报销管理办法范本（优选10篇）

报销管理办法范本

报销管理办法

为加强公司内部财务管理的规范化，合理使用各种费用，特制订本办法。

1、公司的各项费用报销必须严格执行有关费用报销的报销标准、支出范围、审批程序的有关规定，严禁虚报冒领。

2、任何以现金支付的业务，出纳人员都要根据国家及公司的有关规定认真审核，对于超出标准和未经批准的款项，一律不予报销。

3、报销凭证无论是外来的原始发票还是本单位自制单据，都必须内容属实、数字正确、手续完备;外来原始凭证必须有填发单位的财务专用章，对于内容不全、手续不齐、数字有差错的发票(单据)应予以退回，补填或更正，对伪造或涂改的发票(单据)应拒绝办理。

4、凡需报销的凭证背面左上角必须有经办人的签字，对于预算内款项需经部门经理、总经理审核签字后，方可到财务部办理报销手续;对于预算外款项，除以上人员签字后，还需董事长或执行董事签字。

5、日常零星支出需使用现金，经办人可预先垫付，数额较大需预先借款的，应填写现金借款单，注明借款理由及金额，经财务经理和总经理批准签字后到财务部领取备用金，但应在三天内归还，可用发票报账补齐或退还所借金额。

6、公司职工因公出差借款要填写一式二联的借款单，注明出差事由、地点、金额经总经理同意签字后，到财务部支取备用金(大额借款需提前三天通知财务部)。

7、出差人员应于出差返回三日内到财务部报销冲意签字即可报销。

8、每笔现金付讫后，出纳人员必须立即加盖“现金付讫”戳记，如是外来凭证，在付款前应在复核后的原始凭证背面加盖“现金付讫”戳记。

报销管理办法范本：某物管公司财务报销

物管公司财务报销管理办法

一.管理原则

按照省局对公司年度财务核算要求，保障公司管理和运行服务工作正常开展，公司的费用开支由总经理负责审批。

二.报销程序

1.各部门零星开支，凭发票填写"费用报销单"，经部门分管副总签字后，由公司总经理审批同意，交财务报销。

2.员工的工资、奖金、福利支出等，由行政部编制发放明细单或填制付款凭证，经分管副总审核签字，由总经理审批同意交财务报销。

3.设备设施添置费报销时，应附"质量合格证"、"检测报告""物品入库单"等相关资料，经使用部门分管副总(总经理助理)审核签字，由总经理审批同意交财务报销。

4.维保费用报销时，须附管理部门确认的"质量验收报告"等相关资料，经部门分管副总(总经理助理)审核签字，由总经理审批同意交财务报销。

5.外墙清洗费用报销时，须附管理部门确认的"质检报告"等相关资料，经部门分管副总(总经理助理)审核签字，由总经理审批同意交财务报销。

6.业务宣传费须事前提出申请，报总经理审批同意后，凭发票报销。

7.外购物品原则上应使用支票转帐支付，报销凭据应是国家规定的正式发票。

三.借款审批程序

借款人应填写借款单，经分管副总签字，由总经理批准，借款应在当月内按报销程序及时到财务报销。

四.银行支票的借用

1.领用转帐支票应到财务领取《借款单》，填写姓名、部门、事由、申领金额，分管副总签字报总经理审核同意后到财务办理领用支票手续。

2.领用支票后应及时办理核销手续，经办人必须在当月内到财务报销。

五.报销时间规定

每月的10日、25日为统一的财务报销时间，(特殊情况例外)，遇节假日顺延。

报销管理办法范本：后勤集团借款报销

后勤集团借款及报销管理暂行办法

一、为规范集团及各单位借款和报销行为，根据国家有关规定，并结合集团实际情况，特制定本办法。

二、办理借款和报销手续时，经办人需填写《借款单》或《z后勤集团报销凭单》，由单位总经理(含幼儿园园长)签字;办理不在单位领导审批范围内的经济业务，还需集团领导或者集团相关部门领导签字批准。

三、借款金额在1000元以下的，可使用现金支付;借款金额在1000元以上的，应通过转账支票或汇款结算;遇特殊情况需要以现金形式支付的，应由集团财务部主任签字批准。

办理转账支票或汇款时，须填写收款单位的全称、借款金额及借款用途。

四、出差借款额度由财会人员根据实际需要测算，金额在1万元(含1万元)以上的，需提前预约。

五、凡涉及购买实物的报销业务，必须由相关人员进行验收，并在“验收人”一栏签字确认。

六、采购办公家具、800元以上的设备器材，应由集团资产管理部门办理相关的固定资产管理手续。

七、在办理下列经济事项的借款、报销手续时，须同时携带以下原件交集团财务部存档:

1.办理工程前期的付款业务，需持预算报告和施工合同;支付工程结算款项需持决算报告。

2.3000元以上的对外合作、协作、加工、印刷、维修项目和一次性购买5000元以上的固定资产、低值易耗品，须签订相关合同。

3.在同一单位采购用于加工的材料和用于销售的商品的单项金额在5万元以上，多项金额在8万元以上，年累计金额在10万元以上的，需签订供销合同或供货协议。

4.达到学校或集团审计和招投标要求的项目，需持审计文件、招投标文件、招标结果备案书和相关合同。

八、要求付款的经济合同，须在借款或报销凭单上注明供应商全称及合同编号。

九、未达到学校或集团审计和招投标要求的工程及其它借款、报销项目，但集团主管领导认为该项目需要审计的，在办理相关的借款或报销手续时，须持指定审计单位出具的《审计报告书》。

十、办理借款、报销业务的领款人必须是该项业务的经手人或本单位负责报账的人员。

十一、集团及各单位财务人员应根据《会计基础工作规范》的要求办理会计业务。对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确，不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

十二、经办人应将各类原始单据，按照不同内容分类、整理、粘贴在32开的纸上，并在左上角留出装订位置。

十三、原始单据中业务发生内容列示不详的，应附加清单，无清单的应附说明，并由单位总经理审批。

十四、经办人应根据实际经济业务，按照项目、费用类别，分别汇总填列《z后勤集团报销凭单》，并注明原始单据张数，报销日期。

十五、因公出差借支的差旅费用，必须在返回后两周内向集团财务部办理报账手续。

十六、除出差和各单位定额备用金以外的借款均在一个月内办理报销手续。

十七、如遇火车票票据丢失，由当事人写明所乘坐的车次、日期、起止地点和票价，附以相应的差旅凭证，经1人以上书面证明和单位负责人批准后，方可报销。

十八、如遇其他票据丢失，必须取得原签发单位盖有公章的证明，并注明原始凭证的号码、金额、内容等，报各单位总经理签字批准后方可办理报销手续。

十九、党务、工会、机关各部门的各项借款及报销由党委书记、工会主席、部门主任参照以上办法执行。

二十、本办法的解释由集团财务部负责。

二十一、本办法自公布之日起执行。

报销管理办法范本：某物业管理公司费用报销

物业管理公司费用报销管理办法

为降本增效，实现利润最大化，规范管理工作，提高管理水平，根据大华集团财务管理制度，结合我公司实际情况，制定本办法。

现报销及对外付款严格遵守“财务一支笔”原则，在集团公司对地产常务副总经理的授权范围内，所有的费用报销、对外付款由地产常务副总经理签字批准后办理，如地产常务副总经理外出期间急需办理的事项，须通过电话请示，经批准后办理，并于事后及时补签。超过授权范围的事项必须由集团公司领导加签后方可办理。

一、业务招待费

业务招待费是指公司/管理处因工作及业务需要对外应酬和招待客户所发生的各种费用支出。

1、业务招待费的开支必须以“小额、合理、必需”为原则，严格掌握开支范围和开支标准。

2、公司主办的各类会议，确因需要开支会务费用(租用场地等)，应由有关部门事先拟订预算计划并报地产常务副总经理审核批准后，方可报销。

3、因经营管理活动需要购买小额礼品的，由行政部统一采购、统一报销并做好礼品领发记录，公司计划财务部有权查帐审核。

4、因业务往来须在公司餐厅用餐者，依据行政部的相关规定报批后，使用公用饭卡消费。

4、各部门需开支业务招待费时，须先报分管领导批准，并严格控制预算。

5、宴请标准必须严格控制，具体标准(含饮料等费用)按具体情况另定，如特殊需要超过标准，须经地产常务副总经理批准方可报销。

6、在外地出差期间，如确实需要发生的业务招待费用，须先请示地产常务副总经理，如特殊情况须请示集团分管副总裁或总裁认定、批准(包括:事先申请、电话请示)。回公司后根据规定办理报销手。

二、差旅费用

差旅费是指公司员工因工作需要，经同意出差所发生的各项费用。

1、因工作需要在市内出差，不能赶回位就餐的，由部门主管确认，可报销误餐补助费，报销标准为10元/人/次。

2、市内因公外出交通费:

公司员工原则上由公司派车(提前一天预约)或乘公交车，如确因工作需要乘坐出租车的，需先向行政人事部提出申请，由所在部门主管确认，行政人事部批准。

3、因公到外省、市出差、开会费用。

(1)交通工具:汽车、火车、飞机、轮船，根据工作需要而定，参照**集办字(____)第2号文件中有关规定制定具体标准如下:

住宿费标准伙食费及交通费补助

职级火车轮船飞机

(元/天)(元/天)

物业经理硬卧三等舱经济舱300100

部门经理及主管

硬座(硬卧)三等舱经济舱____0

(含小区经理)

其他工作人员硬座(硬卧)四等舱经济舱15050

注:1、到北京、珠海、深圳等特殊地区出差的住宿费标准和出差补助比照上表上浮30%执行。

2、如因工作特殊，经地产常务副总经理批准，乘坐交通工具可提高一级档次。

(2)部门经理及主管和其它工作人员，乘坐硬卧的规定如下:

白天乘坐火车，连乘车时间不超过8小时(早上6:00-下午18:00)的，不得购买硬卧车票;

夜间乘坐火车，连乘车时间超过6小时(下午18:00以后)以上的，方可购买硬卧车票。

4、如多人同行，为方工作，交通工具及住宿标准经同行职级最高人士同意，可按同行中最高职级人士之标准执行;

5、出差人员费用须填制大华集团统一制定的差旅费报销，在规定的开支标准范围内凭发票实报实销。

6、伙食费与交通费补贴按相应定额包干标准和出差的自然天数计算报销。享受补贴的人员一般不再另外报销餐费及交通费，如因工作需要另外报销餐费及交通费者，须经地产常务副总经理批准。

三、通讯费用

因工作需要，发生的通讯费用按公司规定的限额凭报销，不超出限额的部分实行实报实销，超额部分由本人承担。

1、报销标准:参照大华集办字(____)第3号文件，结合我公司实际，制定移动电话报销限额如下:

(1)物业经理:150元/月

(2)公司职能部门主管、管理处经理、管理处助理、主管:50元/月(注:公司计划财务部会计比照职能部门主管报销限额执行)。

(3)管理处保安班长:30元/月

2、资格审核与批准程序:

(1)以上范围的人员及其报销标准由行政人事部统一申请报地产常务副总经理后，转集团行政部审核并呈交集团分管副总裁批准。

(2)超出以上范围的人员确因工作需要报销移动电话通讯费，或以上人员因工作特殊需增加限额，由本人申请报地产常务副总经理特批后，转集团行政部审核并呈交集团分管副总裁批准。

四、物料购置的报销

物料主要是指经营性消耗材料、固定资产、办公用品，劳动保护中的劳防用品等。

1、固定资产的费用支出及管理办法另发规定执行。

2、经营性消耗材料、办公用品等采购流程参照《物资采购操作规程》相关规定执行。

3、物料购置的报销，必须按规定建立必要的收发制度，严禁以购代领。凡未建立物料收发制度或未办理物料入库手的，公司计划财务部有权拒绝报支。

4、公司计划财务部应不定期地检查仓库物料，确保帐、卡、物一致。

五、专项工程的费用

1、专项工程的费用严格按照签订的合同付款，确有超出合同金额的部分须另行签订补充协议，合同付款支出按照大华集通字(____)第4号文件执行。

2、临时发生的专项开支，在不突破年度预算计划的前提下，经地产常务副总经理批准后，由公司计划财务部审核后列支。

六、会议费

1、根据工作需要到外省、市地区参加的各类会议，须凭相关的会议通知，经集团公司分管副总裁批准;

2、根据工作需要，由集团统一组织的会议，凭集团公司统一下发的会议通知列支会议费。

七、图书资料费用

各部门可根据业务、工作需要购置专业书籍，但需事先向公司行政人事部提出申请批准，购买后经验收并办理登记、借阅手续后方可报销。

八、培训费用

1、属个人提出的业余学习或半脱产学习，一般不予以费用报销。该学习确因岗位必须，须事先向部门主管提出申请，经部门主管同意后，报公司行政人事部审核，由地产常务副总经理批准。

2、各类与本岗位工作相关的员工赴外培训，由员工个人申请、逐

级报批，培训费用先由个人交付，培训结束后凭证书及合格成绩经所在部门主管签字认可和公司行政人事部审核后，按公司有关规定报销。

九、公司计划财务部严格按照预算计划对各项成本费用进行控制

十、现金报销及对外付款须按照流程进行流转。

十一、附则

报销管理办法范本：x集团公司费用报销

1. 目的

为了加强集团经营成本的管理，规范费用报销行为，增强开支的合理性，提高经营效益，特制定本办法。

2. 应用范围

本办法适用于集团职能部门及各子公司。

3. 职责

3.1集团职能部门及各子公司日常经营所需各项费用的确认，由主管副总裁按规定要求逐级审批。

3.2集团职能部门及各子公司费用支付的核算，由集团财务部门按照规定标准审核报销，对违反本规定的支出项目有权拒绝报销。

4. 具体规定

4.1 本办法规定的费用包括集团日常经营以及其他日常管理需要而发生的各种费用。

4.2 对年初设定限额指标项目的各项支出，必须在指标范围内使用。

4.3 差旅费标准按《差旅费报销管理办法》执行。

4.4业务招待费标准。业务招待费是集团因经营业务需要而发生的餐费、礼品费等，应本着必要、合理、节约的原则从严掌握。所有招待费用的开支必须严格控制在年度核定的指标限额内，经子公司总经理、主管副总裁、总裁及财务总监签字方可报销。对超出年度核定指标的，必须在取得总裁增批指标后方可报销。

4.5邮电费标准。因开展业务及移动办公而使用的固定电话、移动电话、租用专线等通讯工具的费用均应纳入邮电费支出。因开展业务及移动办公过程中发生的有关通讯费用须经集团主管副总裁、财务总监签字方可报销，并按如下标准执行。

4.5.1通讯费用标准(元/年/人)

标准

职务

限额标准

集团副总裁以上人员(包括住宅电话)

按实报销

集团总裁助理以上人员

集团职能部门经理及子公司总经理

2500

集团职能部门经理助理及子公司副总经理

1500

集团职能部门业务主管及人力资源部确定的特殊人员

适当考虑

4.5.1.1确因开展业务而超限额费用的，须经集团主管副总裁特殊批准。年报销金额超过3000元的，必须经集团总裁批准。除集团总裁助理以上人员以外，通讯费用每半年按规定标准报销一次，既每年的六月末和十二月末，过期不候。

4.5.1.2手机费用的报销，一律在限额内现金报销。不办理托收。具体人员享受标准由总裁办与人力资源部门提供。

4.5.1.3特殊人员是考虑到工作的特殊性，常常处于被动呼叫，财务部则根据集团人力资源部提供的名单在规定的范围内报销，报销时间按4.5.1.1条执行。

4.5.2凡是享受通讯费补贴的工作人员，使用的通讯工具必须在集团总裁办注册登记，移动电话要保证在早8:00时-晚22:00时之前待机，如月份内关机状态累计三次者或由于欠费等原因影响工作的，总裁办将追究其责任，财务部同时停止报销。

4.6 行政杂项费用支出标准。包括办公费、公杂费、水电费、邮电费、交通费、宣传费、修理费、印刷费、车辆费、公证费、咨询费、租赁费、财产保险费等。费用支出额在200元以下的由职能部门经理、子公司总经理签字、财务部业务主管签字既可报销，超过200元-2000元的须经集团主管副总裁、财务总监签字报销，2000元以上的必须经集团总裁签字，否则财务部不得报销。总裁办、审计部、财务部将联合不定期对报销的费用情况进行抽查，发现化整为零变相报销的，集团将对其进行严肃处理。

4.7费用报销实行归口管理。总裁办负责办公用品以及报刊费、印刷费、水电费、电子通讯费、车辆运营费、资料费、广告费、门前三包、装修费、房屋维修费、董事会费等的采购和报销工作。人力资源部负责培训费、职工教育经费的使用及报销工作。财务部负责审计费、财务费用的管理和报销工作。

4.8 加强交通道桥收费票据的管理，报销人必须按要求填写道桥报销审批单，标明行车路线，票据粘贴要整齐。驾驶人员因违章而被罚没的票据不得报销。

4.9严格车用油料的管理，车辆用油必须凭出车记录报销。驾驶人员要认真登记出车记录单，记录单须载明出车时间、往返路程等相关数据，往返路程所耗油料应与购油发票接近，否则，财务部拒绝报销。

4.10加强办公电话的管理，集团楼内通讯必须使用内部电话，不得私话公打。总裁办将不定期抽查集团职能部门的通话记录，一经发现严肃处理。

4.11对于工程中发生的生产经营成本、费用、大宗机物料等支出，必须事先作出合理的工程预算以及工程款项支付进度表，经集团总裁办公会研究通过，总裁、主管副总裁、子公司总经理、预算员、计划员签字后，送财务部备案。财务总监必须在该预算计划总价的50%范围内严格控制使用，同时财务部要及时向总裁报送工程款项支付进度表。

4.12直接用于工程开发项目的前期费支出，包括土地开发费、房屋开发费、配套设施开发费、代建工程开发费等，所支出的款项必须经集团总裁签字方可到财务部办理支款手续。

4.13直接用于工程建筑项目的工程支出，包括工程用大宗原材料费用、人工费、机械使用费、其他直接费用、施工间接费用等，支出款项在5万元以内的，经子公司总经理、主管副总裁签字，财务总监在计划预算内审批后，方可到财务部办理借款手续。支出金额在5万元以上的必须经集团总裁签字。

4.14对于工程开发性支出的款项要求在取得正规发票五日内到财务部报销，报销发票必须严格按照第十一条、第十二条的规定由经办人签字，经子公司总经理、主管副总裁、总裁、财务总监签字，财务部才给予报销。

4.15对于工程建筑所需采购的原材料发票，包括砖、瓦、砂、石、水泥等，必须凭工程材料入库验收单报销，入库单项目要填列齐全，经办员、保管员必须签字。发货票必须按上述规定，经子公司总经理、主管副总裁、总裁、财务总监签字，财务才给予报销。

4.16费用报销流程如下:

4.16.1经办人员签字，对于固定资产、库存物资等方面的业务必须附有入库单。

4.16.2必须经过本部门、本公司总经理签字。

4.16.3根据上述有关规定取得主管副总裁的批准。

4.16.4取得总裁的批准。

4.16.5取得财务总监的审批。

4.16.6所有签字的领导必须签署名字的全称，必须注名明签字日期。

4.16.7经办人员在完成以上签字后，持报销凭据到集团财务部各自主办会计办理报销业务。

4.16.8办会计应在最短时间内编制好相应的会计凭证，交给复核会计复核，复核会计复核无误后，再转交给出纳人员付款，坚决杜绝出纳人员在没有取得相应的付款凭证就依照原始凭证付款，一经发现按违反财经纪律处理。

报销管理办法范本：会馆差旅费标准报销

休闲会馆差旅费标准及报销管理办法

为提高出差办事效率，加强费用管理，统一差旅费补助标准，现结合会馆实际情况，制定此制度:

一、因公出差人员需填写出差申请书，注明出差事由、出差人数、所去地点、预计天数、借款金额及借款人签名等事项。先由部门经理签字，再报总经理批准，批准后到财务部办理借款手续。待出差返回后，经办人应及时将所有费用单据按规定标准填制差旅费报销单，经会计审核、财务部长审批后，五日内到出纳处报帐。前帐未清，后帐不借。逾期未还者，财务有权直接从下月工资中扣除欠款。

二、出差人员根据职务的不同，分为四级。如下:

a级 董事长、总经理

b级 各部长、营业部经理

c级 各部门主任

d级 其他人员

三、差旅费用标准

(一)交通费用标准

级别可乘坐交通工具

a飞机、软卧、轮船一等舱及以下标准

b硬卧、轮船二等舱及以下标准

c硬座、轮船经济舱及以下标准

d硬座、轮船经济舱及以下标准

说明:1、凡下级人员如有特殊情况需乘坐上级人员标准交通工具的，必须报请总经理批准。

2、c级和d级人员乘车，从晚上八点到次日七点之间在车上过夜四小时以上的，以及连续乘车超出八小时的可购同席卧铺票。

3、交通费按以上标准实报实销，超标准部分自负。

(二)住勤费用(含食宿费、市内交通费、出租车费、邮电通讯费)标准

目 的地出差人员住勤补助(元/日)

abcd

直辖市、经济特区及经济发达城市

省会城市或各省最大城市

经济较发达地区

500公里以内及欠发达地区

说明:1、出差目的地按以上分类，如有重叠按高一级标准处理。

2、出差人员住勤费用按以上标准补助，不实报实销。天数既算头也算尾，包括在途天数和住勤天数，当日到达目的地的按一天计算。一日走两地其住勤按最终目的地计算。

3、公司派往外地培训、学习人员，除按上述规定实报实销外，培训费、住宿费由会馆统一安排支付，其他费用不予报销。学习期间，每人每天补贴20元。

4、当天出差当天返回的(东河、青山、昆区、九原区除外)，按上述标准50%计算补贴。

四、其它规定

1、凡需带车出差者，必须报请本公司总经理批准。车辆所产生的过路、过桥费凭票实报实销，油费按实际公里数由所在会馆总经办审核。汽车修理费需按报总经理批准的报销额度报销。

2、出差期间因业务原因，需住三星级(含)以上标准酒店或需支付招待费用的，需事先告知会馆总经理取得同意，事后凭票经会馆总经理批准报销额度给予报销。

3、对借出差之便旅游或绕道探亲访友的，须事先报请会馆总经理批准后，方可成行。其由此产生的费用，一律不予报销，也不享受任何补助，多占用的实际天数按事假作扣款处理。

4、随从上级领导出差者，其差旅费标准与所跟从的上级领导的标准一致。

5、员工市内办事，自己解决交通工具或乘坐公共汽车。会馆原则上不再报销出租车票，如有急事确实需要打车去办理的，必须经总经理同意，财务才可报销。

报销管理办法范本：正大房地产公司借款及费用报销

河口房地产公司借款及费用报销管理办法

第一条 为进一步完善和加强财务管理，提高公司资金使用效益，减少资金占用，特制定本办法。

第二条 本办法所称的借款，是指因特殊用途的临时性借款，包括:

1、差旅费借款;

2、零星购物借款;

3、其他临时性借款。

第三条 因公出差借款程序:

1、需借支差旅费时，应填写请款单，注明预借金额;

2、经部门负责人核实、分管领导审核、总经理审批;

3、到财务部办理借款手续。

第四条 零星购物借款程序:

1、由需用部门做出书面申请;

3、采购人员到财务部办理借款手续。

第五条 借款限额及规定:

1、借款有额度控制，借款统一由总经理审批;

2、借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用;否则，应按情节轻重追究责任。

3、除小额、零星采购以现金支付外，原则上以银行方式结算。

第六条 暂借款还款、费用报销时间的规定

1、借款出差员工回公司后，应在五个工作日内到财务部办理报销手续。

2、市内业务招待费、零星采购等报销，应在业务发生后五个工作日内到财务部办理。

3、借款人员应按规定及时报销或还款，第二次预借款须结清上笔借款方可。

4、报帐后仍有结欠或五个工作日内无故不办理报销/还款手续的员工，财务部将向其发出催促报帐通知书;被通知后五个工作日仍未结清者，除总经理特批外，财务部有权在该员工的工资中从当月开始，根据具体情况按比例逐月扣回。

第七条 报销基本流程图及规定:

1、取得合法的原始发票:报销原则上必须取得正式合法之原始发票，避免取得非正规发票。

2、报销基本流程:

填写报 销单据

财务部审核

分管领导复审

总经理批准

出纳

付款

第八条 本办法由公司财务部解释，自____年 8月16日起施行。

报销管理办法范本：x集团公司差旅费报销

1. 目的

为加强财务管理，严肃财经纪律，本着保证出差人员工作与生活需要，并贯彻勤俭节约的精神，特制定本办法。

2. 范围

本办法适用于集团职能部门及各子公司。

3. 职责

3.1集团职能部门及各子公司负责因公外出人员的确认，由主管副总裁按规定要求逐级审批。

3.2 外出人员的费用支出，由集团财务部门按照规定标准审核报销。

4. 具体规定

4.1 集团职能部门及各子公司因公外出人员，在公出期间所支出的费用，要本着勤俭节约，杜绝浪费的原则，严格按以下规定。

4.2出差乘坐车、船、飞机的等级

4.2.1 集团董事长、总裁可以乘坐火车软卧车、飞机头等舱、轮船一等舱位以及其他交通工具，并按实报销;

4.2.2 集团总裁助理以上人员可以乘坐飞机经济舱、火车软卧车、轮船二等舱位以及其它交通工具，并按实报销;

4.2.3集团职能部门经理及子公司总经理级职务以及一般工作人员可以乘坐飞机经济舱、火车硬卧车、轮船三等舱位以及其它交通工具，并按实报销;

4.2.4 机场建设费、人身保险费、订票手续费等随机、车、船票一同据实报销。

4.2.5出差目的地乘坐火车可直接到达的一律乘坐火车，且连续乘坐火车12小时，给予增加途中补助20元。低于12小时的不享受此项补助，乘坐飞机者，不论舱位等级和时间长短，一律不享受此项补助。

4.2.6出差人员原则上不得乘坐飞机，但确因任务紧急或必须随同集团领导同行的必须经集团总裁批准方可乘坐，并按上述4.2.1至4.2.4的标准执行。

4.3住宿费标准及开支办法

4.3.1住宿费按以下标准执行:

项目

职务

住宿

北京、上海、深圳

天津、重庆、各计划单列市及各省会城市

其他地区

集团副总裁以上

最高不得超过650元

400

集团职能部门经理及子公司总经理以上

380

340

280

其他工作人员

240

180

150

4.3.2出差住宿费在规定的限额范围内凭宿费发票报销，实际住宿超过规定的限额标准不予报销。但实际宿费标准低于规定标准的，按节约金额的30%给予宿费节约奖励，对于公出寄宿而不能取得发票的，可按相应住宿规定标准的50%给予节约奖励。集团明确规定任何人员不允许在所住宾馆签单消费;两人以上(同性)共同出差的不得单开房间，只能按标准间报销，报销人数以此类推。特殊情况必须经总裁签批。

4.4交通费开支标准

4.4.1往返机场、车站交通费凭机场航班及公交车票据实报销;确因任务紧急，短期内无法赶乘航班车的，经主管副总裁同意后可报销赶赴机场出租车票。工作人员出差期间每日补助交通费20元，按出差自然天数减一天计发，不再报销任何交通费用。总裁助理以上人员出差期间的交通费用实报实销。

4.4.2夜间连续乘车时间超过10个小时的，可购同席卧铺票;

4.4.3出差人员乘坐车、船均不得报销"音乐茶座"等费用;

4.5生活费补助标准

4.5.1公司副总裁以上领导外出期间因工作需要可据实报销招待费用;其他工作人员必须请示主管副总裁同意后经总裁签字方可报销。

4.5.2工作人员出差生活费补助标准为每人每天补助30元人民币。经济特区每人每天补助50元。

4.5.3工作人员出差伙食补助不分途中和住勤，按出差自然天数减一天计发伙食补助。

4.5.4因公野外作业要根据现场作业时间的长短、难易程度、食宿条件的不同采取一事一议，适当给予补助。

4.6 因工作需要，陪同有关部门工作人员办案，办案期间的交通费、日常生活费用(包括餐费)经总裁同意并批准后方可报销，同时陪同人员不再享受交通及伙食补助。

4.7工作人员出差期间，因游览或非工作需要而开支的一切费用，均由个人自理。乘出差之便，未经集团主管领导批准就近回家省亲办事的，其绕道的车、船费及生活费由个人自理。享受探亲待遇的人员，只准乘坐火车，且乘车时间超过12小时的允许报销硬卧车票，因路途遥远在转乘过程中需要停留一天的，可按一般工作人员的住宿标准报销。

4.8集团员工的出差费用超过规定标准的，必须报主管副总裁批准后方可报销。

4.9对参加行业举办的会议及学习班并由会议主办单位统一安排食、宿收取的费用，或经集团总裁批准的专项费用，可凭会议通知及专项费用审批单据实报销。不在发放相应的生活补贴。

4.10差旅费预借的审批及报销办法

4.10.1实行差旅费借支的事前审批和事后核销制度，集团职能部门及子公司工作人员因公外出，若需借支差旅费或报销差旅费，应旅行公出借款审批或事后核销手续。

4.10.2工作人员需预借差旅费的，应填写现金借款审批单，预借金额在500元以下的，须经部门负责人签字。预借金额在500元以上2，000以下的，须经主管副总裁批准;2，000以上的必须经总裁批准。同时各级签字后再经财务总监会签，财务部方可办理付款手续。对借款金额较大的，必须提前半日通知财务部，避免由于资金准备不足给工作带来麻烦。

4.10.3出差人员应在出差返回后5个工作日内填写差旅费报销单并及时报销，报销票据必须按照时间顺序分类粘贴。经职能部门经理、子公司总经理、主管副总裁、财务总监签字，财务部方可给予报销。财务部对报销完毕的业务必须向当事人提供报销回执，以备日后查找。对拖欠借款者，财务部直接从其本人工资中扣抵。对故意拖欠不报账人员，财务部有权加收资金占用费，情节严重者则给予罚款。年度终了，个人借款除购置大宗材料、物资、设备等无法报账的以外，一律如数退回。

4.11集团内部员工在财务部挂账前款未清者，不得再次预借差旅费。

报销管理办法范本：地产置业现金借款及报销

1、目的

为确保现金支取符合公司实际业务及日常运作需要，现金支出内容、手续及程序符合内部控制规范，现金支取业务在财务授权体系监控下进行，特制定本办法。

2、适用范围

2.1本程序适用于本公司所有库存现金的收支活动。

2.2本办法适用于本公司及下属控股子公司财务部，其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。

3、相关程序及文件

3.1管理费用支出控制规定 fm-am-13

4、工作程序

4.1库存现金的支出范围

1)支付职工个人工资、奖金、津贴、补助等款项。

2)支付个人劳务报酬、各种劳保、福利费，以及国家规定的对个人的其他支出。

3)支付出差人员必须随身携带的差旅费。

4)转帐结算金额(1000元)起点以下的零星支出，具体支出内容仅限于日常办公耗用品以及对外的小额劳务支出等。

5)日常费用报销支出(1000元)起点以下。

6)总经理批准的其他款项支出。

4.2现金借款规范

(现金借款仅限于1000元以下零星支出及差旅费用)

步骤

工作内容

涉及岗位

岗位岗

步骤说明

1

借款申请

经办人

经办人持《借款审批单》向财务部申请借款。借款审批单注明借款部门、责任中心代码、借款人、借款理由、金额、预计还款日期，如为出差借款，借款人填写《出差报告单》，附于《借款审批单》后。

一次性借款金额超过1万的，须提前3天向财务部预告。

2

本部门审批

部门经理

《借款审批单》由经办人部门经理审签后，交财务部审核。

3

财务部审批，支款

财务部经理

出纳

财务部经理审签借款申请单据，交出纳按照《借款审批单》审批金额支付现金。

4

借款确认

经办人在《借款审批单》上签字确认。《出差报告单》经办人自行保存，待出差结束报销费用时使用。

4.3费用报销程序

(仅指用于现金支付或冲销借款的报销管理程序)

销帐时间规定

原则上应于相关业务结束后三天内清偿借款，最多不超过十五天;

费用报销初审

经办人填写《费用报销单》，附原始凭证，如为出差的，附原始凭证及《出差报告单》，本部门经理审签。

费用报销复审

预算管理员

财务部预算管理员根据月度用款计划审核报销申请:

如报销申请不属于《月度资金计划》列支范围，或金额超过计划，在单据上注明“计划外”或“超计划”等字样，并作说明。

如报销申请在计划范围内，签字确认。

超预算报销补充程序

分管副总

超计划的费用报销，《费用报销单》返回经办人填写《超预算说明》，本部门经理及分管副总审签，预算管理员审核

5

报销审定

财务总监

财务部经理审签，交出纳办理原借款的结算冲销;

超预算的费用报销，由财务总监审签，交出纳办理原借款的结算冲销。

6

逾期借款处理

出纳/会计

对于逾期借款，出纳将《借款审批单》转给会计，按其他应收款进行帐务出处理。

5、单据与记录

6、流程图

6.1现金借款流程(见附件一)

6.2费用报销流程(见附件二)

报销管理办法范本：财务报销

对于单位的财务报销制度，公司与学校，事业单位与国企等都有不同的规定，以下的财务报销管理办法资料，仅供阅览:

一、现金的使用范围

根据国家和学院计财处有关规定及后勤基建处的实际情况，现金的使用范围为职工工资、津贴、个人劳务报酬，日常500元以下的零星支出。

二、支票的使用范围

除以上可使用现金的支出外，其他结算款项原则上应使用转帐支票支付。支出范围在200元以上500元以下的款项，可以使用转帐支票支付。支出在500元以上的款项，必须使用转帐支票支付。

三、领用转账支票的程序及使用要求

1、领用人须填写(借款单)，经所在中心一支笔签字同意后方可到财务领用转帐支票。

2、转帐支票有效期为10天，支票领用后，必须在付款期限内付款。转帐支票付款并取得真实、合法的原始原始凭证后，应及时到财务办理报帐手续。

3、如将转帐支票丢失，必须立即通知财务采取补救措施，如票款因支票丢失已从我财务帐户转出，一经核实转出金额将从领票人的工资中分期扣回。

4、转帐支票签发后，领用人应妥善保管，不得折叠、磨损。

四、日常支出的报销

1、经办人必须取得真实合法、内容完整的原始发票。发票必须是国家税务局监制印有“全国统一发票监制章”，必须盖有开票单位的财务专用章或发票专用章。

2、发票内容必须齐全，包括:付款单位名称(即“北京印刷学院”字样，必须由收款单位填写)、所购商品的名称、规格、数量、单价、金额(含大、小写金额)、填制日期、填制人姓名等等。上述内容不全、涂改、挖补及发票的大、小写金额不相符等，会计人员有权予以退回，要求按照国家统一会计制度规定，由收款单位进行更正、补充或重新开列。

3、购置办公用品、劳保用品及日常支出(修车配件、维修购配件、材料)等物资，应附收款单位开列的详细明细清单(清单所盖印章必须与开据发票一致)，作为原始发票的必需附件，否则不予报销。

4、使用转帐支票付款，应在所取得发票的右上角填写支票号码后四位，以便报帐核对。

5、经办人在原始发票背面签名并注明所购物资用品使用方向，经单位财务“一支笔”审批签字后方可报销。

6、当月发生的日常支出，材料款、修理费、燃料费、市内交通费、办公费、通讯费、招待费、餐费、劳务用品、礼品、差旅费等原则上应于当月报销。当月因各种原因不能报销的，上述费用的报销时间最多延长到下月25日，否则不予报销。

五、招待费

1、业务招待费的报销，实行一事一结制度。

2、业务招待费标准一般为每人每餐15-40元，特殊情况经主管后勤院

长批准。

3、报销业务招待费时应完整填写《业务招待费审批表》。

4、各中心安排的院内会议，报销有关费用时应填写《会议费报销单》

经办人签字，本单位“一支笔”审批后，由本单位预算经费支出。

5、礼品费报销必须有明细或清单，由经办人注明礼品用处，除单位“一支笔”签字及主管财务处长签字外，还必须有主管后勤院长签字后方可报销，列支本单位预算支出。