个人独资企业交什么税（16篇）

【导语】个人独资企业交什么税怎么写好？很多注册公司的朋友不知怎么写才规范，实际上填写公司经营范围并不难，我们可以参考优秀的同行公司来写，再结合自己经营的产品做一下修改即可！以下是小编为大家收集的个人独资企业交什么税，有简短的也有丰富的，仅供参考。

【第1篇】个人独资企业交什么税

个人独资企业虽然是企业，但实际上它是比照个体工商户的生产、经营所得征收个人所得税。既然是按照征收个人所得税，那么个人独资企业需缴纳的税种就有增值税、城建税、教育费附加、地方教育附加、个人所得税等，不需要缴纳企业所得税。

根据《个人所得税法》第3条，个人所得税的税率：

(一)综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率；

(二)经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率；

(三)利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

【第2篇】个人独资企业怎么办理

个人独资企业怎么办理，今天小编给大家简单介绍一下怎么办理独资企业，希望能够想独资创业的小伙伴有所帮助

前提或条件

企业名称办公地点

步骤或流程

1

个人独资企业怎么办理，投资人首先是一个自然人

2

个人独资企业怎么办理，需要有一个合法的企业名称

3

个人独资企业怎么办理，有投资人申报的出资金额

4

个人独资企业怎么办理，有固定的办公场地

5

个人独资企业怎么办理，需要有从业人员即工作人员

【第3篇】个人独资企业如何设立分支机构

个人独资企业设立分支机构的方式如下：

个人独资企业的分支机构是指独资企业在住所地以外设立的从事业务活动的办事机构。分支机构是个人独资企业的一部分，其产生的民事责任应由个人独资企业承担。由于投资人以其个人财产对个人独资企业的债务承担无限责任，所以个人独资企业分支机构的民事责任实际上还是由投资人承担。

【法律依据】

《个人独资企业登记管理办法》第二十四条：个人独资企业申请设立分支机构，应当向登记机关提交下列文件：

(一)分支机构设立登记申请书;

(二)登记机关加盖印章的个人独资企业营业执照复印件;

(三)经营场所证明;

(四)国家工商行政管理总局规定提交的其他文件。

分支机构从事法律、行政法规规定须报经有关部门审批的业务的，还应当提交有关部门的批准文件。

【第4篇】什么是个人独资企业

1、个人独资企业，简称独资企业，是指由一个自然人投资，全部资产为投资人所有的营利性经济组织。其典型特征是个人出资、个人经营、个人自负盈亏和自担风险。投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经济实体。

2、独资企业是指个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。自然人企业。

3、最古老、最简单的一种企业组织形式。主要盛行于零售业、手工业、农业、林业、渔业、服务业和家庭作坊等。

4、独资企业在世界上的很多地区不需要在政府注册。在这种制度下，很简单的经营安排如小贩和保姆在法律上就属于独资企业。甚至暂时经济活动，比如个人之间的买卖交易在法律上就依照独资企业处理。通常为了方便执法活动，政府会要求某些种类的独资企业注册，比如餐馆注册为了方便卫生检查。另一个注册原因是牌号，业主有权力使用个人的姓名为企业牌号比如“张三的饭店”，但是法律通常要求业主登记其它名称的牌号，以防有商标争议。

【第5篇】个人独资企业名称规范

1、个人独资企业名称标准如下：只要不含有限、有限责任、公司这三个词的名称都可以，但要符合个人独资企业法规定，可以是地区+名称（产品名，品牌名）+厂、店、部、中心、工作室等。

2、个人独资企业企业责任与投资人责任是一体的，当企业的资产无法清偿企业所欠债务时，企业法人需要用其个人财产来清偿债务。因此，《个人独资企业登记管理办法》规定，个人独资企业不能在名称中使用“有限”、“有限责任”的字样，也不能称为“公司”。从而使个人独资企业与公司和合伙企业或其他独资企业名称相区别。

【第6篇】个人独资企业是个体工商户吗？

当然不是，个人独资企业与个体工商户的本质区别是：

1. 个人独资企业可设立分支机构；个体工商户不可设立分支机构。

2. 个人独资企业，经营者和投资者可以不是同一个人，以后可以上市；个体工商户，经营者和投资者必须为同一个人，不具备上市资格。

3. 两者的法律地位不尽相同，个人独资企业能以企业自身的名义进行法律活动，个体工商户是以公民个人名义进行法律活动。

【法律依据】

根据《个人独资企业法》第2条规定：本法所称个人独资企业，是指依照本法在中国境内设立，由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。

【第7篇】个人独资企业有法人资格吗

个人独资企业不具有法人资格。个人独资企业，是指依法在中国境内设立，由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。

【法律依据】

《个人独资企业法》第二条规定，本法所称个人独资企业，是指依照本法在中国境内设立，由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。

【第8篇】个人独资企业和合伙企业生产经营所得

个体户、个人独资企业、合伙企业到底有什么区别？今天统一回复！

在咱们财会成长学苑的社群里，经常看到有学员问，“老师，个体户、个人独资企业、合伙企业到底有什么区别？”

毕竟，很多老板都想自主创业，但不知道哪种公司形式最有“钱途”，这肯定不行。

这两年个体工商户、个人独资企业倍受青睐，究其原因，当然还是因为可以享受的税收优惠力度更大！

既然这么香，咱今天就来聊一聊，95%的老板和财务都关心的，个体户、个人独资企业、合伙企业如何交税的问题！

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首先，咱还是来追本溯源，明确一下，个体户、个人独资企业、合伙企业和我们常见的有限公司到底有什么区别？

这块也都给大家捋清楚了，直接看这个「优势分析对比表」就可以

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那咱们再来看，个体户、个人独资企业、合伙企业该如何交税的问题。

第一，要知道个体户、个人独资企业、合伙企业有一般纳税人和小规模纳税人之分；

第二，个体户、个人独资企业、合伙企业只需要交个人所得税，那具体怎么交呢？一起来细看一下《中华人民共和国个人所得税法实施条例》（国令第707号）文件：

这也就意味着，这几种组织形式，是按照经营所得来交个人所得税，个人所得税采取的是综合所得与分类所得相结合的综合税制。

综合所得包含四项，简称为“工劳特稿”；那另一类不并入综合所得，其中就包含这里提到的“经营所得”了。

要注意的是，经营所得适用5%至百35%的超额累进税率。

那税率有了，具体该怎么计算呢？

这里需要分2种情况，如以下导图所示，一种是查账征收，一种是核定征收。

这是核定征收应税所得率表，税务机关一般在这个区间核定企业的所得：

核定征收前两年特别火，备受宠爱，很多明星都成立可以核定征收的个人独资企业，以此来节税。

但是从今年开始，有些地方逐步收紧核定征收的政策，当然，也有一些地方是可以继续核定的，具体大家还是以当地税务机关的回复为准。

另外关于查账征收，咱们学苑也有4个点要提醒大家：

1、个人所得税不得税前扣除的项目有这些：

个人所得税税款、税收滞纳金、罚金/罚款和被没收财物的损失、赞助支出、与取得生产经营收入无关的其他支出、用于个人和家庭的支出、投资者工资薪金支出、不符合扣除规定的捐赠支出。

2、个体工商户、个人独资企业和合伙企业拨缴的工会经费、发生的职工福利费、职工教育经费支出分别在工资薪金总额2%、14%、2.5%的标准内据实扣除。

3、个体工商户、个人独资企业和合伙企业每一纳税年度发生的与其生产经营业务直接相关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。

4、个体工商户、个人独资企业和合伙企业每一纳税年度发生的广告费和业务宣传费用不超过当年销售（营业）收入15%的部分，可据实扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。

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那关于个体户、个人独资企业、合伙企业优惠政策都有哪些呢？

确实近期新政频发，个体户、个人独资企业、合伙企业涉及的一些政策，咱们学苑也给大家整理出来了。

比如“增值税”、“六税两费”、“个人所得税”等。

以上的很多优惠政策都还是非常香的，尤其是个体户，咱们财务小伙伴们快快用起来！

【第9篇】简答简述个人独资企业设立的条件

设立个人独资企业应具备以下条件：

投资人为一个自然人。该自然人应当具有中华人民共和国国籍。有合法的企业名称。个人独资企业的名称应当与其责任形式及从事的营业相符合，只准使用一个名称，并不得在名称中使用“有限”、“有限责任”、“公司”等字样。有投资人申报的出资。有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件。有必要的从业人员。

【第10篇】个人独资企业与合伙企业的区别

近三年来受新冠疫情的影响，国内外经济增速均有不同程度的下滑甚至倒退。为此国家不断出台有关经济政策刺激经济复苏，其中一项就是鼓励创业。那么应该选择什么样的组织形式呢呢？是个体工商户，个人独资企业，还是一人有限公司呢？相信绝大部分投资者没法回答三者的区别，不同的投资者也会有不同的选择。具体该选择哪种形式，不妨通过以下几点学习、了解，选择适合自己的组织形式。

一、定义不同

1、个体工商户

根据《民法典》规定，自然人从事工商业经营的，经依法登记为个体工商户。《个体工商户条例》中规定有经营能力的公民，依照本条例规定经工商行政管理部门登记，从事工商业经营的，为个体工商户。个体工商户可以个人经营也可以家庭经营：以个人经营的，以个人财产承担债务；以家庭经营的，以家庭财产承担债务。个体工商户对其债务负承担无限责任，不具备法人资格。

2、个人独资企业

根据《个人独资企业法》规定，个人独资企业是由一个自然人投资，资产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。个人独资企业不具有法人资格。

3、一人有限公司

根据《公司法》规定，一人有限公司是只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限公司。一人有限公司以其认缴出资额为限对公司债务承担有限责任，具有法人资格。

二、缴纳的所得税税种不同

三者缴纳税种相同的基本有增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、个人所得税（员工的工资薪金所得）等，而不同之处则是所得税。

1、个体工商户

根据《个体工商户个人所得税计税办法》的规定，个体工商户以其经营所得缴纳个人所得税(经营所得)。个体工商户以经营者为个人所得税纳税义务人只缴纳个人所得税。

2、个人独资企业

根据《国务院关于个人独资企业和合伙企业征收所得税问题的通知》规定，个人独资企业的生产经营所得，比照个体工商户的生产、经营所得征收个人所得税。个人独资企业同样不缴纳企业所得税，只需缴纳个人所得税。

经营所得个人所得税按照五级超额累进制计算缴纳个人所得税。

3、一人有限公司

根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，一人有限公司应缴纳企业所得税。企业所得税按纳税年度计算，纳税年度为公历1月1日起至12月31日止。 企业所得税基本税率为25%。

三、共同点

无论企业缴纳个人所得税或者企业所得税，在所得税汇算清缴时均按照多退少补的原则缴纳税费。根据有关政策规定，经营所得汇算截止时间为下一年度的3月31日，企业所得税汇算截止时间为下一年度的5月31日。

通过此文希望能够帮组投资者了解三者的不同之处，文中提到的三种组织形式其他知识点太多，没法通过短文在此详细描述总结。有兴趣的朋友可以私下沟通，互相学习。

【第11篇】单位犯罪包括个人独资企业吗

个人独资企业没有独立的法人资格，所以不能成为单位犯罪的主体。根据《刑法》第三十条规定，公司、企业、事业单位、机关、团体实施的危害社会的行为，法律规定为单位犯罪的，应当负刑事责任。

【第12篇】个人独资和合伙企业交什么税

个人独资和合伙企业交个人所得税。个人所得税(personalincometax)是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。

个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税;而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。

【第13篇】合伙经营个人独资企业

创业初期最需要考虑的问题就是成立什么类型的企业，今后想要发展什么方向，是想要个人控股还是可以合伙来一起经营，这些类型的问题就涉及到了成立公司的类型是什么。可以是合伙企业也可以是个人独资企业。这些公司有什么不同之处，具体就看广西老账人来分析给你看。

1.两者的特征有差异：

在企业中合伙企业，所有的企业合伙人都要承担起公司的无限连带责任，个人独资企业的投资者应承担无限连带责任。

2.出资方式的差异：

合伙企业在出资中的要求是，只有普通的合伙人能进行劳务出资，而个人独资企业是需要个人或者家庭的财产来进行出资，不能用公司其他成员的财产来进行出资。

3.公司名称上的差异：

合伙企业的名字中可以带有有限和公司的词语，但是对于个人独资企业来说，公司起的名称不可以带有“有限”或者是“公司”的字样。这也是两者名称上的区别。

这些就是广西老账人总结和整理的一些区别了，有更多的疑问可以多关注广西老账人，可以为你解答更多关于这方面的一些内容。

【第14篇】个人独资企业怎么报税交税

个人独资企业按照现行税法规定不交企业所得税，而交个人所得税，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。流转税主要涉及增值税，其他如城建税、教育费附加、车船税、房产税和土地使用税等，也要按规定缴纳。独资企业，即为个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。 以独资经营方式经营的独资企业有无限的经济责任，破产时借方可以扣留业主的个人财产。

【第15篇】合伙企业和个人独资企业的区别

一般纳税人好还是小规模纳税人好？公司、个体户、个独、合伙企业有啥区别、具体税负如何？

日期：2021.4.10

一、一般纳税人好还是小规模纳税人好

一般纳税人实行抵扣计税，应纳增值税=销项税-进项税，目前税率包括13%、9%、6%和零；

而小规模纳税人实行简易计税，应纳增值税=销售额*征收率，目前法定征收率为3%。

根据《关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第7号）和《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第13号），自2023年4月1日至2023年12月31日，小规模纳税人减按1%征收率征收增值税。

根据《关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第11号），自2023年4月1日至2023年12月31日,对月销售额15万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。

也就是说，在本年底前，小规模纳税人的最高增值税税负就是1%，而一般纳税人因为计算方法的复杂性和各个企业的特殊情况，是很难提前预测出增值税税负的，每个行业和企业税负都可能不一样。

结论：单纯从增值税税负角度，你很难去说两者的好与不好。

一方面，国家目前对一般人纳税人的管理较为严格，通常连续12个月销售额超过500万就要转为一般纳税人，并且一般纳税人要准确核算销项、进项和应缴税金，从税务角度上对账务核算提出了更高的要求，而对小规模纳税人，相对管理宽松些。

另一方面，小规模纳税人还独享一些特别的优惠政策，比如：财政部 税务总局公告2023年第11号的免增值税优惠政策、《财政部、国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号第三条提及的50%范围内减征6税2费优惠。总结如下：

从这个角度看，小规模纳税人占有一定的税务优势，但我们注意到，广大纳税人非常关心的一般转小政策2023年12月底到期后，税务总局截止目前还没有发布新的延期政策。

二、公司、个体工商户、个人独资企业、合伙企业有什么区别

我们主要从对外债务承担和税务角度两方面进行分析

1、对外债务承担

公司：根据《公司法》的规定，公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司以其全部财产对公司的债务承担责任。

个体工商户：根据《个体工商户条例》的规定，有经营能力的公民，依照本条例规定经工商行政管理部门登记，从事工商业经营的，为个体工商户。个体工商户可以个人经营，也可以家庭经营。根据《民法典》的规定，个体工商户的债务,个人经营的,以个人财产承担;家庭经营的,以家庭财产承担;无法区分的,以家庭财产承担。

个人独资企业：根据《个人独资企业法》的规定，个人独资企业，是指依照本法在中国境内设立，由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。

合伙企业：根据《合伙企业法》的规定，合伙企业，是指自然人、法人和其他组织依照本法在中国境内设立的普通合伙企业和有限合伙企业。普通合伙企业由普通合伙人组成，合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任。本法对普通合伙人承担责任的形式有特别规定的，从其规定。有限合伙企业由普通合伙人和有限合伙人组成，普通合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任，有限合伙人以其认缴的出资额为限对合伙企业债务承担责任。

从上面债务承担的规定看，仅公司的投资人和有限合伙企业的有限合伙人是承担有限责任。

2、税务角度

上述4种类型的实体在流转税和附加税费方面无区别，仅有以下区别：

公司组织形式：

缴企业所得税，税率通常是25%，公司缴纳企业所得税后如果将剩余利润分配给投资者时，需要按股息红利缴20%的个人所得税，整理所得税税负通常是40%。

但公司可享受企业所得税法规定的各项优惠政策，我们重点提及的政策就是小型微利企业的最新政策。根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第12号）的规定，2023年1月1日至2023年12月31日间，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。

符合条件的公司可申请核定征收。

个体工商户、个人独资企业、合伙企业组织形式：

依经营所得税目按5-35%征收个人所得税（合伙企业仅针对自然人合伙人征收、法人合伙人征收企业所得税），与公司组织形式最大的区别是征一道税。符合条件的三类实体也可申请核定征收（包括个体工商户的定期定额征收）

特别需要提醒的是，根据《《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》，小型微利企业和个体工商户不区分征收方式，均可享受所得税减半政策。

三、公司与个体工商户所得税税负测算具体数据

因个人独资企业和合伙企业不执行《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第12号），本测算数据不包括这两类实体。

结论：

1、公司组织形式在无其它优惠的情况下，所得税税负不会低于22%；

2、所得300万以上时，个体户占优，300万以下时，需要具体分析测算，但所得越少，个体优势更明显。

3、因所得税核定征收政策的存在，需要具体案例具体分析，整体而言，个体户是一道税，而公司是两道税，个体会有一定优势；但个体户定期定额是针对未建立账簿的纳税人实行的税务征管措施（通常月销售达到一定金额需要建立账簿），相较公司的核定征收政策会受到一定限制。

【第16篇】个体户属于个人独资企业吗？

个体户与个人独资企业是两种不同的注册登记类型，个体户是不属于个人独资企业的。个体户与个人独资企业的区别是：

1. 适用法律不同，个人独资企业依照《个人独资企业法》建立，个体工商户依照《民法通则》和《乡镇个体工商户管理暂行条例》等规则建立;

2. 个人独资企业只能由个人出资建立，而个体工商户既能够由一个自然人建立，也能够由家庭出资建立。

3. 个人独资企业投资人以其个人产业对企业债款承当无限职责，只有在企业建立登记时清晰以家庭共有产业作为个人出资的，才依法以家庭共有产业对企业债款承当无限职责；而个体工商户的债务如属个人运营的，以个人产业承担，如属家庭运营的，以家庭产业承担。