财务管理就业导师推荐信（优选10篇）

财务管理就业导师推荐信

尊敬的领导：

您好!首先感谢您在百忙之中抽出时间来阅读我学生**的推荐信!这对一个即将迈出校门的学子而言，将是一份莫大的鼓励。

**同学是****大学发展学院财务管理专业的一名应届毕业生。他是一个来自农村的学生，农村的历炼使他体会到许多难以想象的艰苦，同时使他的性格稳重，做事踏实，我相信这对他以后的人生发展有莫大的影响。

大学期间，该生特别注重专业知识的积累，有务实的专业基础，并且努力培养自己独立自主的能力和积极向上的心态，由此他先后获得专业二等奖学金，专业三等奖学金，校级优秀团员，院级优秀团员;并先后通过了省会计电算化考试，会计从业资格证考试;另外还考取了驾驶证等。他的专长是熟悉会计政策与法规，并且能够熟练运用，熟悉工业企业会计(成本会计)，管理会计，中级财务会计等，并能很好运用。

社会主义现代化建设需要的是具有综合素质的管理人才，因此他在学好专业知识的同时，主攻英语和计算机，在英语方面，该生加强培养自己的听、说、读、写能力;在计算机方面，从基础知识入手，进一步掌握了office的各项功能，同时还自学了internet的基本知识，能够灵活加以运用。为了使自己所学的专业知识能够融会贯通，该同学还研读了mba有关的案例教材，如战略管理，公司管理，财务管理，资本运营等，并将其运用到自己的实习工作中。

在认真学习的同时，**同学还积极参加学校组织的各项活动，并鼓励同学参与，为他们出谋划策;在日常生活中，他能够紧密团结同学，他相信集体的力量是强大的，只有大家拧成一股绳，才能把各项工作做好。四年中他一直担任学习班长，寝室长，课程设计组组长，毕业生组秘书等职务，这些都锻炼了他的办事能力，组织协调能力，沟通能力。

相信您的信任和该生的能力将为未来带来共同的机遇和成功。本人愿意推荐**同学到贵单位工作，同时，我也相信他能胜任以后的工作岗位，建议贵单位给予任用的机会!

推荐人：

财务管理就业导师推荐信：饭店财务管理系统设计

饭店财务管理系统设计

酒店财务管理的根本目标是确保实现利润最大化，确保资产保值与增值，确保所有者权益不受侵犯。酒店财务机构必须建立健全内部财务管理制度，做好财务管理工作，真实反映企业财务状况，依法上缴各项税、费。

(一) 、建立一套财务决策分析系统

饭店的经营决策(房价定位、餐饮成本率、八大费用指标、gop盈利目标等制定)，它牵涉到饭店的经营管理能力和水平。财务部门应对各项决策方案的可行性进行经济分析，选择最优方案，供饭店总经理作出经营决策，保证经营目标的实现，提高决策经济效益。

(二) 、建立一套金蝶会计核算、pms前台操作系统

财务核算软件建议用金蝶k3;西软pms前台操作系统、其他interney系统等需要与业主沟通商量，要注意系统相互衔接。并在制定相应pp后，进行数据初始化。

(三) 、建立一套资金调度管理系统

财务部门设总出纳，积极筹集资金，有计划的调度资金，认真做好流动资金的统筹安排和平�调节，加速流动资金周转，以保证完成流动资金定额和流动资金计划。如储备资金归口采购供应部门管理，在用餐具归口餐饮部门管理，在用棉织归口洗衣房管理等。、从资金的数量上得时间上保证饭店经营业务的合现需要，经常分析资金在经营服务各个环节各个阶段上的占用情况，找出呆滞、积压和浪费等不合理的占用因素，加速资金周转，提高资金的利用效果;严格按照国家规定的成本开支范围和费用开支标准，正确计算成本费用;及时上缴税金。

(四) 、建立一套酒店内部财务控制系统

1、管理制度建设

2、会计报表编制

3、货币资金

4、应收预付

5、采购与付款

6、存货

7、固定资产

8、销售和收款

9、成本费用

10、流动负债

11、工程项目管理

12、重要事项

(五) 、建立一套收入、成本、费用预算指标的归口分级管理系统

1、开业期间各部门物品采购预算

2、开业期间各部门费用开支预算

开业典礼费用预算

培训费用预算

人工成本预算

其他预算

3、09年经营预算

建立一套收入成本费用指标的归口分级管理系统，收入指标由销售部负责管理，成本率指标由总厨师长负责管理，工资总额由劳资部门管理，客房宾客用品消耗由客房部门负责管理，动力用电、空调用电和煤(煤气)由工程部门管理等等，建立健全饭店收入成本费用管理制度保证该系统的正常运行。

(六) 、建立一套固定资产的归口分级管理系统

建立在套固定资产的归口分级管理系统，把固定资产日常管理的权限与责任落实到有关部门和使用单位，如将机器设备归口给工程部门管理，客房家具、电器归口给客房部门管理，餐厅桌椅归口给餐饮部门管理等，并在此基础上，按照固定资产的使用地点，由各门负责进一步落实到班组各个人，协助各归口分管部门做好固定资产的各项基础工作，组织财产清查，正确核定固定资金的需要量，组织固定资金的核算和分析。

(七) 、建立一套物资供应管理系统

建立一套适合本饭店和市场情况库存模型，既要保证饭店经营所需要的材料物资按时供应，以避免增加库存费用和积压流动资金。

(八) 、建立一套信用控制管理系统

按照**酒店管理公司模式

(九) 、建立一套税收筹划管理系统

税收筹划是纳税人在法律许可的范围内，根据政府的税收政策导向，通过经营活动的事先筹划或安排进行纳税方案的优化选择，以尽可能地减轻税收负担，获得“节税”的税收利益的合法行为。

1、凡税法规定可列支的费用、损失及扣除项目应充分列扣;

2、是适当缩短以后年度必须分摊的费用的期限;

3、是以公允的会计方法增加损失或费用;

4、是改变支出方式以增加列支损失和费用;

5、是增加或避免漏列可列支扣除项目;

6、充分计列原则所减轻的主要是企业所得税;

7、利用各种税收优惠政策和减免规定进行税收筹划。

财务管理就业导师推荐信：展览公司出国团组财务管理程序

展览工程公司出国团组财务管理

境外考察、展览施工、劳务等因公临时出国团组(以下简称出国团组)，均执行本管理办法。

一.办理出国前手续:

1.团组自到集团公司人力资源部外事科报到之日起十日内，须将团组会计人员名单报财务部门备查。

2.会计在出国前十五天内可向财务部门申请强化财务制度及会计知识，由财务部门安排培训。

3.编制出国预算表

(1)出国预算表由团组会计编制。

(2)国际会议(含董事会)及考察团组按财政部制定的出国人员境外费用标准填列。

(3)展览施工团组除人员费用按财政部标准填列外，其它各项支出需按公司有关开支范围填列。

(4)预算表由团组负责人签字后，连同合同(含收入合同、 道具租用合同、展览运输合同;会议及考察团组除外)报送部门主管经理核批，经财务部门复核审定后，报董事长审批。

(5)预算表必须在出国离京五个工作日前交到财务部门。

4. 展览施工团组还需填制展览会预收情况表，并负责到有关部室核查该展览会的预收及开支情况，并将应收账款催收入账。

5. 各团组会计要根据预算携带金额借款，每次每人可携带折合800美元的现金，每个团组最多可携带折合3000美元的现金，预算携带金额余款用旅行支票或其它方式支付。

6.团组会计持出国任务批件或赴港、澳通知书原件及复印件两份，到财务部门办理出国取汇及其它财务手续。

二.回国报账应注意以下事项:

1.各出国团组必须在回国后第一个工作日将团组余款交回，并负责催收展览会收入欠款，回国后在十五天内报账。

2.出国团组各项目支出要根据实事求是、预算专款专用的原则支付。

3.出国团组所有外汇支出的各种报销凭证必须内容清楚，币种明确;还必须用中文注明日期、品名、数量、用途和金额;各种报销凭证，要由经办人及团组负责人两人以上签字，如无团组负责人，由部门主管经理签字;展馆费、运输费等大项开支以及国外必需的交际费、劳务费支出必须经公司董事长签字后，方可办理报销手续。

4.各出国团组应严格执行出国任务批件，不得随意延长在境外的时间，不得随意增加出访的城市和绕道;确因工作需要和不可抗拒的原因出现上述情况的，应出示证明并做出必要说明，报董事长审批后，才能给予报销。

5.国际会议及考察团组需填制外币收支情况表和出国团组出访费用报销表。

6.展览施工团组需填制外币收支情况表、展览成本表、展览损益表和往来账款明细表。

7.出国团组的财务报表由财务部门负责审核，报表经董事长签字后，返送财务部门进行核算。

8.团组会计应在公司规定的时间内独立完成本团组的会计工作(从编制出国预算表到填制损益表)，对不合理开支要严格控制，及时向财务部门汇报。

9.出国人员回国后，个人国外收入超过本公司规定标准部分，一律上缴公司，公司可根据承包及劳务收入盈利情况，予以适当奖励。

三.处罚措施:

1.逾期不交出国预算表的，财务部门不负责办理任何银行取汇手续，由出国团组自行解决。

2.逾期不报账的，财务部门将定期公布名单，并扣发有关责任人全额奖金。

财务管理就业导师推荐信：财务管理案例分析总结报告

这个学期我们进行了为期两周的财务管理案例分析实习，通过本次实习让我对财务管理这门学科有了更胜层次的认识，也了解了财务管理在企业生产活动中的重要性，在做案例分析的时候，有些问题是自己平时的学习中没有掌握全面的，只得查找题目、书籍，认真的查缺补漏。做题的时候要是没有思路了就会查阅资料书籍，浏览相关网页，从中汲取养分开拓思路帮助解题，经过思考后，要是还弄不懂，就会请老师帮助解惑了。

财务管理案例分析将书本中所学的财务管理知识和企业的实际发生情况相结合，让我们着实感受了一个企业财务管理者的高度。财务管理案例分析充分体现财务管理活动不能脱离特定的理财环境

，以案例为主就财务管理领域中的新的、特殊的管理问题进行阐述，培养了我的研究能力和实践能力。

实习的第一周上午是在教室进行学习，下午一般都是资料的查阅中度过的。有的时候思路开拓了，一下子能做出好几道题目，那种喜悦的心情无以言表。在实习第一周结束的时候，习题册就已经做得差不多了，看着自己劳动的果实，觉得实习生活过得很充实。第二周，主要是撰写总结报告。这次实习是我大学生涯以来，实习中最用心、最认真的一次，希望自己以后能继续保持住这股劲头，好好学习。

实习的过程中做了很多案例的分析，从每个不同的案例分析中或多或少都能得到些启示。总结来看都是和一个企业或是公司的持续和发展密切相关的一些问题，涉及到公司管理的各个方面。

三鹿奶粉的案例让我再次深省，虽然事件已经过去一段时间了，但是前两天又报道出青海等地区的五个奶粉厂的类似事件。试问，人的良心何在？企业的控制，监管何在？也许我们也应该看到，内部控制的实施远比想象中的复杂和困难。如何将内部控制的要素、理念、框架、结构与企业的实际经营活动结合起来，将内控的设计、评价、改进真正落实，这是一项长期而艰巨的任务。尤其是内部环境的培育问题、内部控制实施的内在动力问题更非短期可见效的活动。作为企业管理的有机组成部分，内部控制不应是空中楼阁，它应该深植于企业的日常经营管理之中。如何从此次事件中汲取教训，更好地结合内部控制规范的贯彻实施来提高企业的风险应对能力和战略目标，是我们应深入思考的问题。

财务战略关系到一个公司的生存和发展，巨人集团因为没有自己的发展战略而陷入了多元化经营危机，宏碁公司根据企业生命周期变化调整了企业战略从而避免了财务风险。财务战略的选择，决定着企业财务资源配置的取向和模式，影响着企业财务活动的行为与效率。公司的最终目的决定着公司财务战略目标，公司财务战略实施过程关系到公司目标的最终实现。

宏碁公司实施稳健型财务战略的公司一般不对外扩张，只是根据经营发展的需要，可以适度举债，主要充分利用公司现有资源，进行优化控制管理创新配置，以提高现有资源的使用效率和公司绩效。在利润分配方面，一般注重利润积累，作为公司发展的资金来源，以达到公司财务绩效的稳定增长与资产规模平稳扩张的目的。

企业从事经营活动的条件是必须筹集相应所需资本，作为企业财务战略的基本构成，筹资战略应该包括准确预测企业资本的需要量，合理规划企业资本的来源，谋划企业可行的筹资方式，确定资本成本与优化的资本结构。固特异轮胎橡胶公司就没有考虑到资金成本与资金结构，结果给公司带来了不利影响。

与企业密切相关的还有投资战略，投资战略是企业财务战略的重要内容，企业投资是企业长远发展战略的财务体现，是构建企业核心能力和竞争优势的基础。美国联邦百货公司和沃达丰的案例让我也为企业的投资做了一次“决策”。

随着产权市场的发展，企业兼并重组所带来的杠杆收购融资也被部分企业有效使用，杠杆收购融资是企业收购其他企业进行结构调整和资产重组时，以被收购企业资产和未来收益做抵押，从银行等金融机构融资用于收购的融资方式。这种方式可以促进企业优胜劣汰，壮大自身实力，又起到以小见大、点石成金的效果。

企业投、融资活动是营运价值活动的主要部分，对企业现金流量的分析和资本结构的安排是保证投、融资活动正常进行的必要条件。在评价投资项目的现金流量时，只有增量现金流量才是投资项目相关的现金流量。这些在案例分析中都有体现。

ibm的盈利分配案例和海阳公司的股利分配政策让我对企业的股利分配又的更新的认识。企业股利分配战略涉及到股利留存和发放的取舍及平衡，它直接限制企业内部融资的能力，所以股利分配战略与企业投、融资战略密切相关，它实质上是一种投、融资战略的综合体。公司在制定股利分配战略时，应充分考虑纳税优先、弥补亏损、提取法定公积及同股同利、股东平等的一般原则，对法律法规限制、宏观经济环境、企业融资渠道、市场成熟程度、行业特点、资产流动性、企业生命周期、企业投资机会等影响股利战略因素进行恰如其分的分析，对各种不同的股利政策进行比较，最终选择符合企业特点与需要的股利分配战略。

财务战略的选择，决定着公司财务资源配置的取向和模式，影响着公司理财活动的行为与效率。因此，公司在发展过程中财务战略的确定必须在一定外部环境和内部环境下进行综合分析，最后作出适应于本公司特征和管理当局理念的财务战略类型。

企业的成长中，有效地实施财务战略，保持财务状况的健康是一项永恒的课题，企业一旦陷人财务危机，从来都是祸不单行，必定会引发连锁反应，一连串的经营危机、管理危机直至生存危机将接踵而至，不可抗拒，值得每一个企业警惕和深思。

四川长虹电器股份有限公司和景谷林业的财务分析，主要采用比率分析的方法，并结合因素分析法和趋势分析法，从上市公司最核心的指标净资产收益率入手，对公司资产效率、偿债能力、现金获取能力、股利政策做全面分析，运用杜邦分析体系对企业的财务状况和经营成果进行评判与剖析。

在实习的过程之中也总结了一些学习财务管理案例分析的学习方法：要学会研究性学习财务管理案例分析充分体现财务管理理论、实务与政策的有机统一。对于财务管理理论

，通过以前的专业课程的学习已有一定的理论基础，但是，对于财务政策和财务实务还比较陌生，吃透财务政策，熟悉财务实务也正是案例分析的重点所在。要掌握财务政策，除了教材中提供的政策背景资料之外，我认为还应研读政策原文，这样才能准确全面的理解政策精神。全面研读政策，完整准确地把握政策实质；其次应结合案例研读，对案例所涉及到的政策内容应结合案例进行对照研究。在学习时，一方面要注意方法、步骤、程序等实务问题，同时还应注意在实务背后的理论和政策规范，把三者统一起来，从而达到提高专业技能的目的。一个实务案例会涉及到方方面面的问题，在研究一个具体案例时，不能眉毛胡子一把抓，要结合案例，进行重点思考。对于案例的把握，要有自己的分析和观点，要充分利用可利用的资源对重要内容应进行延伸性学习。除此之外，还要积极进行学习交流。由于案例材料涉及方方面面的问题，一个人的思考和理解总是存在着局限性，同时，每个人在学习时也会存在着这样那样的疑问，这时就要主动的进行学习交流。

在这次实习中的收获还是很多的，学到了很多值得学习的东西，也培养了自己各方面的能力。在将来的学习中必将再接再厉，永不停息的学习。

财务管理就业导师推荐信：建设集团财务管理部副总监岗位说明书

建设集团公司财务管理部副总监岗位说明书

岗位标识

岗位名称定员上级主管岗位编号

财务管理部副总监1人财务部经理

任职

条件学 历专业工作年限年龄技术职称

本科以上财会类10年以上50岁以下高级职称

工作

职责协助财务部经理做好公司财务的会计核算，行使财务监督权力。

工作内容(管理流程)

职责1:会计工作

负责建立公司会计核算的制度和体系。

负责公司的收入、成本、费用的会计核算，并汇总各分公司的会计核算形成公司的汇总财务报表。

严格执行财务管理规定，审批报销各种发票单据。

负责安排部门员工的工作，并进行检查、总结、督促和配合经理及时处理帐务。

负责公司的财务管理及税收分析工作。

制订工资管理及发放办法，依法计提工资附加费及其他费用，并按时上缴公司财务部。

组织编制费用计划及费用计划完成情况的分析说明。

定期对应收款进行清理，及时收回个人或单位的欠款。

建立工程价款台帐及其他往来帐，经常与业主对帐，协调处理好与业主的关系，按月编制资金计划，及时收取工程款。

负责会计凭证、帐簿、报表的复核工作。

定期或者不定期进行综合分析和专题分析。

保证会计核算真实，会计资料完整。

职责2:内部管理

主动协助经理开展工作，经理有任务或外出时受经理委托负责部门的工作。

协调与各部门的关系，指导处理在会计核算中出现的问题。

负责管理集团向下属企业委派的财务人员，定期听取其工作汇报并组织业绩考核。

完成领导交办的其他工作。

职责3:分公司财务管理

负责分公司的收入、成本、费用的会计核算。

负责分公司的财务管理工作，并接受公司财务部门的监督检查。

负责催收下属企业财务资料，并定期编制合并报表。

负责往来款项的对帐并加强欠款的催收工作。

职责4:税务工作

协助财务经理进行税收筹划，合理避税，负责收集税收政策、办理各项税收减免等涉税事宜。

负责协调和配合上级审计部门、集团稽核部门、中介机构审计检查工作、资产清查工作及税务稽查工作。

负责校办企业各项统计工作。

执行主要制度公司企业管理制度

.公司企业管理程序

.总裁各项指令

岗位考核

要素会计核算。

应收帐款。

内部管理。

.年中岗位考核和年终绩效考核、总结。

岗位

标准知识要求技能要求

财会类专业，精通财务专业知识。

为人正直，工作严谨，认真仔细，责任心强。有良好的财务分析能力和沟通能力。有丰富的财务、税务经验，熟悉财务管理流程。

财务管理就业导师推荐信：财务管理见习报告

财务管理见习报告

班级：09财务管理2班

姓名：

学号：____0584见习时间：____-7-23至____-7-29见习单位：

1、见习的目的和意义

随着会计制度的日益完善，社会对会计人员的高度重视和严格要求，我们作为未来社会的会计专业人员，为了顺应社会的要求，加强社会竞争力，也应该严于自身的素质，培养较强的分析能力。见习为检验我们理论联系实际的能力提供了一个机会，通过这次见习，能够让我们在经过了系统的财务管理专业知识的学习之后，加深对专业知识的理解，更好地掌握企业财务活动的基本方法和基本技能，运用学到的理论知识分析、研究解决实际工作中的问题，培养学生动手能力和社会工作能力，以便毕业后能较快地适应企业财务岗位工作。

通过这次见习，使我们更加直观理解财务管理的基本内容，懂得各种财务活动的联系以及财务活动同其他各种经济活动的联系，掌握财务管理的各种业务业务方法，提升从事经济管理工作所必须的财务管理专业水平和工作能力。

2、财务管理的工作原理

财务报表分析的对象是企业的各项基本活动。财务报表分析就是从报表中获取符合报表使用人分析目的的信息，认识企业活动的特点，评价其业绩，发现其问题。财务报表能够全面反映企业的财务状况、经营成果和现金流量情况，但是单纯从财务报表上的数据还不能直接或全面说明企业的财务状况，特别是不能说明企业经营状况的好坏和经营成果的高低，只有将企业的财务指标与有关的数据进行比较才能说明企业财务状况所处的地位，因此要进行财务报表分析。财务报表分析的内容包括以下三个方面：①分析企业的偿债能力，分析企业权益的结构，估量对债务资金的利用程度。②评价企业资产的营运能力，分析企业资产的分布情况和周转使用情况。③评价企业的盈利能力，分析企业利润目标的完成情况和不同年度盈利水平的变动情况。进行财务报表分析，最主要的方法是比较分析法和因素分析法。

做好财务报表分析工作，可以正确评价企业的财务状况、经营成果和现金流量情况，揭示企业未来的报酬和风险;可以检查企业预算完成情况，考核经营管理人员的业绩，为建立健全合理的激励机制提供帮助。

融资决策是每个企业都会面临的问题，也是企业生存和发展的关键问题之一。融资决策需要考虑众多因素，税收因素是其中之一。利用不同融资方式、融资条件对税收的影响，精心设计企业融资项目，以实现企业税后利润或者股东收益最大化，是税收筹划的任务和目的。融资决策一般应当遵循以下原则：收益与风险相匹配原则;融资规模量力而行原则;控制融资成本最低原则;遵循资本机构合理原则;测算融资期限适宜原则;保持企业控制权原则;选择最合适融资方式原则;把握最佳融资机会原则。

投资决策是企业所有决策中最为关键、最为重要的决策。投资方案评价时使用的指标分为贴现指标和非贴现指标。贴现指标是指考虑了时间价值因素的指标，主要包括净现值、现值指数、内含报酬率等。非贴现指标是指没有考虑时间价值因素的指标，主要包括回收期、会计收益期等。相应地将投资决策方法分为贴现的方法和非贴现的方法。通常需要用到以下评价指标：①.净现值曲线—净现值与贴现率的关系

②.独立项目—独立项目之间的比较分析

③.互斥项目—互斥项目之间的比较分析

④多重irr—多重内部收益率的示例分析

⑤.mirr函数—修正内部收益率的计算

⑥经济年限—不同经济年限项目之间的比较

⑦新建项目的评价—新建项目的现金流量测算和评价

⑧更新项目的评价—更新项目的现金流量测算和评价。

3、财务分析的工作流程

通过在单位的见习，我了解到在分析财务报表时要将报表分为三个方面：单个年度的财务比率分析、不同时期的比较分析、与同业其它公司之间的比较。通常我们将财务比率分析分为偿债能力分析、资本结构分析(或长期偿债能力分析)、经营效率分析、盈利能力分析、投资收益分析、现金保障能力分析、利润构成分析。以下挑选常见分析加以说明：

偿债能力分析我们可以通过流动比率、速动比率、现金比率以及应收账款周转率来反映。这些指标可以反映出企业的短期偿债能力，一般认为生产企业合理的最低流动比率是2，合理的最低速动比率是1。

资本结构分析通常通过股东权益比率、资本负债率来反映。一般的对于股东权益比率比率高是低风险、低报酬的财务结构，比率低是高风险、高报酬的财务结构。

资本负债率为200%为一般的警戒线，若超过则应该格外关注。

存货周转率、总资产周转率、主营业务收入增长率则反映了企业的经营效率，说明了企业的销售能力以及成长空间。而通过对利润表采用多步法的编制则可分别计算出企业的营业利润、利润总额、以及税后利润。可以分析出企业的获利能力及利润的未来发展趋势，了解投资者投入资本的保值增值情况。

在财务分析的过程中我们可以通过以上各种评价指标了解企业的财务状况、现金流量、经营成果，从而做出正确的投资决策和融资决策。

在企业做出投资决定时应确定投资目标做到有正确的指导思想、有全局观念，然后可以进一步拟定具体的投资方向，接着制定投资方案并对其进行可行性论证，选择有利的方案，确定投资方案后还必须根据环境和需要不断变化适时地调整，使其更加科学合理。在投资决策过程中，主要要考虑到以下因素：需求因素、时期和时间价值因素、成本因素。

当今的世界经济中，进行融资的渠道大大增多，企业既可以进行内部融资，也可以进行外部融资，至于选择哪种渠道应视具体情况而定。一般的融资过程则需企业业务负责人通过调查后提交申请资料，由项目负责人进行审核，分析申请人的生产及经营现状，财务状况，还款能力及信用记录，记录疑点重点，以便实地考察核实。考察时注意门卫出入登记、仓库情况、生产流程、财务分析各种数据、供水供电环保运输等分析数据、工商税务上下游单位等再进行审核，或通过或再考察或否决。

4、心得体会和收获

通过这次见习，我认识到，其实做财务管理的工作其实并不会特别难，关键是要细心，虽然有很多相同的重复的工作，但却容不得马虎，机试一个小小的错误也会造成重大的财务损失。在这次见习中，我们理论联系实际，不但熟悉了涉及财务管理的各项知识及问题，为以后实际工作打下了基础，同时我也在实习中发现了自身的不足，发现不管是是什么工作，光有理论知识是不够的，我们应该让自己多参加实践活动，让实践检验我们的不足。更重要的是财会工作是一项非常严谨的工作，我们在工作时要准确的核算每一项指标，记牢每一个公式，在工作中保持耐心，戒骄戒躁，方能使我们的任务完成的更加出色。

对于本次见习有如下建议：①加大教学改革力度。毕业生普遍反映，在校期间所学知识一方面总量偏少，另一方面又存在与实践脱节现象。为此，必须改变传统的教学方法和观念，紧紧以社会需求为导向，及时更新教学内容，力求实现理论与实践最大程度的衔接。

②毕业实习规范化。以规范实习材料为重点，在实习大纲中明确要求，实习总结中落实到位。以严格实习成绩为切入点，强化实习效果。以计入教学工作量为动力，激励教师投入实习工作。

③加强与企事业单位联系。学院和系应加强与实习单位的联系，一方面了解社会对人才的需求状况，另一方面也找出本校培养出的毕业生存在的问题与不足，以便为今后的人才培养指明方向。

财务管理就业导师推荐信：企业财务管理体制

企业财务管理体制

一、财务管理主要原则

1.企业整体利益最大化(或企业利润最大化)。国有独资企业组建的公司，则是国有资产的最大增值化。

2.企业运营资金总成本最小化，促进企业内外资金充分合理流动，提高奖金使用效益、效率。

3.企业财务管理实行**体制。

4.企业财务管理，体现行业、区域、所有制特征，遵循国家财税、会计法律法规，也要注意吸引国际先进管理经验，并与国际财务惯例逐步接轨。

5.企业财务具有可控性，促进财务管理与企业总体战略和规划目标相吻合，通过必要的财务手段鼓励、支持、扶植、限制、禁止下属企业财务行为，使其运作在预定的发展轨道上。

二、财务机构设置

1.母公司级

(1)设立与财务活动有关的部门，如财务部、审计部、融资部、投资部、财务结算中心、内部银行、财务公司。

(2)一些财务机构可以合署办公，如财务部与财务结算中心。

(3)财务机构由公司财务副总经理统一分管负责。

2.子公司级

(1)子公司一般仅设置财务部。对较大规模的子公司还可增设审计、地区性结算中心。

(2)对规模较小的子公司不单独设立财务机构，仅设立不少于2名的财务岗位，附设于公司行政部(秘书处)。

3.分公司、工厂级

(1)分支机构可以设立财务部，主要侧重核算和成本控制。

(2)分支机构亦可由上级公司总部财务部单独立帐，进行内部核算。

4.关联企业、协作企业

参照核心企业财务规章制度设置财务机构。

三、财务人员任用

1.母公司财会人员，尤其高级财务主管，必须由资深财务专家担任，精通管理会计、责任会计、成本会计、投融资运作、资本市场等。

2.母公司财务部长为高级管理人员，由董事会任免。

3.对下属企业实行会计委派制。

(1)企业群体内分公司、全资子公司、控股子公司的财务主管和高级财会人员均由其上级母公司(财务部门)负责人员推荐、审查，由人事部门审批并办理有关手续;

(2)会计人员的工资、人事关系和岗位职务任免级划归母公司，由母公司派遣和考核，负责对全体财务人员的培训、业务指导;

(3)会计人员定期向上级财务部门述职;

(4)财务人员调离、辞职须首先征得上级母公司和本公司领导同意，并监督交接离职。

四、财务管理规章制度

1.财务制度是集团最重要的规章制度，须由公司总部统一制定。

2.母公司制定的规章制度，汇编成册，发到下属企业统一执行。

3.财务制度的效力:

(1)对核心层、全资子公司、控股子公司强制执行，全部适用，不打折扣;

(2)对参股的关联公司，有一定约束性，最好能遵守执行;

(3)对协作企业有指导性，建议其参照执行。

五、财务监督

建立多层次财务监督机制:

1.母公司设立审计部、稽核部或监察部进行监督管理;

2.子公司内部监督，可在财务部设立审计岗位，进行日常监督管理;

3.接受企业外部国家、地方财税或审计部门的审计、财税大检查、清点核资、资产评估、必要时聘请独立的执业会计师进行公正审计。

4.加强对企业管理层任职前、职间、调岗、离职的审计检查，及定期、不定期地进行全面的或抽查性的监督活动。

六、财务指标体系

1.消耗指标

●生产成本●制造费用●销售费用

●管理费用●财务费用●税金及附加

2.资金占用指标

●固定资产额●流动资金额●长期投资

●无形资产与递延资产

3.成果指标

●总产值●净产值●销售收入

●销售利润●投资收益●上缴税金

4.效益效率指标

(1)流动比率=流动资产/流动负债(对工业企业，该比率最好达到2倍)

(2)速运比率=速动资产/流动负债(对工业企业，该比率最好达到1倍)

(3)应收帐款周转率=赊销净额/平均应收帐款净额

(4)存货周转率=销货成本/平均存货

(5)资产负债率=债务总额/总资产

(6)净资产收益率=税后净利润/净资产

(7)销售利润率=税前利润/销售净值

(8)成本费用利润率=税前利润/销售货成本

(9)全员劳动生产率或人均创利

(10)年均销售(利润)增长率

七、财务状况类型

根据质量、消耗、效益三项指标组合出八种财务模式。

模式平台1:低质低耗低效型

产品质量问题较多，且偷工减料或粗制滥造，导致企业效益低下。

对策为重点推行全面质量管理，迅速扭转产品质量低劣局面。

模式平台2:低质低耗高效型

出现在产品畅销供不应求，且竞争度极低的市场环境。

企业清醒地认识到低质量的高效益(投机性)不可能持久。

尽快将的利润投入到改善品质的投资项目上。

模式平台3:低质高耗低效型

这是企业各方面均有差距、严重经营管理不善的典型表现。

对扭亏无望的企业，可能要破产、拍卖或被购并。

模式平台4:低质高耗高效型

同样出现在短缺市场，且内部消耗管理更有致命伤。

同时要解决改善品质和降低消耗两个重大问题。

模式平台5:高质低耗低效型

表明企业产品进入衰退期，销售不畅，产品积压，或资金周转不灵。

重点在市场调查与预测，迅速调整产品结构，淘汰过时产品。

及时清理库存积压品，加速资金回笼和周转。

模式平台6:高质低耗高效型

这是最好的经营财务状态，是各类企业应追求的终极模式。

应向更高目标迈进，患未然，不断创新。

模式平台7:高质高耗低效型

主要是内部物资管理不当造成消耗高，或产品结构不合理，或单纯追求质量忽视成本。

加强基础管理，杜绝浪费，降低消耗。

运用价值工程方法，改进产品设计、工艺设计、原材料采购。

模式平台8:高质高耗高效型

依靠高质量产品和理想价格销售带来高效益，以表面的繁荣掩盖严重浪费的真相，不符合精益、节约、可持续增长方式。

财务管理就业导师推荐信：建设集团财务管理部总监岗位说明书

建设集团公司财务管理部总监岗位说明书

岗位

标识岗位名称定员上级分管岗位编号

财务管理部总监1人常务副总裁

任职

条件学 历专业工作年限年龄技术职称

本科以上财会类10年以上50岁以下高级职称

工作

职责在副总裁授权范围内主管公司财务预算、融资。

工作内容(管理流程)

职责1:预算管理

协助财务经理做好财务预算的拟订、编制和财务预算的管理，并对各分公司预算的执行情况进行监督考核。

参与公司全面预算大纲的制订，提供关于公司发展建议。

根据公司全面预算大纲，参与对公司预算的初审。

参与制定公司的工程成本定额。

负责各产品成本计算及损益计算，预估成本。

会同预算部门编制成本费用计划，控制、分析其执行情况。

经营报告资料编制，效率奖金核算、年度预算资料汇总。

职责2:融资管理

参与公司重大投融资提案的提议、评估和决策。

建立、开发和管理公司与国内外资本市场的业务渠道。

组织、协调拓展公司融资业务，维护与银行等金融机构的关系。

策划、设计和实施融资方案，完成融资计划、融资目标。

负责银行贷款工作及各项资金业务的具体组织实施，防止资金链出现断链;

职责3:分公司财务管理

参与分公司财务预算的制定，负责对预算的执行进行管理。

负责分公司的财务分析工作。

职责4:资金运作

根据集团经营服务情况对资金的需求，制定年度预算及融资计划，确保公司项目正常运转。

协助经理做好公司的资金分析工作，向总裁提供综合性财务分析报告，以及根据工作需要向部门提供专项财务分析报告。

做好成本核算，负责组织公司财务成本和利润计划的制定和实施。

执行主要制度公司企业管理制度

.公司企业管理程序

.总裁各项指令

岗位考核

要素年度经营计划完成量。

预算管理。

融资管理。

.年中岗位考核和年终绩效考核、总结。

标准知识要求技能要求

财会、经济类专业，精通财务专业知识及财务预算、融资。

为人正直，工作严谨，认真仔细，责任心强。能较强把握客观经济形势，有良好的组织能力和沟通能力。熟悉财务预算与成本控制，对企业融资策划和实施全面了解，有融资渠道并精通相关手续流程。

财务管理就业导师推荐信：集团企业财务管理主管岗位职权

集团公司财务管理主管岗位职权

岗位使命

负责集团公司的财务分析、预算等财务管理工作，以支持集团公司重大决策和经营管理。

主要岗位职责

负责拟定、修改、完善集团公司财务分析、财务预算等财务管理制度等相关文件;

负责组织编制集团公司的财务预算，监督审核集团公司和二级单位预算执行情况，协助规划发展部对成员企业、直属单位进行经营绩效管理;

负责组织集团公司成本核算，并提出成本管理建议;

负责组织进行集团公司财务分析，为集团公司重大财务决策提供依据;

负责建立健全对子公司的财务分析制度，指导子公司进行财务分析工作，对财务分析中暴露的问题进行专题调研和检查，并将有关结论和意见向集团领导进行报告;

负责组织实施集团公司的价格、收费工作;

负责组织集团公司对外投资的财务可行性研究和财务收益分析。

主要管理权限

对集团公司的财务管理制度有建议权;

对集团公司的财务分析和财务预算有主要建议权;

对集团本部及各成员企业上报的财务分析有审核权;

对集团本部及各成员企业上报的财务预算有审核权;

在财务分析、预算管理工作范围内，有权要求相关人员给予配合。

财务管理就业导师推荐信：控股公司财务管理

某控股公司员工手册:财务管理

1. 财务管理原则

1.1 授权管理

公司财务部、预算部对公司内的任何经济活动事项有查询权及参与建议权。

1.2 预算管理

1.2.1 公司各部门的各项经费使用均须事先制定"资金收支预算计划"，并纳入公司总体资金预算计划中，严格按所订计划实施执行;

1.2.2 公司各部门应根据部门业务需求制定出科学合理的部门预算计划，并于每个旬、月、季、年度之前上报财务部、预算部;

1.2.3 公司各部门须根据本部门业务进展情况和收支情况及时做好统计，并于每旬、月、季、年度末上报财务部、预算部。

1.3 监控管理

1.3.1 公司总经理、主管经理、财务部、预算部对公司总体资金使用和部门资金使用有监控权;

1.3.2 财务人员对本公司业务实行具体会计监督。财务人员对不真实、不合法的原始凭证不予受理;对记载不准确不完整的原始凭证予以退回，并要求更正、补充;

1.3.3 财务人员发现账簿记录与实务款项不符实，应及时逐级向部门经理和公司领导书面报告，并请求查明原因，做出处理。财务人员对上述事项无权自行作出处理;

1.3.4 财务人员应定期会同行政部人员进行公司财产清查，保证账簿记录与实物、款项相符。

2. 资金管理程序

2.1 集团往来资金的取得:

2.1.1 根据公司运营情况，向集团财务部报送年、季、月、旬资金使用计划;

2.1.2 往来拨款申报时间:用款期前15日。

2.2 贷款资金的取得(见财务部贷款程序)

2.3 资金支出的管理

2.3.1 内部借款要求:

2.3.1.1 企业内部借款均须填写"内部借款单"。注明现金借款或支票借款;

2.3.1.2 所有借款，无论金额大小均需总经理审批;

2.3.1.3 企业资金往来付款均须填写"资金往来申请单";

2.3.1.4 借款程序:

2.3.1.5 严格控制空白支票(限额支票)的领用，除特殊原因外，原则上不允许领用空白支票。如需领用，领用人须妥善保管，如有丢失，一切损失由领用人承担;

2.3.1.6 各部门应及时结清借款，未结算借款不能连续超过三笔，否则财务部不予受理;

2.3.1.7 备用金、借款要遵循"前账不清，后帐不立"的原则;

2.3.1.8 借款清还时间:一般业务借款在借款发生后五个工作日内清还，特殊事项借款由总经理签批清还时限;备用金借款，每年年底清理核批。

2.3.2工程拨款

2.3.2.1 工程款审批

(1)各相关部门应每月月底根据合同要求和进度情况向预算部提供下月资金使用计划(见附表二)，由预算部进行审核，公司总经理要求各部门对下月资金使用计划进行调整和

批准资金使用计划;

(2)凡在资金计划内拨款，由相关部门经理填制《拨款单》(见附表)后，由预算部、财务部进行审核，并经主管经理批准后，财务部方可拨款;

(3)对计划外拨款，各责任部门应注明理由，由预算部、财务部进行审核，由主管副总经理签字，最后报总经理批准、确认后，财务部方可拨款。

2.3.2.2 拨款流程

(1)对研发中心负责的各项设计委托拨款，由研发中心填制《价款单》，报预算部及财务部审核签字，报常务副总经理批准签字后，再到财务部取款;

(2)根据工程进度情况并结合所签订的合同规定，工程及可控配套款的拨付由工程部填写工程《价款单》，注明合同编号、日期、合同造价、本次拨款数量及累计拨款数量等，由工程部经理签字后，报预算部及财务部审核签字，再报常务副总经理批准签字后，最后到财务部取款;

(3)属于各专业局配套工程的，由开发部经理签字后，报预算部及财务部审核签字，并报常务副总经理批准签字后，再到财务部取款;

(4)对与销售部有关，并由工程部负责工期、质量的工程。工程部工程款的拨付，由工程部经理签字后，报预算部及财务部审核签字，并报主管副总经理批准签字后，再到财务部取款;

(5)对销售部直接负责的工程、销售策划及广告费用，由销售部填制《价款单》后，报预算部、财务部审核签字，并报主管副总经理批准签字后，再到财务部取款;

(6)工程项目竣工后，工程尾款的拨付由公司售后服务部经理签字后，报预算部及财务部审核签字，并报副总经理及总经理批准签字后，再到财务部取款;

(7)每完成一次拨款后，各部门必须保存好与其相关的拨款单据并填写"拨款记录台帐"以便查对，公司定于每月月底前各相关部门相互核对拨款情况，以避免出现漏洞;

(8)公司预算部于每月月底前，汇总项目累计拨款台帐，详细注明合同造价，分项目工程结算造价，累计拨款数量及预提款数量，供公司领导及相关部门核查。

2.4费用支出的管理

2.4.1费用说明

费用是指公司及各部门在日常经营活动中发生的差旅费、业务交际费、交通费、通讯费等开支。公司员工有义务本着合理、节约、有效的原则使用各项费用。员工的报销凭证必须真实、有效。在本制度中，费用均纳入部门费用考核范围，由财务部根据费用预算进行考核，考核结果与部门绩效考核挂钩。

2.4.2 费用管理基本原则

2.4.2.1 对各项费用实行预算管理，财务部根据公司目标利润指标作出全年费用预算，并负责总体费用预算的执行与监控;

2.4.2.2 费用预算编制本着谁支出、谁预算、谁控制的原则，责任落实到各部门。各部门将办公用品、工具书、市内出租车费、出差费、招待费、加班餐费等有关费用在年度末编制下一年度预算标准，经总经理办公会审批后，严格执行。预算的执行与准确性将纳入部门绩效考核。

2.4.3 费用审批权限

报销审批实行逐级签字制度，各项费用的审批以经办人的直接上级作为第一责任人，对费用的合理性、真实性负责，再按规定程序逐级报批。有签字权的领导因故不能履行签字职责时(如出差不在位时)，可根据需要进行必要的授权。审批权限规定如下:

(1)差旅费、出租车费、招待、礼品、加班餐费等费用支出，由本部门经理签字确认后，财务部审核相关票据，由主管经理审批后，到财务部取款。对特殊超过2000元标准且因工作需要必须发生的招待餐费、礼品及交际费用，由部门经理以书面形

式在报销单中说明理由，提交主管经理及公司总经理汇同审批;

(2)部门经理的日常费用报销，由财务部审核相关票据，经主管副总经理批准后，方可报销;

(3)副总经理日常费用报销，由财务部审核相关票据，经总经理批准后，方可报销;

(4)总经理日常费用支出，由财务部审核相关票据后，方可报销。凡属于总经理日常费用支出，财务部应建立个人帐簿，以备公司董事会审核;

(5)凡购置办公用品、消耗品、汽车保险、汽车油票等费用支出由行政部统一办理，由总经理审批、报销。汽车维修费由经办人(该车司机)，事前取得行政部经理允许，事后由行政部、财务部审核，由总经理审批、报销。

2.4.4费用报销程序

公司严格按照财务规定和标准确保对各项支出的有效管理和控制，并使签字报销程序规范、简化。报销程序如下:

2.4.5. 费用标准

2.4.5.1 办公用品及消耗品:包括日常办公用品及办公设备的消耗品如纸张、文具、

计算机耗材、工具书等。此类用品由行政部统一购置，特殊情况需自行购置的，应提前请示行政部同意后方可自行购置。行政部对所购物品进行登记入帐，统一管理调配。需自行购置工具书及资料，须提前填写《图书申购表》向行政部申报，购置后由行政部登记保管;

2.4.5.2 物料及消耗品:包括清洁、洗涤用品、卫生用品等公司日常消耗品，由行政部统一购置管理;

2.4.5.3 汽车费用:为公司所属或为公司所使用车辆的汽油费、日常保养性维修费、养路费、存车费、过桥费等，对车辆的油耗状况、维修费用等由行政部进行详细登记，统一管理;

2.4.5.4 业务招待费:招待费包括因业务需要招待客户、关系单位的餐费、礼品费用等费用。原则上实报实销;

2.4.5.5 手机话费:报销标准暂定为部门经理每人每月500元，员工每人每月300元，因公出差期间的话费每人每天增加50元的通话费用(特殊情况除外);

2.4.5.6 出租车费:主要指员工因公外出发生的出租车费，规定按实际距离实报实销，节假日加班或工作日加班的员工按统一标准报销交通费;

2.4.5.8 差旅费:员工因公赴外省市办理公务时须提前按下图程序办理相关借款手续，同时享用相应差费标准(如下表)。

出差地住宿及费用参考标准如表所示:(特殊情况除外)

住宿交通费通讯费餐费

一类城市上海、广州、深圳、天津、海南其他城市200元/人*天长话费手机费200元/人*天

200元/人*天150元/人*天50元/人*天50元/人*天

单人住宿可在此标准的基础上浮50%

2.5 支票管理规定

2.5.1 主办部门或经办人因业务需要须开支票时，首先填写支票借款单，由部门经理、主管经理或总经理审批后，财务部经理审核后，到财务部领取支票，签发支票必须注明日期、收款单位、金额、用途，不准开空头支票;

2.5.2 领票人在领取支票五日内，持税务局监制的原始发票，填写费用报销单，由财务部经理审核票据，报主管经理或总经理审批后，到财务部报销。逾期不报者，及时与财务人员联系，说明原因并积极催办;

2.5.3 支票领用人应牢记支票号码，妥善保管，如因丢失支票或发票给公司造成的一切损失，均由经办人承担一切经济责任;

2.5.4 工程款拨付时，必须根据已定工程合同或协议、工程价款会签单和收款方开具的税务局监制的正式发票方可拨付工程款。无合同(或协议)、工程价款单、正式发票或签字手续不全者，不予办理拨款手续。

2.6 现金管理规定:

公司严格执行国务院颁发的《现金管理暂行条例》。

2.6.1 为了加强现金管理，做到日清月结，准确的核对现金库存，定于每周三为现金报销日，其他时间不办理现金报销业务。报销时必须持有税务局监制的正式发票，填写费用报销单，其它的收据或白条一律拒绝报销;

2.6.2 各部门领取备用金最高限额5000元，由部门经理负责管理使用，主要用于日常费用开支。费用发生后应及时报销，垫支金额超过5000元的由本部门自行解决，每年12月31日前所有备用金要报销完毕，尚未使用完的备用金要归还结清;