【导语】申报企业所得税需要哪些材料怎么写好?很多注册公司的朋友不知怎么写才规范,实际上填写公司经营范围并不难,我们可以参考优秀的同行公司来写,再结合自己经营的产品做一下修改即可!以下是小编为大家收集的申报企业所得税需要哪些材料,有简短的也有丰富的,仅供参考。
1. 由于季度在报送企业所得税预缴申报表时候需要同时报送企业财务报表、资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表。其中对年度账务进行梳理,整理本年度发生的纳税调整事项。
2. 能通过账务处理的,最好在年度结账前进行处理。需要对企业的资产及债权进行盘点核对,对清理出来的需报批的财产损失,连同年度内发生的财产损失,及时准备报批材料向主管税务机关报批。
3. 需要注意的是,在正式报送季报的时候请务必检查好表间逻辑关系,保证数据的合理性,不然就可能被税务机关预警。对于预缴申报时不能及时做纳税调整的事项,应养成及时记录的习惯。
开公司就得缴纳税费,每月申报,每月缴税,零申报,就零缴费。一般情况下,法人缴纳完税费时,银行会打印一张税务完税证明,证明该公司已经缴清税费了。企业只有当纳税人当期的计税依据为零(当期未取得计税收入或应纳税所得额为负数)才能进行零申报。企业每月申报,凭税务申报表及财务报表去申报,并交入银行税款,就可以拿到完税证明。或者直接登录网上税务局办理报税打印证明。具体的操作步骤如下。
1. 打开ie百度搜索当地省份的网上税务局,点击进去,或者直接录入当地税务局网址打开网页直接点击登陆
2. 录入统一代码、登陆密码与验证码之后点击登录
3. 登陆成功后点击事项办理
4. 选择证明里的开具完税证明之后点击立即办理
5. 根据需要选择是按所属期还是按扣税日期、按明细还是汇总开具之后点击查询,查询无误后再点击底部的开具按钮。
6. 在弹出的pdf格式的完税证明里可以直接点打印,或者另存为之后再打开文档进行打印
1、登录税务软件
2、数据稽查
3、选择发票类型和打印起始终止时间并查询
4、查询后点击打印报表
5、打印
经验步骤:1登录税务软件打开税务软件登陆,可能不同企业使用的软件不一样。
2数据稽查选择发票管理菜单-数据稽查,或者直接在左边的快捷菜单选择数据稽查。
3选择发票类型和打印起始终止时间并查询选择发票类型,以下例子选择的是百元版,选择打印的发票的起始和终止日期,然后点击查询。
4查询后点击打印报表后即可显示选择日期内的开具发票列表,点击打印报表即可。
5打印显示发票报表清单后直接点击打印即可。
实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业,年度内与其关联方发生业务往来的,在报送年度企业所得税纳税申报表时,应当附送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表(2023年版)》。
企业年度内未与其关联方发生业务往来,但符合42号公告第五条规定需要报送国别报告的,只填报《报告企业信息表》和国别报告的6张表。
企业年度内未与其关联方发生业务往来,且不符合国别报告报送条件的,可以不进行关联申报。
手机是无法进行申报企业税的,现在一般都是从官网或者是通过到国税局直接申报,现在手机没有开通这项功能。
企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。
2007年3月16日第十届全国人民代表大会第五次会议通过根据2023年2月24日第十二届全国人民代表大会常务委员会第二十六次会议《关于修改<中华人民共和国企业所得税法>的决定》修正。
在了解高新技术企业申报流程之前,我们先知道一下究竟什么样的企业可以去申报高新技术企业。
1、首先就是符合国家重点支持的高新技术领域的企业
一、电子信息
二、生物与新医药
三、航空航天
四、新材料
五、高技术服务
六、新能源与节能
七、资源与环境
八、先进制造与自动化
只要你满足了这八大领域中的一个,就可以去申报高新技术企业。
2、其次就是看高新技术企业的申报条件:
(一)企业申请认定时须注册成立一年以上;
(二)企业通过自主研发、受让、受赠、并购等方式,获得对其主要产品(服务)在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权;
(三)对企业主要产品(服务)发挥核心支持作用的技术属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围;
(四)企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于10%;
(五)企业近三个会计年度(实际经营期不满三年的按实际经营时间计算,下同)的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例符合如下要求:
1. 最近一年销售收入小于5,000万元(含)的企业,比例不低于5%;
2. 最近一年销售收入在5,000万元至2亿元(含)的企业,比例不低于4%;
3. 最近一年销售收入在2亿元以上的企业,比例不低于3%。
其中,企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%;
(六)近一年高新技术产品(服务)收入占企业同期总收入的比例不低于60%;
(七)企业创新能力评价应达到相应要求;
(八)企业申请认定前一年内未发生重大安全、重大质量事故或严重环境违法行为。
3、当以上什么条件都满足后,我们就可以着手去准备申报材料了
(一)企业申请
企业对照本办法进行自我评价。认为符合认定条件的在“高新技术企业认定管理工作网”注册登记,向认定机构提出认定申请。申请时提交下列材料:
1. 高新技术企业认定申请书;
2. 证明企业依法成立的相关注册登记证件;
3. 知识产权相关材料、科研项目立项证明、科技成果转化、研究开发的组织管理等相关材料;
4. 企业高新技术产品(服务)的关键技术和技术指标、生产批文、认证认可和相关资质证书、产品质量检验报告等相关材料;
5. 企业职工和科技人员情况说明材料;
6. 经具有资质的中介机构出具的企业近三个会计年度研究开发费用和近一个会计年度高新技术产品(服务)收入专项审计或鉴证报告,并附研究开发活动说明材料;
7. 经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个会计年度的财务会计报告(包括会计报表、会计报表附注和财务情况说明书);
8. 近三个会计年度企业所得税年度纳税申报表。
(二)专家评审
认定机构应在符合评审要求的专家中,随机抽取组成专家组。专家组对企业申报材料进行评审,提出评审意见。
(三)审查认定
认定机构结合专家组评审意见,对申请企业进行综合审查,提出认定意见并报领导小组办公室。认定企业由领导小组办公室在“高新技术企业认定管理工作网”公示10个工作日,无异议的,予以备案,并在“高新技术企业认定管理工作网”公告,由认定机构向企业颁发统一印制的“高新技术企业证书”;有异议的,由认定机构进行核实处理。
(四)企业年报
企业获得高新技术企业资格后,应每年5月底前在“高新技术企业认定管理工作网”填报上一年度知识产权、科技人员、研发费用、经营收入等年度发展情况报表。
以上就是一个申报高新技术企业的完整流程。
一、高新技术企业的申报条件
高新技术企业认定条件政策:
一、成立时间
原文:企业申请认定时须注册成立一年(365个日历天数)以上;
解读:该条件对于成立1年以上的企业是没有什么问题的,主要是针对刚成立的新企业,要核实好申请认定时是否成立365个日历天数以上。
二、知识产权
原文:企业通过自主研发、受让、受赠、并购等方式,获得对其主要产品/服务在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权;
解读:
1、获得方式:包括自主研发、受让、受赠、并购等方式,与以前相比,取消了5年以上独占许可方式。如果企业通过受让、受赠、并购等方式获得,企业也需要提供相应的证明材料。
2、核心性:知识产权要与企业主要产品(服务)的研发、试验及产业化技术紧密相关。
3、权属人:知识产权权属人应为申报企业,知识产权有多个权属人时,只能由一个权属人申请使用,在转让知识产权时,企业务必核实好该专利是否已被用于其他公司申报高企。
4、知识产权分类:
ⅰ类知识产权:发明专利(含国防专利)、植物新品种、国家级农作物品种、国家新药、国家一级中药保护品种、集成电路布图设计专有权等;
ⅱ类知识产权:实用新型专利、外观设计专利、软件著作权等(不含商标);
提醒:鼓励企业申报和转让i类知识产权,且转让时务必核实好该专利是否已被用于其他公司申报高企。
三、技术领域
原文:对企业主要产品(服务)发挥核心支持作用的技术属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围.;
解读:务必要是企业的主营产品应用的核心技术,而不只是产品属于《国家重点支持的高新技术领域》范围。高新认定或高新技术企业认定中的领域要求是属于一票否决项的,在评审过程中,如果发现企业产品核心技术不符合领域要求,是直接不参与评审的。
四、科技人员
原文:企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于10%;
解读:
1、科技人员是指能够直接从事研发和有关技术创新活动的人员,以及专门从事上述活动的管理和直接提供技术服务的人员,包括兼职临时雇用人员。
2、'高新技术企业认定管理导则'明确指出,在职人员可以通过企业是否签订劳动合同或者支付社会保障来识别,但由于可能存在伪造劳动合同等违法行为,社会保障证书将成为主管部门核实人员状况的主要依据,请各企业的朋友依法为职工支付社会保障。
五、研发费用
原文:企业近三个会计年度(实际经营期不满三年的按实际经营时间计算,下同)的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例符合如下要求:
(1)最近一年销售收入小于5000万元(含)的企业,比例不低于5%;
(2)最近一年销售收入在5000万元至2亿元(含)的企业,比例不低于4%;
(3)最近一年销售收入在2亿元以上的企业,比例不低于3%;
其中,企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%。
解读:
1、销售收入=主营业务收入+其他业务收入(主营业务收入与其他业务收入按照企业所得税年度纳税申报表的口径计算)。
2、研发费用定义:为获得科学与技术新知识,创造性运用科学技术新知识,或实质性改进技术、产品(服务)、工艺而持续进行的具有明确目标的活动而发生的各项费用。
3、研发费用核算:选择主体账套仅核算研发费用总额,通过另外设立辅助账,直接在主体账套内进行明细核算。
4、研发费用具体科目:人员人工、直接投入、折旧费用与长期待摊费用、无形资产摊销、设计费用、装备调试费与试验费、委托外部研究开发费用和其他费用。
5、研发费用数据的审计报告、企业财务账、税务系统三者数据必须保持一致,否则可能会面临审查不通过、地方主管部门不予推荐等问题。
六、高新收入
原文:近一年高新技术产品(服务)收入占企业同期总收入的比例不低于60%;
解读:
1、近一年:是指企业申报高企当年的前一个会计年度。如果申报2021高新技术企业,那么考核的就是2023年度的高新技术产品收入;
2、主要产品收入:指高新技术产品(服务)收入中,且收入之和在企业同期高新产品(服务)收入中超过50%的产品(服务)收入,且主要产品必须有核心知识产权对应。
3、高新技术产品其核心技术应符合国家重点支持的高新技术领域,工作指引中规定,每一项高新技术产品都要有核心自主知识产权的支撑,
七、创新能力
原文:企业创新能力评价应达到相应要求;
解读:企业创新能力主要从知识产权、科技成果转化能力、研究开发组织管理水平、企业成长性等四项指标进行评价。
八、安全、质量、环境
原文:企业申请认定前一年内未发生重大安全、重大质量事故或严重环境违法行为。
解读:
1、“申请认定前一年内”是指申请前的365天之内(含申报年)。
2、对“重大安全、重大质量事故或严重环境违法行为”,应依据相关法律法规的处理意见进行判定。
3、企业不仅要重视企业效益,同时要重点安全生产和产品的质量,否则同时会面临取消高新技术企业资格、五年内不得重新申请。
二、高新技术企业认定流程
(一)企业申请
企业对照本办法进行自我评价。认为符合认定条件的在“高新技术企业认定管理工作网”注册登记,向认定机构提出认定申请。申请时提交下列材料:
1. 高新技术企业认定申请书;
2. 证明企业依法成立的相关注册登记证件;
3. 知识产权相关材料、科研项目立项证明、科技成果转化、研究开发的组织管理等相关材料;
4. 企业高新技术产品(服务)的关键技术和技术指标、生产批文、认证认可和相关资质证书、产品质量检验报告等相关材料;
5. 企业职工和科技人员情况说明材料;
6.
经具有资质的中介机构出具的企业近三个会计年度研究开发费用和近一个会计年度高新技术产品(服务)收入专项审计或鉴证报告,并附研究开发活动说明材料;
7. 经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个会计年度的财务会计报告(包括会计报表、会计报表附注和财务情况说明书);
8. 近三个会计年度企业所得税年度纳税申报表。
(二)专家评审:认定机构应在符合评审要求的专家中,随机抽取组成专家组。专家组对企业申报材料进行评审,提出评审意见。
(三)审查认定:认定机构结合专家组评审意见,对申请企业进行综合审查,提出认定意见并报领导小组办公室。认定企业由领导小组办公室在“高新技术企业认定管理工作网”公示10个工作日;
无异议的,予以备案,并在“高新技术企业认定管理工作网”公告,由认定机构向企业颁发统一印制的“高新技术企业证书”;有异议的,由认定机构进行核实处理。
一般需要的。分公司的流转税,必须在当地的税务机关核算缴纳,这个是流转税的基本原则。也就是到地税申报缴纳。现在基本上所有的城市国税地税申报都是网上申报,未开通网上申报的公司,可以凭借税务登记证(正本副本)营业执照,基本行开户许可证。
根据《国家税务总局关于印发的公告》(国家税务总局公告2023年第57号)的规定,汇总纳税企业实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法。
扩展资料
以总公司和符合独立核算条件的各级分公司为就地预交所得税的成员企业;汇总纳税的银行保险企业,以分行(分公司)、支行及相当于支行一级的办事处(分理处),为就地预交所得税的成员企业。
汇总纳税企业的分支机构需要进行年度企业所得税申报。汇算清缴时,分支机构除报送企业所得税年度纳税申报表(只填列部分项目)外,还应报送经总机构所在地主管税务机关受理的汇总纳税企业分支机构所得税分配表、分支机构的年度财务报表。
1、企业根据《认定办法》和《工作指引》进行自我评价,初步判断是否达到认定条件的要求。
2、企业通过网络系统提交至认定机构。认定机构核对企业注册信息,在网络系统上确认激活后,企业可以开展后续申报工作。
3、企业登录高新技术企业认定管理工作网,按要求填写《高新技术企业认定申请书》,通过网络系统提交至认定机构,并向认定机构提交国家高新技术企业认定材料。
4、认定机构收到企业申报材料后,从专家库中抽取至少5名评审专家(其中技术专家不少于60%,并至少有1名财务专家)组成专家组。进行审查。
5、认定机构根据专家组评审意见,对申请企业申报材料进行综合评审(可视情况对部分企业进行实地核查),提出认定企业名单,报领导小组备案,报送时间不得晚于每年11月底。
6、经认定报备的企业名单,由领导小组办公室在高新技术企业认定管理工作网公示10个工作日。有异议的,须以书面形式实名向领导小组办公室提出,由认定机构核实处理;领导小组办公室可对报备企业进行随机抽查,对存在问题的企业交由认定机构核实情况,提出处理建议。
6月1日起,中国(天津)自由贸易试验区内登记注册企业,可对拟用企业名称自主申报登记。具体的申报方法介绍如下:
前提或条件
电脑、可连接互联网用于申报的企业名称、所有投资人信息
步骤或流程
1
登录天津市企业名称自主申报网站
2
点击“企业名称自主申报平台”
3
分别输入需要申报的企业名称,遇到禁用或重名的系统会自动提示
4
选择可用的名称,点击提交
5
注册登录
6
分别录入投资人信息,点击“提交全部投资人”
7
申报成功
1、税务机关将纳税人纳入重点监控范围,并按照相关规定进行纳税评估,在评估过程中发现其存在隐瞒收入、虚开发票等行为,要求其补缴当期税款瑟滞纳金,并可按规定对其处以罚款,情节严重的移送稽查;
2、虚假申报享受税收优惠的纳税人直接评定为d级纳税人,承担d级纳税人后果;
3、对长期零申报且持有发票的纳税人,发票降版量。同时可以按规定要求纳税人定期前往税务机关对发票的使用进行核查;
4、税务机关通过核查,可以按照相关规定采用成本费用公式核定纳税人收入。对于刚创业的大大来说,零申报确实节省成本,也省事,不过也是要适度的;这可是关乎自个儿公司形象。该申报的申报,该记账的记账,砸门要创业的,也不是为了节省这没多少的维护费。
对于跨地区经营,应当按照国税发[2008]28号《国家税务总局关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法〉的通知》的规定,按照“统一计算,分级管理,就地预缴,汇总清算,财政调库”的办法计算缴纳企业所得税。
国税函[2010]39号《国家税务总局关于建筑企业所得税征管有关问题的通知》强调,建筑企业跨地区设立的不符合二级分支机构条件的项目经理部(包括与项目经理部性质相同的工程指挥部、合同段等),应汇总到总机构或二级分支机构统一计算,按照国税发[2008]28号文件规定的办法计算缴纳企业所得税。
2023年4月19号国家税务总局在综合了国税发[2008]28号、国税函[2009]221号《国家税务总局关于跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理若干问题的通知》以及国税函[2010]39号《国家税务总局关于建筑企业所得税征管有关问题的通知》的基础上,充分考虑各地对于建筑行业的实际征管状况,发布了国税函[2010]156号《国家税务总局关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知》。
工商年报已近尾声,不知道大家都提交了吗?
工商年报年审操作流程
1、电脑输入网址www.gsxt.gov.cn
2、选择企业信息填报
3、选择“个体户”进行登录,输入统一社会信用代码,登录密码(初始密码为法人身份证号码),点击登录
4、登录后,进行年报填写
5、弹出填写须知,点击“确认”,进入后台
6、个人基本信息填写
7、行政许可情况填写
8、资产状况信息填写
9、党建信息、团建信息填写
10、特种设备信息填写
11、最后点击“预览”,如果填写无误点击下方“提交并公示”;如果需要修改点击“返回修改”,修改完成后再点击“预览”,确保正确后点击“提交并公示”。
12、公示完成!
不按时申报年报要承担的后果
千万不要忽视工商年报的申报,一旦出现问题,企业将面临下面四种惩罚:
列入经营异常名录
对未按照规定报送并公示年度报告的商事主体,由市场监管部门依法将其列入经营异常名录(个体工商户标注为经营异常状态),并通过国家企业信用信息公示系统向社会公示。
商事主体公示信息随机抽查
对已报送并公示年度报告的商事主体,市场监管部门将依法组织开展商事主体公示信息随机抽查。抽查发现商事主体公示信息隐瞒真实情况、弄虚作假的,市场监管部门将依法将其列入经营异常名录并向社会公示,情节严重的,将依据有关规定予以处理。
列入严重违法企业名单
企业被列入经营异常名录满3年仍未依法履行公示义务的,将被列入严重违法企业名单。列入严重违法企业名单企业的法定代表人、负责人,3年内不得担任其他企业的法定代表人、负责人。
受到多部门失信联合惩戒
对列入经营异常名录(标注为经营异常状态)的商事主体和列入严重违法企业名单的企业,各行政机关将在经营、投融资、取得政府供应土地、进出口、出入境、注册新公司、招投标、政府采购、取得荣誉、安全许可、生产经营许可、从业任职资格、资质审核等工作中,依法采取限制或者禁入的联合惩戒措施
一听到“高新技术企业”,是不是瞬间感觉企业形象立马变得高!大!上!了?
事实上,有了高新技术企业认定,背后的附加值可不仅仅是企业形象提升,今天一文带你搞懂关于高新技术的那些事~
一、高新技术企业申请条件
在中国境内(不包括港、澳、台地区)注册一年以上的居民企业。持续进行研究开发与技术成果转化,并形成企业核心自主知识产权,开展经营活动。
申请高新的八大领域:电子信息、高技术服务、生物与新医药、新能源及节能、航空航天、新材料、资源与环境、先进制造与自动化高企优势
申请条件:
1、企业申请认定时须注册成立一年以上
2、获得对其主要产品(服务)在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权
3、企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于10%
4、企业近三个会计年度(实际经营期不满三年的按实际经营时间计算,下同)的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例符合如下要求:
(1)最近一年销售收入小于5,000万元(含)的企业,比例不低于5%;
(2)最近一年销售收入在5,000万元至2亿元(含)的企业,比例不低于4%;
(3)最近一年销售收入在2亿元以上的企业,比例不低于3%。其中,企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%;
5、近一年高新技术产品(服务)收入占企业同期总收入的比例不低于60%
6、企业创新能力评价应达到相应要求
7、企业申请认定前一年内未发生重大安全、重大质量事故或严重环境违法行为
二、高新技术企业惠企政策
除此以外,高新技术企业也是众多政策性如资金扶持、贷款等参评条件之一,认证高企更容易获得风投的融资与各大银行的贷款,高企认证也是企业上市融资的重要参考条件之一。
三、高新技术企业申报流程
1、申报时间
依据《工作指引》规定,上海市高新技术企业申请认定工作开展时间为:3月1日至9月20日。
2、申请流程
(1)企业自我评估
(2)注册登记
(3)线上提交材料
(4)受理审核
(5)公示公告
(6)线下提交书面材料
(7)随机抽检和专项检查
3、申请材料
(1)《高新技术企业认定申请书》(打印并签名、加盖公章);
(2)《营业执照》等相关注册登记证件的复印件;
(3)知识产权相关材料(知识产权证书及反映技术水平的证明材料等);
(4) 企业高新技术产品(服务)的关键技术和技术指标的具体说明,相关的生产批文、认证认可和资质证书、产品质量检验报告等材料;
(5)企业职工和科技人员情况说明材料,包括在职、兼职和临时聘用人员人数、人员学历结构、科技人员名单及其工作岗位等;
(6) 企业近三个会计年度研究开发费用、近一个会计年度高新技术产品(服务)收入专项审计或鉴证报告,并附研究开发活动说明材料;
(7) 经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个会计年度的财务会计报告(包括会计报表、会计报表附注和财务情况说明书);
(8)近三个会计年度企业所得税年度纳税申报表(包括主表及附表)。
*对涉密企业,须将申请认定高新技术企业的申报材料做脱密处理,确保涉密信息安全。
以上回答供您参考,福珍企服始于2004年,专注于为中小企业提供发展全周期的工商税筹服务!有需求可留言讨论~
45位用户关注
50位用户关注
68位用户关注
82位用户关注
37位用户关注
98位用户关注
46位用户关注
36位用户关注