个体户定额还要报税吗（16篇）

【导语】个体户定额还要报税吗怎么写好？很多注册公司的朋友不知怎么写才规范，实际上填写公司经营范围并不难，我们可以参考优秀的同行公司来写，再结合自己经营的产品做一下修改即可！以下是小编为大家收集的个体户定额还要报税吗，有简短的也有丰富的，仅供参考。

【第1篇】个体户定额还要报税吗

我是会计岛的岛哥，你好。

很多个体户不知道是道听途说还是自己理解有误，一味的觉得个体户不需要记账报税，在这里岛哥着重强调，个体户也是需要记账报税的。

俗话说，晓之以理，动之以情，岛哥先跟各位老板来说说这“理”的部分。

《中华人民共和国税收征管法》第二十二条说了，从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内，按照国家有关规定设置账簿。

大家往往有这样的误解：个体户是不是不用记账？个体户是不是不用缴税？

岛哥可以很负责任的告诉各位，个体户也得记账、报税！

只要有销售或提供服务，增值税都需要申报，即使您可以享受免征政策，也必须报税；不论赚钱、赔钱，所得税都得申报；而报税的基础是记账。

当然，按照《个体工商户建账管理暂行办法》，如果您的注册资金10万元以下，每个月的营业额在1万左右，那确实不用设置账本…可以申请成为“定期定额户”。可“定期定额”不是不用缴税，而是按照核定比率缴税，况且这征收率都是特别计算过的，你也不可能少交！

再说，没有账本是很难长期发展的，你总不能营业额一直“保持”1万以下吧？以后达到建账标准了，还是要记账的。

老板们最常用的理由就是：公司还在筹备期呢…现在没业务…况且我也没想开发票呀…

其实，公司成立之后不管你有没有开始经营，税务局、工商局都认为你开始经营了，所以你一定要马上建立账本，并开始履行“纳税申报”义务。

如果你既不记账，又不报税，还说你根本没开始营业，如此一来超过6个月，工商局很可能直接吊销你的营业执照，而税务局早就认定你为“非正常户”了。

还有不使用发票这一招，现在根本行不通，全国都在严查发票，你也得为你的客户着想，现在不要发票的客户已经少之又少了…

如果你硬是不记账不报税的话，那后果就严重了：

第六十二条纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。

除了《税收征管法》之外，各地还有《行政处罚裁量基准》的规定，来看看北京怎么罚，精确到天哦~

当然，除了支付罚款之外，这补账、补申报肯定都少不了！

注销之时，旧账、新账一起算！

退一万步讲，或许你之前都没记过账、报过税，信不信要注销的时候，人家税务局放大招，让你旧账、新账一起算！

注销公司之所以花费不菲，不仅有代办公司收取的服务费，还有各种补税、罚款等着你。

首先，想要注销公司，必须先分别把税务注销掉。在进行税务注销的时候，要清算公司的增值税、企业所得税、增值税附加税等，如果从来没有报过税，那就是每个税种2000以内的罚款；而地税方面，还会特别收取租赁合同印花税，账本印花税、实收资本印花税等等。

此外，人家还会要你提供公司近三年的账本、会计凭证、财务报表、增值税申报表等。如果你从来没有记过账、没有报过税，那就得重头开始补！（关注会计岛中级会计职称公众号）

【第2篇】个体户网上报税流程

问：坐标合肥，刚申请了个体工商户执照准备搞电商，看了下都说需要报税，登录了电子税务局，提示问我是否开启税种，也不知道后面该怎么操作，要开启税种么？需要报到么？怎么申报，是否需要记账。自己开网店不需要开票，目前也还在筹备，并没有开！

个体工商户就是指在法律法规准许的范围之内，依规依法经核准注册登记，从事于工商生产经营活动的个人或者家庭。作为现在这个社会经济发展重要组成部分的个体工商户显得至关重要。那么个体工商户怎么报税呢?下面让我们就来说一说具体的操作步骤。

个体工商户报税

个体工商户怎么报税?

个体工商户纳税申报时依照账务是不是健全完善可以分为核定征收和查账征收两种方式，不同的征收方式在纳税申报的时候会出现一定的差异，我们应该对这两种征收方式采取不同的纳税申报措施。

【1】经过税务网确定是核定征收还是查账征收

如果个体工商户不了解企业是核定征收还是查账征收，只能通过当地税务机关的平台网站来进行查询。在税务网中进入个体工商户核定定额信息查询板块，输入有关信息后就可以进行查询，如果能够搜索到有关信息，那么企业税收就是依照核定征收的方式来执行，假如没有搜索到有关信息，那么企业税收就要依照查账征收的方式来执行。

个体工商户报税

【2】先对增值税进行申报

个体工商户在进行纳税申报时，不论是采用核定征收还是查账征收的纳税方式，都要先对增值税进行申报。

纳税申报人员要先登录税务机关的报税系统，报税系统是连接企业与税务机关非常重要的渠道，纳税申报人员要输入相关密码后才可以登录纳税申报的系统。纳税申报人员在办税的板块中选择增值税及附加税申报的业务模块，根据系统要求输入个体工商户的相关数据即可完成增值税的纳税申报工作。

【3】对其他税进行申报

在完成增值税的报税后，纳税申报人员才可以开始对其他税进行申报，如果纳税申报人员颠倒纳税申报的流程，税务系统不会支持相关的纳税申报业务。

其他的税种主要包括城建税、个税、教育费附加、地方教育附加等，纳税申报人员可以根据税务系统纳税申报板块的提示进行各项税费的申报，根据企业不同的收入等级，相关的纳税申报操作会出现一定的差异，特别是核定征收的方式在税务申报的时候有一定的区别。

个体工商户报税

如果个体工商户每个月的开票额≦2万元或者每季度≦6万元，纳税申报人员只需要对增值税进行手工申报，其他的税种系统会进行自动申报，无需人工操作;如果个体工商户每个月的开票额>2万元或≦10万元或者每季度>6万元或≦30万元，纳税申报人员必须对个税进行申报，其他的税种都执行零申报;如果个体工商户每个月的开票额>10万或者每季度>30万元，纳税申报人员必须对各项税种依照实际发生金额进行申报。

【第3篇】个体户用每月报税吗

注册个体户没有强制要求刻章，没有要求开对公账户…听说还可以不记账？免税？避开工商、税务部门的审查？你听谁说的？听谁！

一、“不记账”之说

个体户要不要记账报税这个问题，需要分情况，如果是查账征收，一定要！必须要！肯定要！不然后果很严重！。如果是双核定户，可以不建账。

双定额就是定期定额征收，核定额是定期定额征收核定的一个收入金额标准。

二、“免税”之说

1、主要是指的个体户月收入15万元以下可以免增值税。

注意：这个季销售额45万以内免征增值税的优惠政策可不仅仅是针对个体户！是对所有符合要求的小规模纳税人，不论你是个体户还是公司。

换句话说，如果你是个体户，但已经申请了一般纳税人，那这个优惠政策和你没有一毛钱关系。况且，除了增值税之外，公司要交企业所得税，而个体户要交个人所得税，称之为“个人生产经营所得”，性质都是一样的。

2、个体工商户生产经营所得个人所得税免不？

答案：看情况

1）查账征收根据你利润情况，按累进税率缴纳；

2）双核定户，一般核定个税征收率0.6%-0.8%，如果核定金额（开票金额）月度都低于3万，恭喜您，免税。如果超过3万，按核定率交税。

所以如果你销售规模较小，不想建账，开办一个双核定的个体工商户还是首选。

【第4篇】个体户用报税吗

个体工商户，到底要不要做账报税？搞懂这几点，就不会被罚了！

在这个大众创业的年代里，不少人都选择开一家小店或开家小餐馆，自己当老板给自己打工。但咱们赚钱的同时，也别老以“我不懂法”和“我就做个小买卖”为由，拒“合法经营”于千里之外，个体户目前在国内是一个庞大的集体，如果大家都不“合法经营”，那岂不乱套了，但是也有不少的老板，对于工商个体户是否要做账报税抱有疑问，今天就给你一个标准答案。

根据《个体工商户会计核算暂行办法》第二条规定，“凡从事生产、经营、有固定生产、经营场所的个体工商户，必须依法建立、执行和保管会计帐簿、凭证，并实行行政管理。现行规定和这种模式的划界，并用适当有效的凭证记帐。

而报税是一个申报公司经营状况的行为，不管有没有收入，都得向税务局申报。

个体工商户交税标准（具体以所在地区政策为准）

第一、2万元以下免税，指的是企业或非企业性单位；税种是增值税、营业税。对于个体户来讲，适用起征点的规定；营业税起征点的幅度规定如下：

按期纳税的，为月营业额5000-20000元；

按次纳税的，为每次（日）营业额300-500元。

省、自治区、直辖市财政厅（局）、税务局应当在规定的幅度内，根据实际情况确定本地区适用的起征点，并报财政部、国家税务总局备案。

第二、个体工商户还会涉及个人所得税，适用个体工商户生产经营所得。如果查账征收，若是亏损，则不用缴纳；如果核定征收，则依税务机关核定定额缴纳，与实际盈亏无关。

第三、如果营业税达不到起征点，则城市维护建设税、教育费附加等附征税费一并减免。

如果月收入在5000元以下的，是免征增值税或营业税，城建税、教育费附加也免征。

第四、如果经营场地自有，则会涉及房产税、土地使用税。如果租赁，则会涉及印花税。

第五、税务部门对个体工商户一般都实行定期定额办法执行，也就说会按区域、地段、面积、设备等核定给你一个月应缴纳税款的额度。

【第5篇】免税个体户如何报税

个体户可以说是的最常见的经营模式之一，不过这种经营模式也导致很多用户存在一些误区，那就是认为个体户不需要进行记账报税，其实不然在经营的过程中个体户也是需要缴纳税费的，那么个体户怎么交税?需要交哪几种税?一起跟联贝小编来看看吧!

可以说，纳税申报是每一个经营人务必担负的职责和法定义务，因而，不论是企业或是个体工商户，都必须在要求时间段内依据对应的相关法律法规开展税款缴纳。

而相关个体户纳税申报，其一般通过二种形式来开展：最先，针对可以标准设定帐本及其开展财务核算的个体户而言，其在本地的劳动局申领工商营业执照后，就应当准时，依法处理相对应的税务变更;随后，在进行以上工作任务后，个体工商户还需要在日常生产经营中依照本地税局的要求创建会计凭证，并开展精确备案及其财务核算等。

这是由于，本地的税务部门有权利对个体户开展查帐及其税款征缴等工作中，因而公司必须按照自己具体生产经营情况做好相对应提前准备。但是，在现实的社会经济发展中，因为有一些个体工商户沒有详细的财务纪录或是其生产规模小，因此税务部门便会对这种个体户采用定期定额征收的方法来缴纳税款。

那麼，针对选用查账征收方法的个体户来讲，其纳税申报到底必须遵循如何的步骤呢?通常而言，其基本上步骤大概分成如下四步：

第一步是领到税务局审批备案后下发的税务登记;第二步是明确确立的税务变更工作人员，依照本地的税收管理规章制度要求应用，备案税票;第三步准时向税务局开展审报而且准时给予缴税前备案的相关材料;第四步是带上运营的税票和会计凭证去税务机关开展缴税。通常，在该流程，税务局申请办理工作人员都是会对个体户递交的原材料开展审批，以判定其账簿登记及其税款测算是不是不正确。

下面，在确立了个体户缴税步骤后，大家还需对个体工商户所需缴纳的税收开展掌握。依据在我国有关制度和相关法律法规，一般个体户所需缴纳的税收关键包括：

(1)中小型经营者所得税，征缴增值税税率为3%;(2)城市维护保养修建税，一般在市区必须缴纳7%，区县必须缴纳5%，区县之外的必须缴纳1%;(3)个人所得税，个人所得税要依照个体户的当初的生产制造，运营全部收益，除去成本费后的账户余额开展测算，征收率一般在2%上下。此外，假如必须缴纳税款的个体户月收益在5000元下列，一般都是会免税教育附加费和城市维护保养建设费等。若月销售总额小于20000元，则可以增值税免税。

以上便是个体户怎样缴税及其必须交哪些税的简要说明。在实际生产运营过程中，个体户经营人及财会人员一定对以上事宜开展掌握，并配合本地税务部门做好税款缴纳有关工作中，便于执行自身应负的责任，并使本身得到更好的运营发展趋势!

【第6篇】个体户网上报税

如今，中国的个体户数量相当庞大，那么你了解个体户吗？知道个体户如何做财税处理吗？个体户个人所得税如何申报呢？

今天帅创会计小编给大家整理了个体户个人所得税申报流程（图），有用噢！

1. 登录国家税务总局陕西省电子税务局（以陕西省为例）

2. 选择个人账户登录

3. 如果首次登录，需要注册，请点击用户注册（如果不是首次登录，直接执行第五步）

4. 选择微信用户实名制认证或银联实名制认证，并按提示填写信息。

5. 用注册的账号和密码登录

6. 选择最后一个（自然人税收管理系统【个税部分】）

7. 填写专项附加扣除填报，（没有专项扣除项的可以不填写）

8. 填写完毕后，返回，填写纳税申报

9. 选择第一个申报表（经营所得个人所得税月（季）度申报（a）表）

10. 点击确定进入

11. 点击第一行的点此搜索

12. 输入要申报企业的统一社会信用代码，选择企业注册地

13. 点击确定添加

14. 然后点击下一步，如实填写收入、成本、利润、然后点击申报即可。

以上就是关于个体户个人所得税申报的相关内容，了解、学习更多会计知识可以关注小编，关注【帅创会计】网站。

【第7篇】个体户报税怎么报

先说一下我自己的报税经历。我家是做鸡蛋生意的，给超市里送货，超市要求开发票，我爸不太会用电脑，就把这个任务交给我了。我每个月在网上进行报税，然后我爸去我们当地的税务局拿纸质发票交到超市。好了，话不多说，让我们看看普通的个体商户该怎么样自己报税呢。

首先在电脑浏览器上搜索国家税务总局山东省电子税务局(不同省份的，搜索不同省份的，最好使用ie浏览器或者360浏览器，其他的浏览器好多不兼容），选择第一个，点击进入。

选择企业登录，如果第一次办理，还需要注册一下再登录。输入自己个体户营业执照上的社会信用代码，注册的手机号码，密码，验证码,点击登录。

选择我要办税，点击发票使用。

取票人是谁就要填谁，需要到办税大厅刷脸取票。购货单位信息填你送货的那个单位营业执照上的社会信用代码，记得保存到常用联系人，下次就不用再次填写了。征收品目选择商业，货物名称填上相应的名称。注意，送货金额填到价税小记中，不用管金额这一栏，他会自动生成。比如说，我家这一个月一共送了10000元的货物，就在价税小记这一栏填10000，然后点击空白处，金额这一栏就会自动出数据。

往下翻一下，应缴税款信息信息会自动生成，销货单位信息自己填好，然后点击保存提交，自己也可以预览一下。

以上就是个体商户办税的全部步骤了，又要补充的地方或者不明白的地方，大家可以评论说出来，，我会尽量给大家解决。

【第8篇】个体户餐饮报税流程

个体工商户纳税申报是一个比较复杂的流程，有的时候无论是新办个体工商户还是已经开了很多年的都对申报流程了解得不够清楚透彻，导致纳税申报的过程中出现了问题。小编就个体工商户纳税申报为大家仔细讲解一下流程。

个体工商户报税按照账务是否健全分为核定征收（定期定额户）、查账征收两种方式，两种类型纳税人分别如何使用互联网进行申报及缴款呢？

如何查询是定期定额户还是查帐征收户？

登录电子税务局后，依次点击【我要查询】—【个体工商户核定定额信息查询】，录入“核定执行期起”、“核定执行期止”、录入验证码，然后点击【查询】；

如果没有查出信息则为查帐征收户；

如果查出信息，请查看“核定执行期止”时间，以确定核定定额是否终止，如果没有终止，则为定期定额户。

定期定额个体户如何纳税申报？

实行定期定额征税的个体工商户，应依照法律、行政法规规定或税务机关规定的申报期限、申报内容，可向主管税务机关进行简易申报或自行申报。

经税务机关确定采取简易申报方式的定期定额个体工商户，按期缴清应纳税款后，可以不办理申报手续。

定期定额个体工商户出现不适用简易申报、简易申报委托银行或其它金融机构办理税款划缴失败、未达起征点纳税人达到起征点、超定额申报等情形时，应按照税法法律法规及相关规定，向税务机关办理自行申报手续。

1、报送资料

采取简易申报方式的，不需报送资料

采取自行申报方式：

（1）相关税种相应纳税申报表（2份）

（2）省税务机关要求报送的其它资料

2、办理渠道

办税服务厅（场所）

电子税务局、移动终端、自助办税终端，具体渠道由省税务机关确认

3、办理时限

资料齐全、符合法定形式、填写内容完整的，税务机关受理后即时办结。

4、办理结果

税务机关反馈申报结果

查账征收的个体户如何纳税申报

1、按营业收入交5%的营业税

2、附加税费

（1）城建税按缴纳的营业税的7%缴纳；

（2）教育费附加按缴纳的营业税的3%缴纳；

（3）地方教育费附加按缴纳的营业税的1%缴纳；

（4）按个体工商户经营所得缴纳个人所得税，实行5%-35%的的超额累进税率。

以上就是个体工商户纳税申报的全部流程，不知道大家是否清楚了解了，一般来说，个体工商户可以委托专门的财务公司进行申报，财务公司在代理记账之后会免费帮助个体工商户纳税申报的，这样就不会出现任何错误了。

【第9篇】个体户没报税过怎么办

个体户1000万销售额交多少税？

个体户1000万销售额应交3%一35%的税

对于很多个体户而言，能主动交税的个体户很少，对于个体户交税的只需要按3%-35%的超额累进税率缴纳个税就行了。

而对于公司而言，则公司只需要先交25%的企业所得税，再按股息、红利所得缴纳个税。

个体工商户营业执照怎么注销？我只办了营业执照，没有经营，没有定税也没有领过发票？

无论交税与否，只要不做了，就要注销手续。

首先向国税税厅提出申请，填写“注销税务登记申请审批表”，交回税务登记证正、副本，发票领购簿及空白发票等与税务有关的东西，税厅接收后，税源管理片要给如调查、查看、验证（从注册到注销）。

如果涉税，那还要查账，如需补税那还要补税，等到一切调查落实好了，确实是守法经营，不欠缴税费，国税给你出具一个注销文书，凭借国税注销文书到地税注销手续。 扩展资料： 3月21日，南宁市个体工商户吴世豪在青秀区仙葫工商质监所工作人员的指导下，当场办结了注销手续，领到自治区第一张个体工商户简易注销准予注销登记通知书，标志着南宁市个体工商户简易注销登记全面启动。 个体工商户简易注销分为两类：

一类是个体工商户主动申请简易注销登记的，由登记机关对申请材料审查后直接办理。

个体工商户只需将申请表和委托书合并为一张表格填写；营业执照遗失或损毁的可以由经营者承诺承担相应法律责任，无需再刊登报纸公告；核经营者身份证原件后，可免于提交身份证复印件。

同时，登记机关对注销登记申请实行“审核合一”，一名经办人员当场即可办结所有手续。

另一类是对个体工商户发生应予注销的法定情形，不主动申请办理注销登记，符合以下条件之一的，由登记机关实行依职能注销：

个人经营的个体工商户经营者死亡或者完全丧失民事行为能力；

个体工商户登记依法被撤销或者个体工商户营业执照依法被吊销的； 因不可抗力导致个体工商户无法经营并确定难以恢复经营的；连续两年以上（含两年）不申报年度报告被标记为经营异常状态且在登记的经营场所查无此户并无法取得联系的；有关行政机关依法吊销、撤销个体工商户的行政许可，或者行政许可有效期届满但个体工商户不办理变更登记的。 参考资料来源：人民网-南宁市启动个体工商户简易注销登记

个体户营业执照不交税会怎样？

不交税会取消包括个体工商户营业执照的所有执照，还会强制要求处一定的罚金

个体户办理营业执照后，应及时前往税务局办理税收登记，税务局对于账证齐全、账务账单详细地予以征收税费;而同时对于无法提供详细账单并且规模较小的个体户则事实定期定额征收税费。

个体户纳税标准如下:

1、缴纳3%的销售商品增值税、有服务销售的提供5%的营业税

2、营业税+增值税=缴纳城建税以及教育附加税

3、个人所得税2%

4、营业所得低于5000/月的，则免除营业税、增值税以及城建税教育附加税等。

根据《税收征管法》第60条规定

纳税人未按照规定的期限申报办理税务登记、变更或者注销登记的，由税务机关责令期限改正，可以处2000元以下的罚款，情节严重的，处2000元以上10000元以下的罚款。

纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑，或者拘役并处罚金，数额巨大且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。

个体工商户没交税会有什么后果？

不报税的，需要缴纳不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。

根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定：

第六十四条纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据的，由税务机关责令限期改正，并处五万元以下的罚款。

纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。

必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定报税。

【第10篇】个体户每个月要报税吗

个体工商户的税金是按照季度报税的,因为个体户的业务较少,不需要像一般企业纳税人那样每个月申报,个体户开三个月报一次税金.那么个体户怎么报税按季度的话,我们可以先了解清楚个体工商户报税免征税额是在3万元以下,超过3万元又是怎么样报税的呢?

个体工商户的税金是按照季度报税

答:个体户按照季度申报.

根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定:

(1)企业、企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所,个体工商户和从事生产、经营的事业单位(以下统称从事生产、经营的纳税人)自领取营业执照之日起30日内,持有关证件,向税务机关申报办理税务登记.税务机关应当自收到申报之日起30日内审核并发给税务登记证件.

(2)从事生产、经营的纳税人,税务登记内容发生变化的,自工商行政管理机关办理变更登记之日起30日内或者在向工商行政管理机关申请办理注销登记之前,持有关证件向税务机关申报办理变更或者注销税务登记.

(3)从事生产、经营的纳税人应当按照国家有关规定,持税务登记证件,在银行或者其他金融机构开立基本存款账户和其他存款账户,并将其全部账号向税务机关报告.

(4)纳税人按照国务院税务主管部门的规定使用税务登记证件.税务登记证件不得转借、涂改、损毁、买卖或者伪造.

个体户季度税忘了申报怎么罚款?

《税收征收管理法》第二十五条 纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报,报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料.

第六十二条 纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的,或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的,由税务机关责令限期改正,可以处二千元以下的罚款;情节严重的,可以处二千元以上一万元以下的罚款.

税局要求的零申报是:企业纳税申报的本期数据和往期数据均为0.

一般只存在于未开展经营的企业,或是准备注销正在清算的企业.

简单点说就是:纳税申报的所属期内,收入和成本都为0,才能零申报.

好了,个体户怎么报税按季度来报的话,相信上面介绍的解答大家都应该很了解清楚了.个体户报税,如果税金在三万元以下,可以享受国家的免税政策,个体户每个季度的税金只要不超过9万元,就可以享受这个国家政策.本篇内容已经解答完了,感谢阅读!

【第11篇】定额征收的个体户怎么报税

个体户发展的越来越快,国家对于个体户的税收政策也有不少的优惠。你知道个体户定额税怎样核定吗?

个体户定额税怎样核定 这个由税务核定。不过,一般个体工商户都会核定为定额税的,因为个体户不是法律上的企业(法人),而是自然人,一般不要求会计账健全、规范,因此,纳税多采用定额税这种简易征收方式。

根据《个体工商户税收定期定额征收管理办法》(国家税务总局令第16号)第七条规定,税务机关应当根据定期定额户的经营规模、经营区域、经营内容、行业特点、管理水平等因素核定定额,可以采用下列一种或是两种以上的方法核定:

(1)按照耗用的原材料、燃料、动力等推算或者测算核定。

(2)按照成本加合理的费用和利润的办法核定。

(3)按照盘点库存情况推算或者测算核定。

(4)按照发票和相关凭据核定。

(5)按照银行经营账户资金往来情况测算核定。

(6)参照同类行业或类似行业中同规模、同区域纳税人的生产、经营情况核定。

(7)按照其他合理办法核定。因此,税务机关在对个体双定户进行定额核定时,一般综合参照以上依据。

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要交税是交地税吗?

租赁业属于营改增范围(现代服务业-有形动产租赁服务),在国税交增值税。

国家对个体户有税收优惠政策。月销售额2万元以下的,不交流转税(增值税或营业税)以及附加税(城建税、教育费附加等)。但个人所得税还是要交的,不过每月没多少钱,百元左右。

定额税和一般纳税人,在报税的时候有什么不同?

一般纳税人所对应的是小规模纳税人,税率和抵税有不同。

一般纳税人的增值税税率是17%,小规模是3%。但是一般纳税人进货的增值税发票可以抵税,最多抵扣13%。

【第12篇】个体户要每月申报税吗

个体户数量众多，基本上税种就是增值税，城建教育费附加以及个人所得税（经营所得），目前的政策是增值税每季度45万免征额，个人所得税是每月三万季度九万，超额的话需要缴纳相应的税款。目前众多的个体户大部分是定期定额户，也就是说税务机关根据行业，地段，营业面积，员工人数等给你核定一个单月销售额，例如给你核定每月两万，那么你开票开超的话就要缴纳增值税，税率1%如果开票开到三万你还要缴纳个人所得税，税率1%（减半征收，也就是0.5%），注意这个税率优惠是有时间限制的，政策优惠期结束后国家会根据经济形势决定是否延长。个体户纳税申报基本上每季度初申报，如果你超额开票的话要及时到税务部门申报纳税，避免产生滞纳金等不必要的损失。定期定额一般有效期一年，如果一年内你经常性的超定额开票就需要调整定额，所以个体户注册登记后在税务机关第一次定额时一定要对自己的营业额开票额做下预估，不要让定额过高或者过低。

【第13篇】个体户要不要做账报税

个体工商户今年注册的真是有免税吗？近两年由于疫情的冲击，很多行业影响都是非常巨大的，动不动就是封闭，封城，对于大多数个体户来讲这个打击是很严重的，有些一个月没生意可能就倒闭了，熬得久一点就是三个月时间，这种情况下，国家出台相当的多优惠来解决这个问题。

那么，个体户要不要记账报税呢？

当然需要了！！！！

个体工商户在我生活中是最常见的，大街上的餐馆，饭店，小商店，五金店，理发店，修车店等等几乎都是，如果他们的经营额不大，其实基本上是不纳税的，一个月10万的营业额基本是不纳税的，而且开票也不多，税收其实几乎是没有的。

01

个体户四大误区

1.个体户不用记账？

残疾人就业保障金是为了保障残疾人权益，由未按规定安排残疾人就业的机关、团体、企业、事业单位和民办非企业单位（以下简称用人单位）缴纳的资金。

胡说！符合条件的个体工商户应当设立账簿，未按规定建账的应承担相应的法律责任！

建账时间应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内。

未按规定建账的，由税务机关责令限期改正，可以处2000元以下罚款；情节严重的，处2000元以上10000元以下罚款。

2.个体户免税？

残疾人就业保障金是为了保障残疾人权益，由未按规定安排残疾人就业的机关、团体、企业、事业单位和民办非企业单位（以下简称用人单位）缴纳的资金。

这里的免税是指个体户是小规模纳税人，开具3%普通发票可以享受免税规定。

具体来说，按规定划分为增值税纳税人（含个体户及临时登记的个人），应分别核算销售货物、提供加工、修理修配劳务的销售额，和销售服务、无需资产的销售额。

需要注意的是：

1）这里只适用于小规模纳税人，无论是个体户还是企业，如果是一般纳税人，是没这说法的。

2）企业所得税，对于公司来说，是要交企业所得税，对于个体户来说，是要交个体生产经营所得，性质是一样的。

3.个体户免年检？

残疾人就业保障金是为了保障残疾人权益，由未按规定安排残疾人就业的机关、团体、企业、事业单位和民办非企业单位（以下简称用人单位）缴纳的资金。

无论是个体户还是企业，都应当做工商年检(年报)，不填报的企业或个体户将会被查的！

根据《个体户条例》第十四十五条规定，个体户应当与每年1月1日至6月30日，向登记机关报税年度报告。

登记机关将为按照规定履行年报的个体户载入经营异常名单，并在企业信用信息公示系统上向社会公示。

此外，对于开小餐馆的，注意检查食品安全；开民宿的，要注意消费问题等等。

4.个体户工商登记流程少？

残疾人就业保障金是为了保障残疾人权益，由未按规定安排残疾人就业的机关、团体、企业、事业单位和民办非企业单位（以下简称用人单位）缴纳的资金。

无论是个体户和公司，凡是新办的，核名、经营范围等等先后审批流程是一样的。

而且，现在实行全网工商登记，流程也是完全一样的。新办、变更、注销等等事项，和公司是一样的，都需要工商备案登记办理的。

02

不记账会怎样？

根据《个体户建章管理暂行办法》规定，个体户也得建立账本，而且和公司建立的账本一样。

如果实在达不到建账标准的个体户，也得经过税务机关批准，建立收支凭证粘贴薄、进销货登记薄。

根据《税收征管法》第二十二条规定，从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内，按照国家有关规定设置账簿。

若特殊情况(实在达不到建账标准的个体户，经过税务机关批准)，可以建立收支/进销货登记簿。

从山东税务局发布的通告中可以看出，从2023年10月起，相关地方税局也已通告并明确，个体户必须要建账，和企业一样建账纳税；定期定额征收的个体工商户也要自行申报，接受税局监督管理！

如果既不记账，又不报税超过6个月，工商局很可能直接吊销营业执照，并且列入非正常户。

根据《税收征管法》第六十二条规定，纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款，而且，除支付罚款外，补账、补申报、补税肯定都少不了的！

03

建账标准和常用的账务处理

根据规定达到以下标准的个体工商户应当设置复式账：

而满足以下标准的个体工商户则应当设置简易账，并积极创造设置复式账的条件：

个体户要交哪些税？有什么涉税风险？

1.增值税

残疾人就业保障金是为了保障残疾人权益，由未按规定安排残疾人就业的机关、团体、企业、事业单位和民办非企业单位（以下简称用人单位）缴纳的资金。

自2023年4月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。

常见风险点

税务检查重点

2.个人所得税

残疾人就业保障金是为了保障残疾人权益，由未按规定安排残疾人就业的机关、团体、企业、事业单位和民办非企业单位（以下简称用人单位）缴纳的资金。

《个体工商户个人所得税计税办法》 第四条规定：个体工商户以业主为个人所得税纳税义务人。

因此，个体户不缴纳企业所得税，只用交纳个人所得税。

常见风险点

税务检查重点

3.其他税费

残疾人就业保障金是为了保障残疾人权益，由未按规定安排残疾人就业的机关、团体、企业、事业单位和民办非企业单位（以下简称用人单位）缴纳的资金。

税金及附加城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加可以享受最高减征50%最新的优惠政策。30万以下免征增值税和附加税（税局代开增值税专票的除外）。

4.工商年检

残疾人就业保障金是为了保障残疾人权益，由未按规定安排残疾人就业的机关、团体、企业、事业单位和民办非企业单位（以下简称用人单位）缴纳的资金。

个体户应当于每年1月1日至6月30日向工商行政机关报送上一年度报告，如未按规定报送的，工商行政管理机关处以200元的罚款，将其标记为经营异常状态，并于本年度7月1日至下一年度6月30日通过企业信用信息公示系统对社会公示；

如报告不实的，个体户年度报告被发现隐瞒真实情况、弄虚作假的，工商行政管理机关责令其15个工作日内改征，逾期不改正的，处以200元以上500元以下的罚款，将其标记为经营异常状态，并予以公示。

个体户开票六大细节

一、具有真实的注册地址和真实的经营场所

若是大部分个体户企业集中在税收洼地注册，就会成为稽查的重点区域。

2023年，利用税收洼地进行恶意的税收筹划是税务严查的重点！

二、成立具有合理的商业目的

切记个体户不要仅仅为了开票而设立。

设立个体工商户，必须符合经营需求、更要符合集团战略发展的要求，将设立的每个经济实体融入到整个产业价值链中去，这才具有合理的商业目的。

三、具有证明业务发生的证据

比如一份咨询费的发票，是否有咨询专家的专业资质、人员专业能力及简介等证明资料；同时要关注咨询事项与本企业生产经营的直接相关性。

再次，企业要将咨询事项、签订的合同、完成项目计划、时间、人员安排，支付款项方式、成果体现方式（如方案、报告等资料）的存放地点和保管人，以及后续针对咨询事项的实施、调整、效果等情况资料，进行统一收集保管和存档。

四、有真实的资金流

不管是提供了服务还是销售了货物，是否收取了款项？是否公对公转账了？是否存在资金回流现象？

五、签订了证明业务真实的合同或者协议。

不要简单地以为只要签订了合同的发票，就是没有问题的发票。

合同仅仅是次要证据之一，签订合同时更多的关注内容细节、时间点、程序、流程、成果展现、所达目标等。

合同切记不要仅仅一页纸，一定要签订的真实全面。

六、对外销售有合理的定价

价格明显偏高或者偏低都带有人为转移利润的嫌疑。

特别是与关联方之间的交易定价是否合理，因为这是税务机关检查时的重点关注事项。

价格的“度”，也就是合理性非常重要！一旦过了，不合理了，难以自圆其说！

【第14篇】个体户报税网站

我山东一个学员是自己开火锅店的，他说：“老师我季度没有超过30万，所以我不用缴税，结果税务局给我打电话要罚款，为什么呀？”

不会的不要担心，赶紧跟我学起来，一起来看一下个体工商户到底要缴哪些税？怎么申报？

一、个体工商户要交那些税？

1、增值税

增值税小规模纳税人，月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税。

个体工商户和小规模是不同的概念，个体工商户是企业法律形态的一种，而小规模纳税人是税务部门从纳税的角度对企业所界定的一种概念。

注意：如果我们满足免税条件，不用交增值税，但是不需要交税并不等于不需要申报。我们必须要正常申报增值税。

2、税金及附加

2023年1月1日至2023年12月31日，税金及附加城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加可以享受最高减征50%最新的优惠政策。

30万以下免征增值税和附加税（税局代开增值税专票的除外）。

3、个人所得税

《个体工商户个人所得税计税办法》 （国家税务总局令第35号）第四条规定：“ 个体工商户以业主为个人所得税纳税义务人。”

个体工商户不交企业所得税，只交纳个人所得税。

二、征收方式：

查账征收和核定征收，2023年取消定期定额征收，全转查账征收。

三、个体工商户申报流程：

1、打开电子税务局

2、进入官方页面后，点击“我要办税”。（新办企业申报用户，要先注册）

3、点击“纳税申报注册”。在电子税务局通过密码登录。

（1）进入“我要查询”界面，点击个体工商户核定信息查询，先查好自己的定额信息。

(2)点击“个体工商户核定信息查询”进入界面，其他不要选，输入验证码点击查询。

(3)打开我的待办，根据事项名称选择未申报事项点击办理进行申报。

申报数据填写应遵循据实收入填报原则，在开具专用发票，普通发票，领取定额发票时候应分情况填写至相应栏次，分情况进行填写。

填写完毕后把页面拉到下方点击保存申报，若报表有问题计算数字不对等也可以点删除把所有数据全清空重新填写。

4、在报表保存成功后，确认申报，申报成功即可。

5、报完增值税之后再报定期定额，点击定期定额纳税人申报后的办理按钮进入申报。

6、将纳税期限点击按月申报后的下拉箭头改成按季申报，再点击页面右上角下一步继续申报

7、点击下一步后，将本期收入数（增值税表上的数字）填入表内应税项第一行，系统会自动计算出个人所得税应纳税额，将本期缴纳增值税税额数填至2、3、4、5行系统会自动计算出应纳税额，如果只有定额没有其他收入就以系统带出数字为申报。

应税项填写完毕之后将下拉条向右拉，继续向后填写。

如果个体纳税人自开了专票那么本期已交税款就不会有数字，和只有定额的收入是一个申报模式，自行填报即可。保存申报确认后关闭页面即可。

8、我的待办，所有项目状态都显示申报成功，至此就全部申报完成啦。

四、申报表填写：

1、经营所得，季度终了后15日内，办理预缴纳税申报，报送《个人所得税经营所得纳税申报表（a表）》;2、次年3月31日前，办理汇算清缴，并报送《个人所得税经营所得纳税申报表（b表）》；适用于查账征收汇算清缴。

3、从两处以上取得经营所得的，办理年度汇总申报，并报送《个人所得税经营所得纳税申报表（c表）》

【第15篇】个体户忘报税罚款多少

个体户不建账报税的后果

一直不建账不报税，很有可能会被税局列入吊销的“黑名单”，强制吊销经营资格，如果再进行经营活动，就是非法了！

这时候有同学会说：吊销就吊销了，如果这样可以不用缴税，还是赚了！

对这些打着小算盘的小伙伴，阡陌只能说：你，太天真了！

吊销了经营执照，不等于注销！不注销，每年都会收到税局发出的新的罚款通知，时间一长，很可能会被列入“非正常户”。一旦成为“非正常户”作为老板的你不仅再难在工商部门办理事项，还会影响个人信用，想贷款，想买飞机票、火车票出行，都难！

而想要办理注销登记，还必须先把欠的税款、罚款交了，才可以注销，该你交的税款是不可能免的，所以老板们还是尽早建账报税为好！怎么做？阡陌这就说一说。

个体户如何建账报税

一

哪些是个体户？

在建账报税前，你要搞清楚自己是不是个体户。从法律规定来个人或家庭经营的就是个体户，不过这个界定咋看起来难以区分，所以你可以从以下两点来分辨：

1名字全称

你注册时候的名字全称，公司的名称一般是区域+字号+经营行业+有限公司，比如广州市阡陌会计有限公司，结尾是有限公司。而个体户的名称一般是市+区+字号+行业+组织形式，比如广州市越秀区阡陌竹升面店，后面是没有有限公司的字样。

2注册提交的资料

注册的时候提交的资料有很大区别。注册公司的时候需要有法人、监事、股东、章程。注册个体户只需要申请书和场地使用证明，是相对来说简单的。

确定了你是个体户，接下来就要去当地的税务机关进行登记（办理税务登记证），之后就要建账了~

二

怎么建账？

按照规定，领取了营业执照或者发生纳税义务的15天内，就要设置账簿了。

若是符合以下条件之一的个体户，要设置复式账：

若是符合以下条件之一的个体户，可以设置简易账，但应该尽量创造条件设置复式账：

复式账就是包括现金日记账、银行存款日记账和总分类账，而记账过程中的各种账簿、凭证、报表等资料都要保存10年。

搞定了账的事情，就要动手发票的事情。

三

怎么开发票？

虽然发票可以自开，不过若是没有经常开票的需求还是采取去税局代开的方式，而常见的发票类型和适用范围如下：

好，接下来该报税了。

四

个体户怎么报税？

操作是很简单，带上你开的票、税务登记证副本、公章就可以去税局填表申报。如果不想经常跑税局，还可以在税局申请开通网上报税，以后在网上划款就可以。而需要交的税各行业不同，税局会根据你的实际情况进行核定，确定是定额征收还是查账征收（计算税的方式）以及需要交纳的税种。

不过需要注意的是，办了税务登记证的第二个月就要开始纳税申报了。若还没有营业，没有收入，或者不够起征点（起征点各地要求不一，问当地税局哈），也必须要申报。怎么报？0申报啊~

0申报的时间过长也是不行的，连续3个月0申报或者超过6个月0申报，会有风险（被列入非正常户等等），所以尽快经营起来或者决定不经营就尽快注销吧~不见涨

【第16篇】个体户一直没报税

定期定额征收的个体户被稽查了，近期，深圳一家个体户被税务稽查，补税200多万！原因竟然是采取偷税手段,不缴或少缴应纳税款。

这家个体户从09年到11年期间, 收入未缴纳生产、经营所得项目的个税，定性为偷税，按照当地个税最低的核定征收率补缴个税，相关数据如下表：

税务的处理决定是补缴个税123万，罚款61万，加收滞纳金33万,一共是200多万!天网恢恢疏而不漏,个体户切忌偷税漏税,一旦被查,后果不堪设想。

随着社会不断发展,个体户成为了当今市场的一大群体,一直以来,许多个体户认为根本不需要记账报税,这是一个误区.根据征管法明文规定:纳税人未按照规定时间办理纳税申报和报送纳税资料的,由税务机关责令限期改正,处二千一下罚款;情节严重者,处二千以上一万元以下的罚款。瞧,如果个体户不缴税,面临的可能就是罚款大于税费的问题。

关于税我们需要注意:个体户缴纳的税费主要有增值税、附加税、个税这三种。如果业务涉及到其他税种的，也应该缴纳房产税、印花税等注意，个体户只有小规模纳税人才可以享受月销售额15万元以下（季度销售额45万）以下免税的优惠;一般纳税人的和开具了专票的，需要正常的纳税。当然,有增值税就会有附加税,例如小规模收入不超过30万时,只需要缴一半的城市建设附加税;超过30万则缴纳一半的城市建设附加税和教育费附加税与及地方教育费附加税。

再来说说关于年报,无论是个体户还是企业，都应当做工商年检(年报)，不填报的企业或个体户将会收到处罚,这个是需要注意.个体户在每年1月1号到6月30号期间向工商行政管理机关。

随着个体户日渐发展的同时,国家也在加大对个体户的管理，逐渐取消定期定额征收的管理方式。大家切莫为了取得成本费用，而利用个体工商户来虚开发票。这个风险还是挺大的,就拿个人所得税来说,其风险主要有收入不完整;虚列成本费用;在有综合所得的情况,应纳所得税仍扣减费用6万及其他扣除项目;扣除业主本人的工资;长期零申报或不申报等等,税务检查重点也可参考风险点。