公积金、个人所得税等所有个人应当承担的部分在内。如果考虑平均每月到手工资的话，有关待遇能降低1/3左右。

所以说，使用社会平均工资作为养老金计发基数的目的，主要是为了实现养老金待遇的保值增值，而不是说明确规定达到一定的条件就能领取这样的养老金待遇。

普通人几乎不可能领到养老金计发基数这样的退休待遇。按照深圳市的养老金待遇计算公式，养老保险待遇实际上包括了统筹养老金、个人账户养老金、过渡性养老金、调节金、地方养老补助、过渡性养老补助等多项待遇。跟养老金计发基数挂钩的部分，实际上只有统筹养老金（多数地方称为基础养老金）和过渡性养老金。

如果说个人按照300%基数缴费40年，基础养老金我们能够领取80%的养老金计发基数，再加上个人账户养老金待遇的话，差不多每月领取的养老金能够达到10,795元。可是40年按照300%基数缴费有多难？很难有人一工作就能按照300%的基数缴费的，更何况还要持续不断缴费40年。

2023年7月至2023年6月，深圳市的养老保险缴费基数上限为24930元，职工本人按照缴费基数的8%缴费，单位按照16%缴费。这样算起来一月需要缴纳6000元左右，一年需要缴纳7.2万元。40年如果各种因素都不变的话，需要缴纳288万元。这样的缴费方式，退休以后每月能领取1万多元的养老金，真的不算高。但是，又有几个人能够这样缴费呢？

所以说，养老金计发基数是养老金待遇计算中的一项重要因素，并不意味着人们都能够领取这样的养老金。能领到这样高的养老金，很难很难。

【第5篇】超过多少要交个人所得税

俗话说：“有了吃的，心里就不会慌。”随着当今时代的快速发展，人们的支付方式发生了一点变化，随着移动支付软件的出现，很多人已经很少使用现金了，毕竟很多移动支付软件不仅支付更方便，而且还能帮助人们省钱。

其中，一些理财产品的回报率可能比把钱存入银行更高，但在很多人的心目中，银行存款的地位是“碰不得的”，毕竟，把钱存入银行与许多理财产品相比，安全性是相对较高的。

所以，当你去银行存款时，你的钱一次存多少会被调查？银行工作人员透露：个人账户存钱超过“这个数字”，可能会被调查。

如今，几乎每个成年人都有一张甚至几张银行卡。而银行则经常与“钱”打交道，涉及到钱，银行的工作自然是很细致的，对于每一笔钱的收支，也会有详细的记录。

每天都有很多人去银行办理业务，所以银行自然不能一个一个的调查。但是，为了保证存款人和自身的安全，银行已经出台了一系列相应的规定，对一些不符合规定的交易记录也会进行相应的检查。毕竟，银行是一个以盈利为目的的机构，它的收入是不能拿来开玩笑的。

根据国家规定，个人的银行账户在一天之内累计超过5万元，就被认为是一笔大交易。由于这是一笔大的交易，银行自然会派专人来提取交易记录，银行会特别注意这个账户。当该账户在一定时间内再次出现异常交易记录时，银行会认真对待并派人进行调查。

此外，如果个人账户在一天之内进行了200多笔小额交易(少于200元人民币)，可能会被列为风险控制用户。而且，在同一地点或同一时间段内，同一天消费超过五倍的，也可能被银行调查。

在正常情况下，银行将通过电话询问你最近的消费，你不需要担心太多，只需要通知银行的实际支出，当然，这些支出也需要在正常使用，虽然钱是你自己的，但银行也有相关规定，为维护自己的利益。

在一天结束的时候，你只要记住，只要你的存款是合法的，银行工作人员一般不会打扰你，可能会认为你是一个好客户。

公司进行公转私，用这个方法，500万纳税不到2个点

公司经营很多时候都会面临一个公转私的问题，这也是公司老板们比较注重的一点，公转私一个处理不好就会面临多缴税，一般涉及公转私主要有以下两种情况：

1：公司跟个人发生业务关系，向个人账户转入工程款项。

公司向个人账户转入工程款，公司无法获得支出成本发票，没有发票就不能抵扣企业所得税，那么公司就会多缴税。例如：一家公司原本除去所有进项成本盈利100万，后来又因为公司跟小李发生业务关系，向小李个人账户上支付了10万，没有获得支出成本发票，公司支付出去的10万就不能抵扣企业所得税，公司纳税还是按照盈利100万纳税。

原本公司只盈利90万，纳税也应该按照90万纳税，但是就是因为公转私向小李个人账户上转入10万，没有获得发票，公司就需要多缴纳10万所得额的企业所得税，而根据一般纳税人公司企业所得税都是25%，10万就需多缴纳2.5万，对于公司来讲就很不划算了。

2：股东分红

公司盈利了股东们肯定是想要分红的，但是股东分红需缴纳20%税率的分红税，缴纳完税才能将钱转入股东的私卡上。例如：一家公司缴纳完所有税后盈利200万，公司股东有小李，小张两人，两人想将公司账户上的钱分了转到自己私卡上用，200万盈利缴纳20%的分红税就是40万，实际盈利就只有160万，每人只能分80万，100万就缴纳20万的税，这对于股东来讲税负就有点大了。

个体户开发票，有哪些需要注意的点？

个体户，一直都是我国市场主体的重要组成部分，同时因为个体工商的某些属性，部分人会想要设立个体户还进行税务筹划的相关操作。

但是可以说，理性很丰满，现实很骨感。去年，就有地方税务处置了大批违规涉税问题的个体户。

老账人反复重申过的一个要点就是，税务筹划必须建立在合法合规的基础之上，否则一切免谈！个体工商户更不会是税务筹划的法外之地。

在刚过去的2023年里，个体工商户因为虚假违规开票被处罚的不在少数，严重者甚至被判处刑罚！

2023年想提醒一下各位个体工商户，金税四期之下，开发票必须注意以下几点：

1、开票必须遵循真实业务原则。

这个不必再强调，相信大家都明白，以票控税，开票必须遵循真实的经营业务原则。

2、保留存储记录好业务的流程链

怎么证明你的发票是据实开具的？怎么证明这笔业务真实发生了？这就需要除了发票之外另外保留的凭证，比如付款流行证明、签订的合同、涉及到货品的话是货物进出的数据。

3、不要使用虚假的地址和经营场地

大家应该都注意到了，2023年对于使用税收洼地进行违规筹划的稽查正在收紧！如果某人投资名下的个体工商户全都集中于税收洼地，这样税务局很难不重点关注你了！

4、资金流是真实的

个体工商户对待资金流转一直都是比较随意的态度，但是老账人提醒各位，还是要处理好相关的工作，尽量避免随意的使用个人账户、网银、现金进行收支，保证三流一致。

5、确保业务真实，拒绝虚假合同

虚假阴阳合同已经被查处得很严厉了，合规经营，应该保证所签订合同的真实性，拒绝虚假交易。

此外，个体工商户的投资注册还应该具备有合理的商业经营目的，避免仅仅使用其作为开票的手段。

教你【10个企业税务筹划的方法】

第一：改变公司架构

举例：成立一家家族公司去控股你所有的业务公司，家族公司不用做任何业务，业务公司赚钱分红给到家族公司，是不需要交企业所得税的，家族公司再去投资其他产业或购买你所需要的东西，如车子，房子，家具等都可以免税。

另外，家族公司还可以作为“防火墙”，规避老板个人风险，即使业务公司出事，也只承担x公司的注册资本，【如注册资本10万，就只承担10万】

第二：改变供应链

在业务公司与供应商之间成立一家个人独资企业，原本是公司直接向供货商进货，现在由个独统一采购后再卖给公司，做到“四流合一”，解决公司缺进项发票的问题。

另外，个独核定后征收，综合税率只有5%。

第三：业务拆分

原本是卖空调产品的，现在改成卖空调+安装空调服务，增值税就能从13%变成6%。

第四：申请为高新企业。

第五：改变交易方式和地点。

第六：转移利润。

第七：重组，合并与分立。

第八：利用税收优惠政策。

第九：改变经营方式。

第十：利用外部专家。

智慧的老板“节税”，聪明的老板“避税”，愚蠢的老板“偷税”。

不懂财务的老板：

不是在“交税”的路上，就是在“交罚款”的路上。

不是在“监狱”的路上，就是去“监狱”的路上。

中国国家税收环境极其复杂，不管是老板还是个人，虽然不是财务，但一定要有财税意识。

说到税收，除了个人之外，可以说这也是所有企业需要考虑的一个大问题。就连马云和刘强东也在其中。否则，马云怎么可能没有工资，刘强东的年薪只有一元？

【第6篇】残疾人要交个人所得税吗

税收优惠：残疾人就业减征个人所得税

【享受主体】就业的残疾人

【优惠内容】

对残疾人个人取得的劳动所得，按照省（不含计划单列市）人民政府规定的减征幅度和期限减征个人所得税。

【享受条件】

1.“残疾人”是指持有《中华人民共和国残疾人证》上注明属于视力残疾、听力残疾、言语残疾、肢体残疾、智力残疾和精神残疾的人员和持有《中华人民共和国残疾军人证（1至8级）》的人员。

2.残疾人按照省（不含计划单列市）人民政府规定的减征幅度和期限减征个人所得税。

【政策依据】

《财政部 国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税〔2007〕92号）

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【第7篇】提成要交个人所得税

据税筹圈获悉，3月1日起，某知名直播平台将主播打赏收入全部按照劳务报酬所得来缴纳个人所得税。税目及税率是由主管税务机关根据现行税收政策法规裁定，平台和主播无法自行选择纳税申报方式。

具体纳税计算规则如下：

网络主播打赏属于一种新型收入，也需要缴纳税款。具体如何缴纳则要分情况来看。上海市税务局热线告诉记者，一般来说，如果主播是公司雇员，那么按照工资薪金申报税款；如果主播并没有公司，仅以个人身份参与直播活动获得打赏则按照劳务报酬的方式申报。此外，打赏纳税方式比较复杂，如果没有更具体的信息难以判定采用何种方式申报税款，建议由税源所属地主管税务机关判定。

按照规定，劳务报酬所得以每次收入额（劳务报酬所得以收入减除费用后的余额为收入额）为预扣预缴应纳税所得额，计算应预扣预缴税额。

预扣预缴税款时，劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得每次收入不超过四千元的，减除费用按八百元计算；每次收入四千元以上的，减除费用按收入的百分之二十计算。

央财经大学财政税务学院教授蔡昌在接受《财经国家周刊》记者采访时表示，要了解主播的纳税情况，就要先分析他们的收入构成以及主播和平台之间的关系。

如果主播和平台之间是雇佣关系，签约主播的收入就比较单一，须按照工资薪金所得缴纳个人所得税，平台公司按照3%至45%的七级超额累进税率为其预扣预缴个人所得税。其中，全年应纳税所得额超过96万元的部分，适用45%的税率。

此外，主播也可能以个人、个人工作室和公司的名义与平台合作进行直播带货，在此情况下，主播的收入主要包括坑位费和佣金，有时也会有部分打赏收入，这些收入主要涉及增值税和所得税两个税种：坑位费是产品的上架费用，是品牌方为了产品推广而支付给主播的服务费用，来源于品牌推广服务，适用增值税中的“销售服务”税目；佣金或称为销售提成，属于“经纪代理服务”税目。

来源：新税网

【第8篇】奖金要交个人所得税吗

每年的3月1日至6月30日是个人所得税综合所得汇算清缴的时间，而取得全年一次性年终奖的个人在计算和缴纳个人所得税时，存在合并计税还是单独计税之间进行选择的问题。毕竟不同的征收方式，其缴纳的个人所得税结果也是不同的，当然与每个人取得综合所得的金额有着直接的关系。

我们知道，全年一次性奖金个人所得税的计算有两种办法，一种是合并计税，即个人取得全年一次性奖金，并入当年综合所得计算缴纳个人所得税；一种是单独计税，即将全年一次性奖金不并入当月工资薪金所得、实施按月换算税率单独计税。该项政策延续至2023年12月31日。

个人取得的全年一次性年终奖在单独计税和合并计税中如何选择更有利。

我们用两组数据看一下。有a、b两位员工都取得了20000元年终奖，其中a员工年薪为5万元，b员工年薪为15万元。分别用单独计税和合并计税来计算a、b 员工的个人所得税（不考虑专项扣除和专项附加扣除）。

1、a员工合并计税应缴纳的个人所得税=(50000元+20000元—60000元）*3%=300元。

a员工年终奖单独计税缴纳个人所得税=20000元*3%=600元。

a员工单独计税比合并计税多缴纳=600元-300元=300元。

2、b员工合并计税缴纳个人所得税=（150000元+20000元—60000元）*10%—2520元=8480元。

b员工单独计税缴纳个人所得税=【（150000元-60000元）*10%-2520元】+20000元*3%=6480元+600元=7080元。

b员工单独计税比合并计税少缴纳个税=8480元-7080元=1400元。

通过上述两组数据可以看出（不考虑专项扣除和专项附加扣除），当个人年薪工资低于60000元时，则取得的年终一次性奖金按合并计税更省税，对员工更有利；而当个人年薪工资高于60000元时，则取得的年终一次性奖金单独计税更省税。

需要强调的是，在一个纳税年度内，单独计税方法缴纳个人所得税只能采用一次。个人取得的一次性年终奖到底是单独计税还是合并计税更省税，可以先考虑采用单独计税，如果计算后缴纳的个人所得税比合并计税缴纳的更多，可以对计税方式进行修改，将年终奖并入综合所得计算个人所得税。

总之，个人取得年终奖是单独计税还是合并计税，还需要根据个人取得的年薪、专项扣除和专项附加扣除的实际情况来选择单独计税和合并计税。也就是说，哪种计税方式省税就选择哪种。

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2023年3月24日

【第9篇】退休工资要交个人所得税吗

对于个人所得税，大家应该都不陌生了，前段时间不少人刚刚办理了个税年度汇算。

根据相关规定，个人所得税主要适用的税率是3%-45%的七级累进税率，起征点是5000。

上班族的个人所得税，一般是由单位在发放工资时代扣代缴。当然我们的工资收入所得，不是都需要缴纳个税。在计算工资薪金所得的个税时，工资收入不仅可以减去5000的费用，还能扣除五险一金，以及其他专项扣除。

那么很多朋友好奇，退休人员所获得的收入还用缴纳个人所得税吗？

职工退休后是否需要缴纳个人所得税要根据具体情况来分析。

根据税法规定，按照国家统一规定发放给干部、职工的基本养老金、离休费、退职费、离休生活补助费、安家费免征个人所得税，也就是说退休人员每月领取的养老金是不用缴纳个人所得税的。

但是退休人员如果在退休后有以下4种常见的收入，那么则需要缴纳个人所得税。

1.退休后再任职获得的薪资收入

劳动者退休后又重返职场工作的人不在少数，这类退休人员再任职时与用人单位会签订合同和协议，只要退休人员符合再任职的条件，并与单位构成了实质上的任职受雇关系，那么退休再任职的人员就应当按照“工资薪金所得”缴纳个人所得税。

2.提前退休获得的一次性补贴收入

在我国有部分劳动者会因为身体原因，或工作性质等原因办理提前退休，对于未达到法定退休年龄、正式办理提前退休手续而取得的一次性补贴收入，不属于个税免征范围，所以提前退休获得的一次性补贴收入应按照办理提前退休手续至法定离退休年龄之间实际年度数平均分摊，然后根据对应的税率及速算扣除数计算个人所得税。

应纳税额={(一次性补贴收入÷办理提前退休手续至法定退休年龄的实际年度数-费用扣除标准)×适用税率-速算扣除数}×办理提前退休手续至法定退休年龄的实际年度数，注意这里的实际年度数按整数计算，不足1年按1年计算。

3、退休后从原任职单位取得的各类补贴或奖金

退休后从原任职单位取得补贴、奖金不在退休人员免征个税的范围内，所以应在减除费用扣除标准后，按照工资薪金所得的应税项目缴纳个人所得税。

4、退休后领取的年金

有部分劳动者在上班期间会缴纳企业年金、职业年金，所缴纳的年金在退休后可以一次性提取，也可以跟养老金一样按月领取。根据税法相关规定，退休人员退休后领取年金，那么不并入综合所得，将按照领取的全额单独计算因纳税税款。

以上就是退休人员需要缴纳个税的几种情况，大家可以了解一下。

综编自：有钱花、虎说财税、康波财经。

康波财经发布此信息的目的在于传播更多信息，文章内容仅供参考和学习交流之用，不对您构成任何决策建议。

【第10篇】什么人要交个人所得税

个人养老金开始实施了，很多人也急切地想参加尝试一下。但是人们看到《个人养老金实施办法》的规定以后，却开始打起了“退堂鼓”。提取个人养老金时需要缴纳个人所得税，平时我们都是不纳税的人，这样参加个人养老金是不是要吃亏了？说实话，个人养老金其实也适合普通人。

我国缴纳个人所得税的人员数量并不多。根据2023年度人力资源和社会保障事业发展统计公报，年末我国就业人员总数为74652万人。这些人中有多少人缴纳个人所得税呢？信银理财副总裁贺晋近日在“2022金融发展高峰论坛”上表示，现在全国缴纳个税的人口约有7000万左右，这7000万中边际税率超过3%的人口只有1000多万人。也就是说，我国缴纳个人所得税的群体只有就业人数的10%左右，而个人所得税税率超过3%的人数只有1.3%左右。个人养老金不是只为这一少部分人设计的。

个人养老金除去个税优惠以外，还有这四大优势：

第一，强制积蓄的优势。按照《个人养老金实施办法》，个人养老金的领取条件是：完全丧失劳动能力、达到领取基本养老金年龄、离境出国（境）定居以及国家允许的其他情况。一般情况，是个人无法提取的。这样就避免了个人由于各种各样的原因提前动用，导致最终积累不下钱的情况。有的老人还容易上当受骗，积攒了一辈子的养老钱一不小心就全部被骗子骗走了。

第二，各种收费优惠。个人养老金的资金账户是在商业银行开立的，主要是用于缴费、购买个人养老金产品、归集收益等左右，开立银行对资金账户免收年费、账户管理费、短信费、转账手续费。个人养老金可以购买的100多种基金类产品，是各个基金公司早已经设立运行的专门为个人养老金设立的y类份额，购买的手续费、持有的管理费都是按照同类产品的50%予以优惠。

第三，持有阶段的个税优惠。个人养老金的投资环节，记入个人养老金资金账户的投资收益是暂不征收个人所得税，像基金分红等收益，就能够形成更多的个人账户资金积累。

第四，投资收益率更高。其实，无论什么金融产品，更高的投资收益率才是最受关注的。个人养老金可以投资的储蓄类、理财类、保险类、基金类金融产品的收益率都是远超普通个人能够接触同类产品的收益率。

社科院世界社保研究中心主任郑秉文教授指出，发达国家的经验显示，个人养老金的年化投资收益率能达到7%，是现在银行3~5年期存款利率3%的两倍以上。

同样，从我国社保基金的投资经验来看，其自2000年成立以来的年化投资收回报率高达8.3%。

如果说是1.2万元，存到银行按照年化3%的利率来计算，15年能够积累本金和利息23万（缴纳1.2万元以后，再计算一年利息）。可如果是同样的1.2万元，在个人养老金账户实现了年化7%的投资回报率，15年能够实现个人养老金权益35万元。

即使扣除了3%的个人所得税，个人依然能够领取33.95万元。比存银行高出10多万的。

所以说，个人养老金确实是一项国家为全体劳动者设立的优惠制度，参加总比不参加划算。

【第11篇】个体户要交个人所得税吗

个人开店并不是不交税，而是没有达到纳税的起征点。个人一般是指个体工商户和其他个人，个人（个体工商户）应缴纳的税金主要取决于应税收入总额。多数情况下，个人（个体工商户）的经营规模很小，营业收入很低，低于缴纳税金起征点，并享受税收优惠而免征税金。

按照税法规定，企业（含个人）经营取得的各种收入都需要交纳税金。个人（个体工商户）开店是需要交纳税款的，但是由于个人（个体工商户）的经营规模、所处的行业、所处的环境和地段、取得的营业收入金额大小的不同，其应缴纳的税金也是不同的。而没有缴纳税金的个人门店，多数情况下是经营收入低于起征点，或享受了小微企业的税收优惠政策。

个人（个体工商户）门店主要缴纳的是增值税、附加税和个人所得税。

一、增值税和附加税。个人（个体工商户）门店，由于经营规模比较小，年应税销售额低于500万元，则一般为增值税小规模纳税人。按照“营改增通知”规定，个人（个体工商户小规模纳税人）个人发生应税行为的销售额未达到增值税起征点的，免征增值税和附加税。

增值税起征点为，按期纳税的，为月销售额5000元至20000元；按次纳税的，为每次（日）销售额300元至500元。当个人（个体工商户）的收入总额低于起征点可以免征增值税，也就是不用缴税。

按照税法规定，2023年1月1日至3月31日，增值税小规模纳税人（包括个体工商户）适用3%征收率的应税销售额，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。4月1日至12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售额，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。

另外，采用5%征收率，既不能满足财税公告【2023年】第15号规定的个人（个体工商户）的增值税小规模纳税人，其月应税销售额低于15万元，季度应税销售额低于45万元的部分，免征增值税。

个人（个体工商户）门店没有缴纳增值税，一方面是年应税销售额低于500万元，且不能准确进行会计核算，不能提供相关纳税资料，符合小规模纳税人的认定条件。另一方面是应税销售额低于起征点，并享受了增值税小规模纳税人的税收优惠政策。因此，使得个人（个体工商户）门店不需要缴纳增值税和附加税。

二、个人所得税。个人（个体工商户）经营中取得的所得需要缴纳个人所得税。现实中，由于个人（个体工商户）门店会计核算不规范，不能向税务机关提供准确的资料，且经营规模比较小，收入很低，甚至经营亏损。

在这种情况下，当地税务机关一般会对个人（个体工商户）门店实行定期定额核定征收的办法，即按个体工商户经营场所所处的区域、地段、使用面积等核定一个月或一个季度需要交纳税款的金额（含增值税和个人所得税），并且税额很小，在50万元至500元之间，甚至是零税额（各地执行的标准是不同的）。

另外，有一定经营规模的个体工商户取得的经营所得，其应纳税所得额不超过100万元部分个人所得税减半征收的税收优惠。

应该说，国家对个人（个体工商户）和小微企业在减税降费方面的力度很大，那么，个人（个体工商户）门店由于应税收入没有达到起征点，以及享受的税收优惠政策，也就不需要纳税了。需要强调的是，尽管个人（个体工商户）门店不需要缴纳税金，但还是需要按照规定的征期进行纳税申报。

总之，个人门店不是不需要交税，而是没有达到起征点，或是享受了相关的税收优惠政策，使得个人门店不需要缴纳增值税、附加税和个人所得税等相关的税金。但不交税还是需要进行纳税申报的。

我是智融聊管理，欢迎持续关注财经话题。

2023年8月17日

【第12篇】买房子要交个人所得税

本文主要探讨增值税，契税和个税。

先说结论:主要针对住宅

⭐满两年免征增值税

⭐能买89不买90平少交契税

⭐满五唯一免征个税

下面说具体税种

增值税:这是税率较高的一项。买二手房需要交。目前增值税收取大约是5.5%。也就说一套100万的存量住房，需要缴纳约5.5万增值税。这并不是一笔小数目了。但增值税的缴纳是有条件的，取决于是否满两年和是否为住宅。

省钱的办法就是:买满两年的住宅来避免付增值税。如果真的要买两年内的住宅或者部分城市的公寓，是可以和房东商量分摊的。

契税:这其实种财产转移税。新房二手房都要交。契税和第几套住房，以及住宅建筑面积是否满90平有关。契税现在是首套房90平以下是1%，90平以上包含90平是1.5%；二套房90平以下也是1%，90平以上包含90平是2%；三套房及以上不看面积都是3%。北上广深的契税略有不同。

省钱的办法就是能买89平就不要买90平。

个税:二手房要交。现在大部分城市是按照1%计算。但注意部分超一线个税是算差价的。上海个税就是交易总额减去房产登记价格之间的差额再乘以20%，举例原购价格100万的房子现售价为300万，之间产生了200万的差额，房产个人所得税应征收：（300万-100万）x20%。（地区不一样比例不一样）。

省钱的办法就是，房屋满五年且是房东的唯一住房，如果满足这两个条件就可以免收个税。

【第13篇】一万元工资要交多少个人所得税

晓松认为国家推行任何政策的主旨都是以利国利民为根本，个人养老金以税免的方式推出，最大的受益者是国家养老金池，其次是减税增收后，能够起到提升国内消费的目的。有消费、有收入老百姓生活安稳，社会稳定，国家发展，一片祥和。

晓松认为个人养老金能起到强制规划收支的作用，国家帮理财有一定的可信度。是否人人都需要购买个人养老金，购买后对自己的生活是利是弊，主要可以从三方面考虑：

第一看个人经济能力能否负担得起，首先职业前十名会购买的概率大一些

第一名：国家烟草公司

第二名：医院医生

第三名：科研人员

第四名：高校教师

第五名：国家电网

第六名：三大运营商

第七名：国有银行

第八名：公务员

第九名：教师

第十名：事业单位

原因——基于自身工作稳定、福利好、收入高在当前经济下行不利投资理财的情况下，此类群体大概率会考虑购买个人养老金。

第二看看个人养老金加入专项免税额度后对民生的益处有多大：

实际收入=税前收入－各项社会保险费用个人缴纳部分－应纳税款

应纳税款=需纳税款项×应扣税百分比-速算扣除数

需纳税款项=税前收入－各项社会保险费用个人缴纳部分－累计专项免税额度－起征点。

速算扣除数分别是:3%=90、10%=210、20%=1410、25%=2660、30%=4410、35%=7160、45%=15160。

举例小明缴纳个人养老金前：

税前收入为10000元，各项社保费用1000元，个税起征点为5000元。小王实际收入=10000-1000-〔（10000-1000-5000）×10%-210〕=8810元

举例小明缴纳个人养老金后：

税前收入为10000元，各项社保费用1000元，个税起征点为5000元。小王实际收入=10000-1000-〔（10000-1000-5000-1000）×10%-210〕=8910元

小明缴纳个人养老金后每月比之前多100元，如果按年缴纳12000元个人养老金算，每月需缴纳1000元，合适还是不合适就需要小明自己去衡量了。

据官方统计2023年前三季度，全国居民人均可支配收入中位数22157元，增长8.0%，中位数是平均数的84.4%。其中，城镇居民人均可支配收入中位数32417元，增长8.0%，中位数是平均数的90.2%;农村居民人均可支配收入中位数11962元，增长12.3%，中位数是平均数的87.1%。

由此数字看年缴纳12000元个人养老金的人数能有多少呢。

第三看看个人养老金试行的收益及本身的安全稳定性如何

2023年9月16日，社保基金会发布2023年度基本养老保险基金受托运营年度报告。

从投资业绩来看，2023年基本养老保险基金投资收益额631.80亿元，投资收益率4.88%。领先市场同业可比水平。其中，已实现收益额752.64亿元(已实现收益率6.12%)，交易性资产公允价值变动额-120.84亿元。

4.88%的收益率略超该年度上证指数涨幅：2023年，上证指数由3474.69涨至3639.78，涨幅达4.8%。该收益率也超过同期深证成指涨幅：2023年，深证成指由14516.12涨至14857.35，涨幅仅为2.67%。

据官方分析长期而言，养老保险基金业绩较优。自2023年12月受托运营以来，基本养老保险基金累计投资收益额2,619.77亿元，长期持有年均投资收益率可达6.49%。

看到官方的报道，我不知道该怎么说，我就知道自己买的理财最近一年赔多赚少，不知道大家怎样，也许交给国家更安全，不得而知。

还有一点很重要就是当领取养老金的时候，需要补税，这点也是每一个人必须考虑的问题，不要因为没注意到关键一点到而产生不必要的麻烦。

晓松虽然关注养老话题近三年的时间，但是目前没有缴纳个人养老金的打算，静观其变。

关于个人养老金政策，晓松还有一个想法与网友们分享——国家的想法是补足养老金池，保障退休人员养老金的按时发放。

从国家十四五推出的养老金统筹政策，养老金专项理财政策，个人养老金政策，养老金储蓄政策及一直停留在理论阶段的延迟退休政策看，养老金不足的问题明眼可见，但2035/2036年是否会耗尽，只有国家财政部门才清楚。

晓松按自己所了解的信息和大家分享讨论，欢迎网友们在评论区进行讨论：

国家应对养老金亏空的第一招是养老金统筹

最早出现养老金亏空的省市是如东北三省大量人口流失的地区，众所周知退休人员养老金中的基本养老金部分，主要是由灵活就业人员缴纳的12%和在职人员缴纳的16%及农保部分所组成，如果一个地区人口流失严重，就会造成当地养老金的不足。

当一个地区的养老金池无法支付当地退休人员的养老金时，在不动用地方及国家其它财政的情况下，最有效的办法就是用“南水北调”的方式，由国家统一分配形成养老金大锅饭。

国家应对养老金亏空的第二招是发展养老金的第三支柱

我国最早的养老金体系是以基本养老金保险为主，后来随着经济发展的需要加入了企业年金和职业年金，但随着老龄化的日趋严重，靠国家和企业很难维持养老金的稳定。

近些年国家开始大力发展和强化我开头所说的各种养老金政策，这就是养老金的第三支柱，简单说就是以前老百姓的养老由国家和所在企业管，现在则需要自己通过自我调整和理财配置打满足够的个人aoe。

国家应对养老金亏空的第三招是延迟退休

养老金参数：缴费率（养老金缴费比例），替代率（劳动者退休时的养老金领取水平与退休前工资收入水平之间的比率），赡养率（供养比例）

缴费率=替代率×赡养率

按照我国目前的养老金政策，这三个参数需要保证稳定不变。随着老龄化的发展和经济的发展其替代率每年都会有所提高，要保证缴费率的稳定，就只有降低赡养率，也就是需要提高供的数量，降低养的数量，因此出现了延迟退休的概念。

关于延迟退休国家始终在理论状态，没有明确具体时间，但随着老龄化的日趋严重和养老金的捉襟见肘，在十四五或十五五期间极大可能会施行，作为普通百姓面对未来必将到来的政策，我们必须做好准备。

身心健康准备：健康才能坚持工作到退休，健康才能更好地享受退休生活，健康能延长自理的时间减少需要别人照护的时间，减少给家人带来的经济和护理压力。

职能规划准备：在自己能力允许的范围之内，努力提高个人综合能力，活到老学到老，自立终老。未来国家、企业、社会、家人对自己的养老只能起到辅助作用，主要输出还是要靠自己。

财富规划准备：静观、静待养老金专项理财产品、个人养老金制度、个人养老金储蓄的试行结果。稳定理财，谨慎投资。

保障健康第一，维系亲情友情第二，投资理财第三，祝网友们快乐，阖家幸福。

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【第14篇】个人所得税公司要交吗

我们作为纳税人，在生活的方方面面都会存在纳税的问题。

不过，由于在很多时候，我们虽然是相应税款的承担者，但是并没有参与税款的缴纳事项，所以我们会感觉纳税事项和我们距离很远。

为什么交了企业所得税，又要交个税？

之所以会出现交了企业所得税，还要交个税的情况，主要就是因为相应税款的承担者不同。

企业在获得利润之后，自然需要缴纳企业所得税。但是企业在分红时，缴纳的个税实际的税负承担者，并不是企业自己，而企业的投资者。

也就是说，在分红阶段，企业缴纳的个税属于税款的代扣代缴身份。也就是企业只是替税务部门征收了，投资者需要承担的个税。

所以，企业看似交了企业所得税还要交个税。在这里我们也要明白，实际缴纳税款的相关组织，并不是税负的实际承担者。

国家在设计税务制定时不仅需要考虑征好税，更要考虑好征收。毕竟税务机关征收税款，也是需要成本的。

要是出现了税务机关为了征收1000的税款，需要花掉10000的成本，恐怕这个税款不征也罢！

企业所得税

企业所得税属于所得税的一种，也是企业主要缴纳的税款之一。

企业所得税的实际承担者是企业自己，企业所得税的缴纳者也是企业自己。毕竟企业和税务机关的交集还是很多的。

企业既然和税务机关有交集，企业自己需要缴纳的税款，自然需要自己向税务机关缴纳。可以说国家有很多税，都是通过企业来协助完成的。

毕竟，社会里面很多经济业务的聚集点就在企业上面！企业即可能相关业务款项的支付方，也可能是涉税工作的参与者。

个税

个税的全称是个人所得税。也就是企业所得税和个人所得税，都属于所得税的范畴。

个税税负的实际承担者是个人。个人在获得所得以后，也是需要按照不同的规则计算个人所得税。

当然，对于我们来说个税主要指的就是工资、薪金所得。当然，个税的项目不仅仅只是工资、薪金所得，涉及的其他所得还是有不少的。

但是，对于个人来说，个税虽然有个人承担，但是缴纳时基本都是由企业代扣代缴的。当然对于这样的事，对于企业来说也就是举手之劳！

不是所有的企业，都需要缴纳企业所得税

企业所得税虽然是叫企业所得税，但是并不是所有的企业都需要缴纳企业所得税。

一般的企业肯定需要缴纳企业所得税，但是总有那么几个是例外的。一般来说，不需要缴纳企业所得税的企业类型是：个体工商户、合伙企业、个人独资企业。

这三个企业，在获得所得以后，需要缴纳的是个税。具体来说，就是个税里面的生产经营所得。

这里面还需要注意的就是，合伙企业按照“先分后税”的方式征收所得税。即合伙企业获得利润以后，需要以每个合伙人为纳税人缴纳所得税。

如果合伙人是企业，那么企业就缴纳企业所得税；如果合伙人是个人，那么个人就缴纳个税里面的经营所得。

本文由虎说财税原创，欢迎关注，带你一起长知识！

【第15篇】炒股要交个人所得税吗

告别2021，喜迎2022，辛苦了一整年的“打工人”们注意啦！！！一年一度的个人所得税汇算清缴工作即将启动。关于股票期权的个税计征问题，一览税典的小编为大家敲黑板划重点啦！！！

一、不可公开交易的股票期权

（1）如果是不可公开交易的股票期权，授权时不计征个人所得税；

（2）行权前转让，转让净收入作为工资薪金所得征税。

（3）若行权前未转让，在行权时按工资薪金所得计税；

股票期权形式的工资薪金应纳税所得额=（行权股票的每股市场价-员工取得该股票期权支付的每股施权价）×股票数量

（4）持有期间取得收益，按利息、股息、红利所得计税；

（5）行权后转让股票按财产转让所得适用的征免规定计税。即：个人将行权后的境内上市公司股票再行转让而取得的所得，暂不征收个人所得税；个人转让境外上市公司的股票而取得的所得，应按税法的规定计算应纳税所得额和应纳税额，依法缴纳税款。

二、可公开交易的股票期权

（1）如果是可公开交易的股票期权，在授权时按工资薪金所得计税；

（2）行权前转让，按财产转让所得计税；行权时不计税；

（3）持有期间取得收益，按利息、股息、红利所得计税；

（4）行权后转让股票，按财产转让所得适用的征免规定计税。即：个人将行权后的境内上市公司股票再行转让而取得的所得，暂不征收个人所得税；个人转让境外上市公司的股票而取得的所得，应按税法的规定计算应纳税所得额和应纳税额，依法缴纳税款。

三、股票期权中按照工资薪金所得项目单独计税

居民个人取得股票期权中按照工资薪金所得项目计税的，在2023年12月31日前，不并入当年综合所得，全额单独适用综合所得税率表，计算纳税计算公式为:

应纳税额=股票期权收入×适用税率-速算扣除数

四、两次以上(含两次)股权激励所得单独计税

居民个人一个纳税年度内取得两次以上(含两次)股权激励的，应合并后，不并入当年综合所得，全额单独适用综合所得税率表，计算纳税。

文件依据：

1、《财政部 国家税务总局关于个人股票期权所得征收个人所得税问题的通知》（财税〔2005〕35号）

2、《国家税务总局关于个人股票期权所得缴纳个人所得税有关问题的补充通知》（国税函〔2006〕902号）

3、《财政部 国家税务总局关于上市公司高管人员股票期权所得缴纳个人所得税有关问题的通知》（财税〔2009〕40号）

4、《财政部 税务总局关于延续实施全年一次性奖金等个人所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第42号）

【第16篇】租房所得要交个人所得税吗

最近，关于“房东税”的话题冲上了热搜，有人说出租一套5000元的房子要缴纳1000元（20%）的税收，还说选取了云南、河北、湖南三地作为试点省份，未来推广到全国。

上海试点的房产税目前有两档税率，千分之四和千分之六，“房东税”直接来了百分之二十，这还了得，难道是真的吗？

这种消息忽悠非专业人士是有点效果的，在我看来简直就是笑话，不仅漏洞百出，连时间节点也对不上，给大家讲讲“房东税”的真相。

01 “房东税”就是个人所得税，一直存在，不是新鲜事物

所谓的“房东税”其实就是个人所得税，房东将房子出租给他人收到租金形成一笔收入，税务机关针对该笔收入征收个人所得税。

很多朋友可能觉得只有工资收入才要缴纳个人所得税，其实不然，不同情景下都有可能要缴纳税。比如，张三中了100万元大奖，按照规定需要缴纳20%的个人所得税，20万元税款会在张三领奖的时候由彩票发行部门代扣代缴至税务局。把房子租给别人向来是要缴纳所得税的，如果房东是企业要缴纳企业所得税；房东是自然人的话则缴纳个人所得税。这是法律规定的，全国通用，并非最近才出台，也不是针对某几个地区。

至于网上为何会流传三地试点是因为当地税务局发布了《关于个人出租住房个人所得税征收管理的公告》。

该文件起到的作用强调已经存在政策，不是出台新的政策，就好比交通法规始终有不能闯红灯的规定，但有些地方存在大量违规现象，当地交管部门据此特意发了一则公告，要求市民遵规守纪。另外，云南税务局的公告发布时间为2023年1月1日，河北以及湖南的公告均发布于2023年年底，从时间上来说也不是最近刚发布的。

02 对外出租房屋如何计算个税？

还是要再强调一下，出租住房需要缴纳个人所得税的规定是一直有的，只是执行层面上不够完善，换言之，“房东税”早已有之。下面讲讲出租房子后到底需要缴纳多少个税，是不是真有网上说的20%那么高。第一，并不是所有的租金收入都要征收个税，需要征税的部分叫作“应纳税所得额”，这玩意等于租金收入减去可以抵扣的部分，用公式表达如下。

应纳税所得额=租金收入-可以抵扣的部分

第二，租金收入很好理解，从租客实际收到的金额；可以抵扣的部分比较复杂，分几块内容。

一是分摊到每月的装修费用；二是外租房屋发生的运营成本；三是法律规定的可以从租金扣除的金额，租金4000元以内的固定减除800元，超过4000元的减除租金收入的20%。比如，张三本月收到5000元租金，没有装修也没有其他成本（不是二房东），可以抵扣的部分只剩下一项，即收入超过4000元可以扣除租金的20%。

因此，可以抵扣的部分=5000*20%=1000元；应纳税所得额=5000-1000=4000元。

第三，应纳税所得额乘上税率后就是需要缴纳的个税金额，公式为如下。

需要缴纳的个税=应纳税所得额*税率

出租财产的个税税率统一为20%，但政策给予了普通人一点优惠，个人出租住房按照10%的税率征收个人所得税。

注意，享受该优惠税率必须同时满足两个条件，房东要是个人，不能是企业；出租的房子是住房，不能是商铺。

继续上面的例子，如果张三出租的房子属于住房，缴纳的个税=4000*10%=400元；如果出租的是商铺，缴纳的个税=4000*20%=800元。

大部分房东出租的是住房，对他们来说需要缴纳的个税为400元，占5000元租金的8%，远远低于网上传言的20%。

03 个人出租住房实际缴纳的个税可以忽略不计

三地发布的公告里都提到了可以按照一定的租金比例核定应纳税所得额，云南给出的比例为5%，湖南和河北提到的比例为5%-10%，这是什么意思呢？前面讲过租金收入可以扣除很多部分，得到的应纳税所得额才需要缴税。实际情况中大部分个人房东提供不了合法、准确的成本费用凭证，无法准确核算可以扣除的金额，为了方便计算，税务局提供了简便方法。

税务局的意思很明确了，大家也不要东扣西扣了，直接按照租金收入的固定比例确定应纳税所得额。三地给出的比例在5%-10%之间，5000元租金对应的应纳税所得额就在250元至500元之间。

假设张三出租的是住房（非商铺），对应的个税税率为10%，实际需要缴纳的个税金额在25元至50元之间，只占5000元租金收入的0.5%至1%，基本上可以忽略不计。

网上关于“房东税”的流言吓到了很多人，不仅让房东紧张，租客也跟着一起担心，这是为什么呢？

因为房东的成本增加后大概率会通过涨租金的方式转嫁到租客身上，即使双方平摊，租房成本也会增加不少，至少涨10%的租金，租客担心羊毛出在羊身上。

看完本文后大家可以放心了，哪怕各地税务局严格执行早就实施的租房个人所得税政策，房东实际缴纳的税金非常有限，大部分城市的大部分房子也就是几十元而已，根本不会引发房租上涨。

如果房东以“房东税”为由给你涨房租的话，建议将本文甩在他脸上。

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