企业报税怎么报（16篇）

【导语】企业报税怎么报怎么写好？很多注册公司的朋友不知怎么写才规范，实际上填写公司经营范围并不难，我们可以参考优秀的同行公司来写，再结合自己经营的产品做一下修改即可！以下是小编为大家收集的企业报税怎么报，有简短的也有丰富的，仅供参考。

【第1篇】企业报税怎么报

纳税申报是纳税人按照税法规定的期限和内容向税务机关提交有关纳税事项书面报告的法律行为，是纳税人履行纳税义务、承担法律责任的主要依据，是税务机关税收管理信息的主要来源和税务管理的一项重要制度哦！

一、增值税小规模申报流程

二、《小规模纳税申报表》填列的6大注意事项

1、《小规模纳税申报表》注意事项一

2、《小规模纳税申报表》注意事项二

3、《小规模纳税申报表》注意事项三

4、《小规模纳税申报表》注意事项四

5、《小规模纳税申报表》注意事项五

6、《小规模纳税申报表》注意事项六

......

三、企业常设普惠性税收减免政策

四、小规模增值税申报表介绍

1、小规模增值税纳税申报表

2、增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料

3、增值税减免税申报明细表

五、申报11种情况下的具体填列

1、 正常申报

2、 兼营不动产出租

3、 代开增值税专用发票

4、 小微企业免征增值税

5、 小微企业代开专票

6、 兼营应税货物

7、 差额征收

8、 其他减免

9、 防伪税控设备抵减

10、 预缴税款

11、 销售固定资产

......

篇幅有限，完整版纳税申报哒！

可以后台滴滴我：1，就可以了！

【第2篇】企业没有收入没有报税

没有开户的公司还需要报税吗是会计工作中的常见问题，实际生活中，我们可以看到很多新公司成立，都是需要开户的。另外也要办理税务登记证。本文就针对没有开户的公司还需要报税吗做一个相关介绍，来跟随会计网一同了解下吧!

没有开户的公司是否需要报税?

答：自三证合一之后，公司一旦注册就会自动产生税务关系。不论公司是否盈利，都需要完成申报税务的工作。如果不报税，之后也会产生相应的罚款。但对于每家公司是不是必须要开户没有做强制要求。一般办完营业执照后30日内需要办理税务登记证，办好税务登记证的下个月就要开始报税。所以，没有开户的公司也是需要报税的。

公司银行开户需要哪些资料?

公司银行开户需要准备的资料具体如下：

1、营业执照正本、副本和公司章程;

2、法定代表人身份证原件及复印件、经办人身份证原件及复印件、合伙人或股东身份证复印件;

3、公章、财务章、法人章、发票专用章及合同专用章;

4、组织机构代码证及税务登记证明等;

5、银行要求提供的其他资料。

新办企业开户手续是什么?

1、银行交验证件，客户需如实填写《开立单位银行结算账户申请书》，并且加盖公章;

2、开户行应与存款人签订的人民币单位银行结算账户管理协议，开户行与存款人应当各执一份;

3、填写关联企业登记表，下面银行将报送人行批准核准;

4、开户行在人行核准并核发《开户许可证》之后，将《开户许可证》正本及密码、《开户申请书》客户留存联交于客户签收。

公司不开对公账户的后果是什么?

答：由于不开对公账户，税务部门就无法完善税务资料，所以必须开户。根据相关规定，从公司成立15个工作日起，每个月公司必须向税局申报公司经营情况，无论公司盈利与否，有无业务发生，即使没有收入也要做零申报，且根据实际建立相应的记账凭证。

对公账户的钱为什么不能随便转出?老板怎么从公司拿钱合法?

以上就是关于没有开户的公司还需要报税吗的全部介绍，希望对大家有所帮助!更多精彩内容请持续关注会计网!

来源于会计网，责编：慕溪

【第3篇】企业网上报税怎么报

小编来具体介绍下每一个流程细节。

（一）税种核定

专管员根据你公司的经营状况，核定你所需要交纳的税种。只有经过核定税种，你的公司才能正常申报缴税，才能正常开票经营。

（二）税务认定

即税务机关依照相关法律规定，办理纳税人税务资格登记、征收方式认定等业务。企业税务认定内容具体包括两个方面：1.认定企业纳税资格是什么，是属于一般纳税人纳税资格还是属于小规模纳税人资格纳税；2.认定企业税款征收的方式是什么，例如查账征收、核定征收、代扣代缴、代收代缴征收等。

（三）发票办理

依据相关法律规定，凡已办理税务登记的单位和个人，应当按规定向主管税务机关申请领购并开具与其经营业务范围相应的普通发票，领购的发票类型包括增值税专用发票、增值税普通发票、增值税电子普通发票等。

（四）纳税申报

目前企业纳税申报的方式最常见的有两种，分别是上门申报和网上申报。

1.上门申报：也称直接报税，是指企业分别向当地税务局领购各种纳税申报表、费用缴纳申报表及代扣代缴、代收代缴税款报告表，如实填写完毕后，连同其他申报资料在法定的纳税申报期限内，分别去办理服务厅纳税申报窗口办理申报手续。

2.网上报税：企业在选择网上报税方式时，应当向税务部门提前申请，具体的申请流程如下：第一，企业填写《纳税申报方式申请审批表》报主管税务机关，提出纳税申报方式申请；第二，主管税务机关对企业报送的《纳税申报方式申请审批表》和附报资料进行审核，对符合条件的，制发《税务事项通知书》通知纳税人。对不符合条件的，在《纳税申报方式申请审批表》上注明理由，退回纳税人。对未经批准的纳税人原则上按上门（直接）申报方式进行纳税申报。

【第4篇】小微企业如何报税

小微企业“六税两费”减免政策印花税申报操作指引

这个优惠情况下，企业产生的印花税又该如何申报呢？下面是广东税务局的操作界面，不清楚的财务人员可以往下面看看详细的申报印花税的步骤和图解流程演示！一共有9个步骤！申报印花税只需要9步就可以了！

印花税申报操作案例

1、第一步：首先登录

2、第二步：点击税费申报及缴纳，详细操作如下图所示

3、第3步：点击左侧的“其他申报”选项，然后选择“财产行为税合并纳税申报选项”，点击填写申报表即可。

4、第四步：填写纳税期限、税款所属期

5、第五步：新增税源采集

6、第六步：跳转申报界面

7、第七步：选择适用的优惠

8、第八步：系统自动选择，然后点击确定

9、最后一步，提交后自动显示申报成功

上述就是印花税的申报全部流程了，不清楚的按照上面的9个步骤进行操作！

【第5篇】民办非企业需要报税吗

一提到开公司，老板们还是比较重视的，什么工商税务知识多少会去了解一下，要么配置专门的财务人员，要么找代理机构认认真真地记账报税。

但一说到开店，当个小小的个体户，老板们的心态可就宽松多了，仿佛只要办个营业执照就万事大吉了，连一些最基本的工商税务常识都不知道，更别说规避相关税务风险了。

很多人有一个误区，似乎个体工商户就不用建账，随便交点税就完事。其实早在2006年国税总局就发布了个体工商户建账的规定。

今天就来跟个体户或准备注册个体户的老板们聊一聊，个体户应该知道的一些“工商税务常识”。

误区一：个体工商户可以“不记账”

大多数个体工商户都没有建账的习惯，而且税务部门对个体工商户的监管相对比较松，但是《个体工商户建账管理暂行办法》第二条规定：“凡从事生产、经营并有固定生产、经营场所的个体工商户，都应当按照法律、行政法规和本办法的规定设置、使用和保管账簿及凭证，并根据合法、有效凭证记账核算。税务机关应同时采取有效措施，巩固已有建账成果，积极引导个体工商户建立健全账簿，正确进行核算，如实申报纳税。”根据国家税务总局的要求，符合条件的个体工商户也必须建账，和企业一样建账纳税，接受税务部门监督管理。

根据《个体工商户建账管理暂行办法》的规定：注册资金在10万元以上，销售增值税应税劳务的纳税人月销售(营业)额在15000元以上，从事货物生产的增值税纳税人月销售额在30000元以上，从事货物批发或零售的增值税纳税人月销售额在40000元以上的，都需要设置账簿。

达不到上述建账标准的个体工商户，经县以上税务机关批准，可按照税收征管法的规定，建立收支凭证粘贴簿、进货销货登记簿或者使用税控装置。

误区二：个体工商户可以“不交税”？

根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》（2023年第11号），只要是小规模纳税人，不管是个体工商户还是公司，合计月销售额未超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元）的，免征增值税；超过起征点需按照规定缴纳税款。

误区三：个体工商户可以“不年检”？

根据《个体工商户条例》第十三条“个体工商户应当于每年1月1日至6月30日，向登记机关报送年度报告。

个体工商户应当对其年度报告的真实性、合法性负责”，第十四条“登记机关将未按照规定履行年度报告义务的个体工商户载入经营异常名录，并在企业信用信息公示系统上向社会公示。”

误区四：个体工商户可以“不审批”？

凡是经营范围涉及前置或后置审批的，个体工商户和公司一样都需要办理审批，而且根据《个体工商户条例》第二十三条“个体工商户登记事项变更，未办理变更登记的，由登记机关责令改正，处1500元以下的罚款；情节严重的，吊销营业执照。

个体工商户未办理税务登记的，由税务机关责令限期改正；逾期未改正的，经税务机关提请，由登记机关吊销营业执照。”个体工商户若有变更事项也和公司一样需要办理变更登记的。

误区五：个体工商户不会“被抽查”？

很多个体工商户是自给自足的自由职业者，那么就意味着工商部门不会抽查吗?当然不是！不少个体工商户办了营业执照后，在两证整合之前，不及时办理税务登记证，也没有办相关的经营许可证；或是发生变更后没有到工商部门申请变更备案；或是因为经营期间的卫生、环境、消防等问题没有做好维护，存有风险或被周边住户举报。

不少企业主以为个体工商户不用记账、不用交税、不被抽查，实则不然。对于企业主来说，好的组织形式不仅影响着企业的经营效率，还影响着以后的发展和财税管理。因此在创业时，选择个体工商户还是企业制应慎重思考！

个体工商户十大常见问题

1、个体工商户投资人承担有限还是无限责任？

按照《民法典》第五十六条的规定：

个体工商户的债务，个人经营的，以个人财产承担;家庭经营的，以家庭财产承担;无法区分的，以家庭财产承担。

农村承包经营户的债务，以从事农村土地承包经营的农户财产承担;事实上由农户部分成员经营的，以该部分成员的财产承担。

所以个体工商户投资人承担无限责任。

2、个体工商户可以转让、对外投资吗？

个体工商户无法转让，不能对外投资，不能设立分支机构，只能注销。

3、个体户可以更改征收方式吗？

可以！个体户征收方式确定后，发现不符合企业在实际经营需求、且满足所选征收方式基本要求的，可以向当地的主管税务机关申请调整。

4、个体工商户可以不开设银行账户吗？

可以！个体工商户无需开设银行账户，税款从投资者个人的银行账户代扣即可。

5、“双定户”的具体定额能调整吗？

当定期定额户的经营额、所得额，连续纳税期超过或低于税务机关核定的定额时，在定额执行的期间或者结束后，纳税人可以向税务机关申请进行重新核定定额，税务机关会根据具体情况重新核定。

6、个体户个人所得税生产经营所得征收方式有几种？

第一种：定额征收

按照固定的金额征收税金。

不同行业同一街道或者同一街道不同行业可能都不一样，这种情况下可以领用定额发票，需要普通发票可以去税务代开，个税一般在3万以内是免税的，具体以税务机关实际扣除为准。

第二种：核定征收

个私办会根据行业来确认一个核定率，通过自然人电子税务局（扣缴端）申报缴税，

计算公式：收入*核定率*适用税率-速算扣除数

第三种：查账征收

与企业无异，正常做账，收入成本准确核算，按照实际利润缴纳税金。

三种方法纳税人无太大选择权，由个私办决定（一般初期是定额，后期根据开票金额收入增大会要求纳税人更换征收方式）。

7、个体工商户的增值税政策

个体工商户可以是一般纳税人，也可以是小规模纳税人。

根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定：“第三条 年应税销售额超过规定标准但不经常发生应税行为的单位和个体工商户可选择按照小规模纳税人纳税。”若个体工商户为小规模纳税人的，可以享受月销售额15万元（季度45万元）以下免增值税的优惠政策。

由此可见，增值税的征收税率与企业组织形式无关，并无特殊规定。相关优惠以实际业务为准。

8、个体工商户需要缴纳企业所得税和残保金吗？

个体工商户税收上面与公司唯一不同点，公司缴纳企业所得税，个体工商户缴纳经营所得个税，不属于企业所得税纳税人，也无需缴纳残疾人就业保证金。

《财政部 国家税务总局 中国残疾人联合会关于印发《残疾人就业保障金征收使用管理办法》的通知》（财税〔2015〕72号）第二条规定，保障金是为保障残疾人权益，由未按规定安排残疾人就业的机关、团体、企业、事业单位和民办非企业单位缴纳的资金。

9、个体工商户的业主与其投资的个体工商户之间的房产、土地的权属转移免契税吗？

是的！根据《财政部 国家税务总局关于企业以售后回租方式进行融资等有关契税政策的通知》（财税〔2012〕82号），第六条第一款规定：个体工商户的经营者将其个人名下的房屋、土地权属转移至个体工商户名下，或个体工商户将其名下的房屋、土地权属转回原经营者个人名下，免征契税。

10、个体工商户业主取得的工资可以税前扣除吗？

按照《国家税务总局个体工商户个人所得税计税办法》（国家税务总局令第35号）的规定：“个体工商户业主的工资薪金支出不得税前扣除。”

根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第十五条：取得经营所得的个人，没有综合所得的，计算其每一纳税年度的应纳税所得额时，应当减除费用6万元。

而没有工资情况下，可以定额扣除6万元。

【第6篇】企业每个月报税怎么报

本文目录

一般纳税人每个月的报税和每个季度的要报哪些税？

一般纳税人每个月要申报哪些税呢？

一般纳税人每个月要报哪些税？

请问一般纳税人每月都要交些什么税？

一般纳税人每个月每个季度要报哪些税？具体如何报？

一般纳税人每月报什么税？

一般纳税人每个月要交哪些税？

一般纳税人每个月的报税和每个季度的要报哪些税？

1、一般纳税人每月必须向国税局申报增值税报表。

2、如果你们是生产或加工、贸易类行业，每季度和年度就在国税局报所得税报表。

3、如果是房地产、旅游、广告、运输、酒店娱乐等服务类行业，就在地税局送所得税季度报表。

4、其他税种如营业税、个人所得税、城建税、教育附加、房产税（这个也是季报，但房地产企业要每月报）、印花税也在地税申报。

5、税务局会根据你们的纳税登记信息来划分行业确定你们单位的税种。分别到国、地税局去找税管员查询他们给你单位定了什么税种，然后按要求确定每月、季、年度送什么报表，是最明智的做法。

一般纳税人每个月要申报哪些税呢？

一般纳税人每月不仅要申报国税还要申报地税。

国税包括：增值税，地税包括：企业所得税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、个人所得税、水利建设专项基金、印花税等。

纳税人：

课税主体是课税客体的对称。亦称“纳税人” 或 “纳税义务人” 税法规定的负有纳税义务、直接向政府缴纳税款的自然人和法人。

自然人指本国公民及在本国居住或从事经济活动的外国公民; 法人则指依法成立、享有民事权利、并能独立承担民事责任的企业和社团组织。一种税的课税主体是由其课税客体的性质决定的。每一种税都有特定的课税客体，也都具有相应的课税主体。

扩展资料：

税收是指国家为了向社会提供公共产品、满足社会共同需要、按照法律的规定，参与社会产品的分配、强制、无偿取得财政收入的一种规范形式。税收是一种非常重要的政策工具。

一般纳税人每个月要报哪些税？

增值税（国税交），增值税的附加税，如果有营业税，也要交营业税附加税，附加税就是：城建税，教育附加，地方教育附加，堤围费。帮员工申报个人所得税，企业所得税（国税交）。每个月结束前一定要认证进项税票，还有月初要抄税。

主要就是这些吧，另外地税还有个印花税每月要交的，基金就看主管地税局对你们的要求了，这个是地方性的，各地区不同。

开业满一年的企业：

一年增值税销售额（包括出口销售额和免税销售额，以下简称年应税销售额）达到或超过以下规定标准：

①工业企业年应税销售额在50万元以上；

②商业企业年应税销售额在80万元以上。

2．新办企业自开办之日起一个月内，具有符合以下条件的，可申请办理一般纳税人认定手续。经税务机关测算预计年应税销售额超过小规模企业标准的，可暂认定为一般纳税人，暂认定期最长为一年（自批准之月起满12个月计算）：

新办企业申请增值税一般纳税人基本条件：

实收资本50万元人民币（按照地方政策而定）

请问一般纳税人每月都要交些什么税？

一般纳税人需要交的税如下： 增值税(17%或者13%,分商品)、城建税7％、教育费附加3%，地方教育费附加1%，印花税（5元/本，收入的万分之五），企业所得税（18%，27%，33%，），个人所得税等。 1、增值税按销售收入17%； 2、城建税按缴纳的增值税的7%缴纳； 3、教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳； 4、地方教育费附加按缴纳的增值税的2%缴纳； 5、印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；帐本按5元/本缴纳（每年启用时）； 6、企业所得税按应纳税所得额（调整以后的利润）缴纳（3万元以内18%，3万元至10万元27%，10万元以上33%）； 7、发放工资代扣代缴个人所得税。

一般纳税人每个月每个季度要报哪些税？具体如何报？

一、在国税缴得税有：

增值税按销项-进项=应缴增值税二、在地税缴得税有：

1、城建税按增值税的7％（市）；增值税*税率=城建税

2、教育费附加按增值税的3％； 增值税*税率=教育费附加

3、印花税按销售额3/万；销售额（合同金额）*3/万=印花税

4、个人所得税 税率为5%-45%超额累进税率

5、土地使用税按土地面积计算，单位税额各地不一致 （原则上由房东缴）

6、房产税：自有房产税率为1.2%，按房产余值计算；租用房产时，应由房东缴税。

以上为月度交纳。所得税为季度缴纳

三、企业所得税。看你单位是否为新办企业（2002年1月1日以后新成立的，从无到有的企业，并且在之前与已有相关企业在资金、人员等方面没有任何关系为新办企业，反之为老企业）新办企业的企业所得税在国税交纳；老企业的企业所得税在地税交纳。

所得税的征收方式有两种：查账征收、核定征收；所得税是实行按月或季度预交，年终汇算清缴的管理办法。

1、查账征收计算公式：本月（季度）应纳企业所得税=本年累计利润*25%-本年度以前月（季度)已纳所得税 。

2、核定征收计算公式：本月（季度）应纳企业所得税=本月（季度）销售收入*应税所得率*25%

一般纳税人每月报什么税？

申报国税还要申报地税。

1 一般纳税人每月不仅要申报国税还要申报地税，

2 国税包括：增值税，地税包括：企业所得税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、个人所得税、水利建设专项基金、印花税等。

3 每个季度要申报企业所得税。

4 城建税按增值税的7％（市）；增值税*税率=城建税。

5 教育费附加按增值税的3％； 增值税*税率=教育费附加

6 印花税按销售额3/万；销售额（合同金额）*3/万=印花税

7 个人所得税 税率为5%-45%超额累进税率

8 土地使用税按土地面积计算，单位税额各地不一致 （原则上由房东缴）

9 房产税：自有房产税率为1.2%，按房产余值计算；租用房产时，应由房东缴税。

一般纳税人每个月要交哪些税？

一般纳税人与小规模纳税人是对缴纳增值税来说的，如果一般纳税人的经营项目中包括需要缴纳消费税、营业税的业务，那么每月除缴纳增值税以外，还要缴纳消费税、营业税。另外还要缴纳流转税（增值税、营业税、消费税）的附加：城建税、教育费附加、其他地方附加。所得税大多按季预缴，年终汇算清缴。每个月还可能涉及印花税及个人所得税。房产税、车船税大多每年缴纳一次，时间以当地政府规定为准。

【第7篇】企业所得税报税流程

每个季度结束后都需要进行季度报税。减税优惠政策、免税优惠政策这些到实际操作中应该怎样计算呢？整个报税流程是什么样的呢？汇算清缴纳税申报时每一步具体应该做什么呢？

我从老师那里拿到了一份超完整超详细的教程，基础知识讲完后还附带了真实案例，真的是手把手教你如何进行汇算清缴了!

不给大家开玩笑，这套教程是完整的一个系列课程的课件，快700页的讲义课件，小编看了三四个小时还没看完[捂脸]

后面还有税额抵免优惠明细表，关于减免税的优惠政策解读，不同类型企业适用的不同税收优惠政策……

完整版的企业所得税汇算清缴教程朋友们想学的话可以直接找我认领，斯沃“汇算清缴”就可以了[击掌]

【第8篇】企业报税业务实训心得

现在不管是从事哪个行业的财务人员，都少不了与各种税费申报打交道，如何正确的对各项税费进行纳税申报，是每个财务人员都需要学习的。

今天小编精心整理出来的全面纳税申报知识总结，涉及到有各项税费哦~小伙伴可以收藏学习起来~

（文末有更多资料等你哦）

纳税申报的定义纳税申报的方式增值税纳税申报

一、增值税小规模纳税人申报流程

2、 增值税一般纳税人申报流程

零申报企业所得税申报个人所得税申报印花税申报车船税申报房产税申报城镇土地使用税申报车辆购置税申报资源税申报

......

文章篇幅有限，还有超多内容未能展现

需要完整版资料的可以看下方领取方式哦

【第9篇】个人独资企业如何报税

大家好，今天我们来了解下个人独资企业是怎么缴税的?个人独资企业均按照以下方式缴税：1、缴纳个人所得税。个人独资企业不适用企业所得税法，无需按照法律规定缴纳企业所得税；2、征收方法有查账征收和核定征收；3、按照法律规定计算应纳税所得额，据个人所得税确定的税率表中对应的税率计算应纳税款。

法律依据：

《中华人民共和国企业所得税法》第一条 在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。个人独资企业、合伙企业不适用本法。《中华人民共和国个人所得税法》第十二条 纳税人取得经营所得，按年计算个人所得税，由纳税人在月度或者季度终了后十五日内向税务机关报送纳税申报表，并预缴税款；在取得所得的次年三月三十一日前办理汇算清缴。纳税人取得利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，按月或者按次计算个人所得税，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款。

我们和合谷财税为企业提供更专业、更具价值的财源建设、税务筹划、工商注册等财税服务，欢迎各类企业入驻园区，洽谈合作！

【第10篇】企业商行要申报税收吗

1、 增值税 （季度申报）2023年新政策，执行期：2023年1月1日-2023年12月31日①普票按1%开票，专票按1%或者3%开票。②季度销售收入普票+专票不超30万，普票免税，只交专票开票税率增值税。③季度销售收入普票+专票超30万，普票、专票都要按开票税率交增值税。④计算公式： 不含税销售收入=含税销售收入/（1+1%&3%） 应交增值税=不含税销售收入*1%&3%

2、附加税（季度申报） ①城建维护建设税7%(城区外5%)、教育费附加3%、地方教育费附加2% ②计算公式：**税=应交增值税*对应税种税率

3、企业所得税（季度申报）2023年新政策，执行期：2023年1月1日-2023年12月31日

①小微企业利润300万以下税率5%，②小微企业利润300万以上税率25%③计算公式：企业所得税=利润总额*税率注意：①2023年小微企业利润100万以下税率2.5%优惠政策已取消。 ②一般纳税人也可能是小微企业（小微企业标准详见相关政策规定）

4、个人所得税(月报)①月起征点5000，超过5000+专项扣除+专项附加扣除，再纳税（详见个人所得税税率表）

②计算公式： 综合所得应纳个人所得税=全年应纳税所得额*税率-速算扣除数 =（全年收入额-60000元-专项扣除（社保公积金等）-专项附件扣除-其他扣除）*税率-速算扣除数

5、印花税

【第11篇】企业报税都报什么税

目前，我国市场上增值税纳税人的类型与一般纳税人和小规模纳税人不同。与小规模纳税人企业相比，一般纳税人在会计核算和纳税申报方面的标准和标准更高。那么，普通纳税人要缴纳哪些税？普通纳税人的纳税申报流程是什么？接下来，壹洽通小编将对此进行具体的理解！

一、普通纳税人应缴的税款

一般来说，它主要包括以下几个方面：

(1)增值税。一般纳税人的增值税按销售收入的13%和9%缴纳，不同行业适用的税率不同。

(2)城市建设税。城市建设税按增值税的百分之七缴纳。

(3)教育附加费。教育附加费按所缴增值税的3%缴纳。

(4)本地教育费是额外的，按增值税的2%缴付。

(5)印花税。购销合同应按购销金额的3/10000支付；帐簿应按每年5元(每年开户时)支付；年付款应按'已付资本'和'资本储备'之和的5/10000(第一年全额支付，今后部分支付)支付。

(6)城市土地使用税。按实际占用土地面积缴纳(当地规定为xx元/平方米)

(7)物业税。按自己财产原价缴纳的70%；

(8)对车辆和船舶征税。根据车辆的付款情况(各地不同的规定，不同型号的不同税种，xx元)

(9)企业所得税。根据应纳税所得额(调整后利润)：企业所得税税率一般为25%，符合条件的微型微型企业所得税税率一般为20%。对国家扶持的高科技企业，所得税税率一般为15%。

(10)代代扣代缴个人所得税支付工资。

二、一般纳税人报税程序

在实际生活中，一般纳税人企业进行纳税申报，其中大部分按下列程序办理：

(1)一般纳税人在每月申报期内，一般须透过金税案或税务管理局复制报税表，通常为每月1至15天。

(2)一般纳税人企业需要进口销售项目专用发票数据，并在网上申报系统中手工输入其他应税项目的数据。

(3)一般纳税人企业需要在网上报关系统中输入经主管税务机关证明的专用发票数据，并手工输入其他扣税等级数据。

(4)一般纳税人企业需要在网上申报系统中生成纳税申报数据，并将保存的数据导出。如果发生纳税生成，必须在网上申报系统中申请纳税。

(5)申报完毕后，一般纳税人企业需要办理报税手续，以完成纳税人的国家纳税申报表。

以上是壹洽通小编对于'一般纳税人应交纳什么税'和'一般纳税人报税过程'的介绍。在现实生活中，如果一般纳税人企业对此不太了解，就能掌握本文介绍的内容！

【第12篇】企业零报税操作流程

一、用户登录

1.登录国家税务总局山西省电子税务局

方式一:通过国家税务总局山西省税务局门户网站登录。

方式二:使用国家税务总局山西省电子税务局网址登录。

https://etax.shanxi.chinatax.gov.cn/login

2.点击“登录”按钮，以“企业登录”的方式输入社会信用代码（或纳税人识别号）、密码、手机号码以及验证码后，登录进入电子税务局。

二、进入路径

首页→〖我要办税〗→〖税费申报及缴纳〗

三、操作步骤（一）填写报表

纳税人可在【填写报表】-【增值税及附加税（费）申报（一般纳税人适用）/增值税及附加税（费）申报（小规模纳税人适用）】进入后，点击最下方“一键零申报”按钮可进行申报。

点击“一键零申报”按钮，弹出提示框，点击“确定” 。请您仔细确认，确认无误后点击“继续”进行申报。

（二）报表申报

1.点击左侧“报表申报”按钮

2.系统会显示出已填写完成，但尚未申报的报表，点击“申报”按钮。

3.点击“刷新”按钮，当“申报状态”显示为“申报成功”，则表明您填写的申报表已传入税务局核心征管系统。完成了本期增值税申报。

（三）申报作废

报表申报错误的，可通过“申报作废”功能作废申报表后重新申报。

【第13篇】企业报税网站

自从有了电子税务局，抄报税变得方便多了，但还有一些朋友对网上报税的具体操作流程有些疑惑，今天就来一起学习下吧！

1、网上报税流程如下

（1）开通方法

登陆国家税务局网站，通过“网上办税”栏目进入，点击“注册”将出现一份申请表格，填写完成表格中的相关栏目，然后点击“提交”。提交成功后，打印该申请表并盖上公章，携带该申请表和税务登记证副本复印件、法人身份证复印件、《纳税申报方式申请审批表》（在网站“下载中心”——“表证单书”栏目可以下载）到主管税务机关申请开通权限。

（2）使用方法

权限开通后，纳税人同样通过国家税务局网站，进入“网上办税”栏目，输入用户名和密码（用户名是纳税人识别号，密码是纳税人注册时自行设定的密码）。

点击“申报征收”——>点击“小规模纳税人增值税”下面的“进入申报”按钮——>输入申报所属时期，点击“进入申报”——>在申报表界面中输入申报数据——>点击“计算”——>核对数据无误后点击“提交”。系统提示申报成功，用户即完成了本次申报的全部操作。

接下来，纳税人可以点击“打印申报表”（也可以后再打印），也可以点击“现在去缴税”完成税款的缴纳，具体步骤如下：

进入“网上缴税”页面后，显示企业当前待处理税款列表，在“待处理税款”一列可以查看到某个税种的欠税数额明细。纳税人选择本次希望清缴的一行，点击“清缴税款”按钮，系统将自动扣缴税款。系统提示缴税成功，用户即完成了本次税款缴纳的全部操作。

二、注意事项

（1）纳税人上期月份没有申报，或当期逾期申报的，不允许进行网上申报，纳税人应到主管国税分局办税服务厅处理。

（2）纳税人办理网上申报纳税前，应确保缴税帐户有足够余额。因帐户余额不足而导致扣款不成功，纳税人应及时补足银行存款，从[申报征收]首页直接进入[网上缴税]页面进行税款缴纳。如果因其它原因而导致扣款不成功，纳税人应记录出错原因，及时通知主管国税分局。

（3）纳税人应在纳税申报当期结束前进行网上缴税。逾期缴纳税款的，系统自动按征管法规定按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

（4）使用网上报税的纳税人缴税成功后，纳税人到银行打印电子缴税凭证，作为缴纳税款的会计核算凭证（操作与电话申报一样）。

（5）进行网上申报的纳税人，应通过网上申报系统的申报表查询功能用a4纸打印纳税申报表，连同财务报表一式一份按规定依次按月装订， 1月、7月报送到主管国税分局办税服务厅申报窗口。

（6）网上申报纳税不适用于采用“定期定额”征税的小规模纳税人。目前系统还不能处理含免税的小规模纳税人申报（待系统修改后再令行通知）。同时纳税人暂时不可以通过网上进行所得税的申报。

（7）网上申报成功没缴税或申报成功并已缴税后发现数据有错的，必须携带完整准确的纳税申报表到主管国税分局前台进行处理。

【第14篇】企业每月报税流程

马上又要到月末了，月末和月初一直是很多会计小伙伴最忙的时间，当月的财务数据要在短短的几天时间里进行统计汇总，结账、生成报表、凭证打印装订、报税等等，可能外行人看着财务每到这几天都是忙得不可开交，看似手忙脚乱实则有条不紊，因为财务工作都必须按照既定的工作流程来做，不然就会出现差错。

前段时间，公司招聘了几个财务实习生，由于一点实操经验没有，就安排些基础工作，装订凭证、打印之类的，我们财务经理还专门整理了一套财务每月工作流程手册给这些新人，一共40页的内容，从发票到报税，完整全流程，非常实用，下面一起来看一下吧。

会计每月工作流程手册

……

内容很多，文章篇幅有限，就先展示到这里吧。

【第15篇】小微企业报税

一、小微企业记账

1、财务项目根据公司经营情况，建立以下会计科目：

库存现金、银行存款、应收账款、库存商品、固定资产、应付账款、实收资本、本年利润、主营业务收入、主营业务成本等必要项目，这个一般的会计软件都有，根据公司实际情况选择就可以了。一般开始做账时需要建立期初账目，就是将开始做账时的起始金额填入。

2、报税项目

国税：增值税及其附加税

地税：增值税、印花税、教育附加税等。每月的15号之前完成申报。

3、财务报表

(1)会计凭证

根据实际发生的交易情况，填制凭证(摘要、会计科目、数量、单价、借贷发生额)入账，一般会根据出纳和会计职能区分登记、审核，就是出纳登记，会计审核后才能入账。每月要进行期末结转，就是将会计凭证上的项目分别对应会计科目进行汇总计算入账，算出各科目的期末余额，以其作为下月期初余额，大多数的软件进行期末结转后是不能修改原始凭证了的，如出现错误只能在下期填制纠正冲账凭证进行处理。

(2)财务报表

一般每月或每季需要编制出具会计报表，就是汇总统计不同科目的期初期末情况的统计表，所有数据来源于会计凭证和建账期数据。会计软件都能生成的。

通常包括：资产负债表(给老板看是否盈利、帐上有多少钱、这个月总共发生了多少交易等的总表)、利润表(给老板看具体的经营情况)、现金流量表(现金科目变动汇总)，这三张表报税要用到。

根据需要，公司可能会需要出具明显帐，就是将各会计科目的登记明显汇总到一张表格上，便于检查当期各科目中往来账目情况。

二、小微企业报税

一般在申请税务登记证时，税务机关会给每个企业指定一个专门的税务部门人员进行指导服务，这人通常称为税务专管员，企业报税中有什么问题可以随时联系他(她)给你指导。

办理税务登记时一般都会办理一张办税务，用于企业识别，还有就是将公司交易帐号与税务绑定，便于税款直接通过银行扣款。

1、国税

原来是带上会计报表并填写纳税申报表到窗口去录入，现在已经推广网上申报，找到当地国税局网站，上面有一个网上申报入口，输入你企业的税务登记证号，输入密码就可以了，密码不知道找专管员问。

登录后，上面会提供“网上申报”入口，点击后会让你选“小规模纳税人”(就是年营业额低于80万的企业)或“一般纳税人”(年营业额大于80万的企业)，点击“进入申报”进入申报表录入。

(1)“企业年度关联业务往来报告表”，每年填报，一般每年第一个季度(3月15日前);

(2)“企业所得税年度纳税申报(a类)”，每年填报，一般每年第一个季度(3月15日前);

(3)“小企业会计准则类报表”，一般每季度填报一次，按照财务报表录入就可以了。录入完了，税款是自动计算的。

完成录入后，不要忘记点击“确认”按钮，确保数据正确录入，提交后一般网络系统会显示通知消息告诉你是否已经正常接受，有问题自行检查后重新提交，特殊情况联系专管员处理。

完成申报后，可以答应出相应的纳税申报表，如“增值税纳税申报表”并盖公司章，必要时到窗口提交。

2、地税

基本流程跟国税模式基本差不多，一般都是按月申报。其入口在省地税局主页上。登录的模式包括动态密码(到地税窗口找专管员给你添加上办理人的手机号，登录时给你发一个动态密码，用它登录就可以了)和ca证书模式(需要按要求到数字证书管理机关提交材料买一个证书的u盘并到税务进行登记)，动态密码登录一般要定期提交纸质资料(专管员会告诉你是月还是季度)而ca证书的可以不用提交。

系统登录后的会提示你当期是否没有申报还是已经申报成功，最好是申报完成后重新再进入系统看看是否申报成功，防止出现当时显示成功重新进入显示未申报的情况。

(1)个人所得税

这个申报需要单独的一个软件，详细使用请看“个人所得税代扣代缴系统”使用说明(没有软件找专管员拷，安装后会自己升级)。这个要在进行地税网页申报前完成，否则那个页面上的“个人所得税”总是显示未申报，整个过程就完成不了。

注意个人申报后一定要点击提交“发送申报”，并通过“获取反馈”确保其提交成功。

成功后打印“扣缴个人所得税报告表”(一般2份)盖章，提交材料的时候要一份，一份做账。

(2)城建和教育附加税

这个申报的时候是填一张表，自己就生成了。很简单，找到财务报表一项项填上去就可以了。申报完了打印出来：“城建、教育附加”。

(3)印花税

这个平时都是0申报，就是全部填0，年底最后一月一次填所有的销售额(公司经营额很小，按老会计给的经验处理的，专管员没提出异议)，主要是购销合同(销售额的0.03%)和营业账簿(本数乘以5)两项。

【第16篇】企业报税软件

财务软件是企业会计信息系统的重要组成部分。具有会计的核算、查询、管理等多种功能。它在会计中起着极其重要的作用。财务软件的合理应用，有利于企业财务管理的良好发展。目前，一些中小企业对财务软件的应用重视程度不够高，在具体应用上存在一些问题。必须采取相应的对策，使中小企业更有效地使用财务软件，实现财务管理水平的进一步提升。

哪款财务软件适合加工行业，小编这就为你推荐一款适合加工行业用的财务软件。那么，接下来就给您揭晓：加工行业财务软件用哪个好？

适合加工行业的财务软件推荐：用友好会计！

为什么给大家推荐用友好会计财务软件呢？因为传统的财务软件存在：传统软件用户体验并不好，而且相对于业务简单的中小企业，传统软件功能过多过复杂，反而让给小微企业记账增加了困难。65%的会计说，因领导出差不能审批签字，无法付款入账加的班更多！手工记账根本离不开办公室半步，传统财务软件离开电脑什么也做不了！小微企业一般人不多，也没有很专业的财务从业人员，财务制度大多数几乎没有，很多老板也不怎么算账，基本是到了年末才知道直接是亏了还是赚了。如果亏了钱亏哪里了也不知道。电脑中毒，数据丢失找不回、无法自动算税，财务报表公式设置复杂、年结步骤繁琐，无法跨多年查询报表。电脑中毒，数据丢失找不回、无法自动算税，财务报表公式设置复杂、年结步骤繁琐，无法跨多年查询报表。而好会计财务软件存在如下优势：

· 我们软件有辅助核算功能，像商贸行业可以使用存货辅助核算的功能，平时录凭证时，维护好商品信息，那么软件就会自动出具存货辅助核算明细账和总账，不仅可以查询例如主营业务收入下所有的存货发生情况，还可以查询某个存货相关的收入、成本等情况，比之前您在二级科目中添加商品档案方便很多呢~。

· 财务化：财税一体，不管是企业老板还是财务均可轻松管理企业，友好会计财务软件预置了报税机器人，税务智能检测，图表化财务管理分析，提供了智能税负评测，与同行业的财务数据进行对比分析。

· 我们好会计软件是智能云财税软件，无需本地安装，数据储存在云端，不会受疫情影响工作，只要有网就可以随时在电脑或者手机上做账。

· 好会计软件支持随时切换报表格式为重分类跟不重分类，切换后报表公式 会自动调整不需要修改，可以随时按照不同需求提供数据。

· 好会计软件的产成品成本核算：自动计算产成品及材料配比关系，提前配置物料清单,方便快速出库；系统自动计算材料成本，根据配置的物料清单，快速配比领料出库单。

· 我们好会计软件是智能云端软件，是t3软件的升级版本，系统自动年结，多年度数据可以联系在一套账里面做，所有账簿支持跨年查询，不用担心账簿不连贯，查账麻烦了。

· 好会计，易代账软件支持多种方式的进行发票导入，例如一键取票、扫码进票、excel导入等，快速帮您提高发票录入的效率，发票可以自动进行归档，方便后续查看，软件还可以将发票批量生成凭证，节省您人工录入的工作量。

· 好会计软件简单好上手，一键生成凭证，自动出具报表，还有专门的售后工程师全年无休的提供免费软件及财税服务，会计路上全程陪伴，做账无忧。

加工行业财务软件多少钱？

用友畅捷通好会计软件是一款持续提升产品智能化，并将电子档案、银企互联、费用报销等引入产品服务体系，实现票、财、税、费、银、档案一体化财税应用软件。

用友好会计分为：普及版、标准版、专业版、旗舰版四个版本，不同版本价格不同，而且不同版本适合不同的会计朋友和公司，大致如下：

1、用友好会计普及版适合简单的个人记账，做账使用。

2、用友好会计标准版适合简单的各行业的小微企业记账，做账，出报表使用，它能够进行固定资产核算，日记账，会计科目带有辅助核算等。

3、用友好会计专业版适合对工作效率提升有重要需求的用户，因为他能够实现一键取票，一键报税，自动计算税负率等。

4、用友好会计旗舰版适合有进销存管理需求的用户，他除了财税还能将业务管理起来，针对外贸企业还能将关税等一并进行管理。