企业所得税可以更正申报吗（16篇）

【导语】企业所得税可以更正申报吗怎么写好？很多注册公司的朋友不知怎么写才规范，实际上填写公司经营范围并不难，我们可以参考优秀的同行公司来写，再结合自己经营的产品做一下修改即可！以下是小编为大家收集的企业所得税可以更正申报吗，有简短的也有丰富的，仅供参考。

【第1篇】企业所得税可以更正申报吗

企业所得税是可以更正申报，可以在当地的电子税务局申报更正，或者在税务局前台更正。

根据《企业所得税汇算清缴管理办法》：

第十条纳税人在汇算清缴期内发现当年企业所得税申报有误的，可在汇算清缴期内重新办理企业所得税年度纳税申报。

第十一条纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款少于应缴企业所得税税款的，应在汇算清缴期内结清应补缴的企业所得税税款；预缴税款超过应纳税款的，主管税务机关应及时按有关规定办理退税，或者经纳税人同意后抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。

【第2篇】私营企业所得税是什么

私营企业所得税，是指对私营企业生产经营所得和其他所得征收的税种，属所得税类。凡从事工业、建筑业、交通运输业、商业、饮食业以及其他行业的城乡私营企业，都是纳税人。 纳税人每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用、国家允许在所得税前列支的税金和营业外支出后的余额，为私营企业应纳税所得额。纳税人计算缴纳所得税的列支项目和标准，由税务机关规定。

【第3篇】b类企业所得税怎么计提

企业所得税按季计提用b类表证明你单位的企业所得税征收方式是核定征收，那么你单位季度应纳企业所得税=本季度的收入*应税所得率*25%。计提所得税分录如下

借：所得税费用

贷：应交税费-应交所得税

月底结转损益

借：本年利润

贷：所得税费用

【第4篇】企业所得税可以更正申报吗？

企业所得税是可以更正申报，可以在当地的电子税务局申报更正，或者在税务局前台更正。

根据《企业所得税汇算清缴管理办法》：

第十条纳税人在汇算清缴期内发现当年企业所得税申报有误的，可在汇算清缴期内重新办理企业所得税年度纳税申报。

第十一条纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款少于应缴企业所得税税款的，应在汇算清缴期内结清应补缴的企业所得税税款；预缴税款超过应纳税款的，主管税务机关应及时按有关规定办理退税，或者经纳税人同意后抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。

【第5篇】怎么申报缴纳企业所得税

企业所得税的申报缴纳

— 纳税期限企业所得税实行按年自公历1月1日起到12月31日止计算，分月或 分季预缴，年终汇算清缴年终后5个月内进行、多退少补的征纳方法。纳税人在一个年度中间开业，或者由于合并、关闭等原因，使该纳税年度的实际经营期不足12个月的，应当以其实际经营期为一个纳税年度。

二纳税地点居民企业一般以企业登记注册地为纳税地点，但登记注册地在境外的，以 企业实际管理机构所在地为纳税地点。居民企业在中国境内设立的不具有法人资格的分支或营业机构，由该居民 企业汇总计算并缴纳企业所得税。

【第6篇】企业所得税要计提吗

所得税一般属于季度预缴，年终汇算清缴。因此，在每季度末计算提取所得税，企业在有应纳税额的情况下是就需要计提的，企业所得税是按应纳税所得额（纳税调整后的利润）计算缴纳的。

1、营业利润=主营业务收入+其他业务收入+投资收益+营业外收入-主营业务成本-主营业务税金及附加-其他业务支出-营业费用-管理费用-财务费用-营业外支出。

2、应纳税所得额=营业利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额

3、应纳所得税=应纳税所得额×税率

4、有利润计提，亏损不需要计提

【第7篇】企业所得税费用怎么算

1. 根据各项费用计算：企业所得税=企业应缴所得税+递延所得税负债-递延所得税资产。

2. 根据利润总额计算：企业所得税=（利润总额+不可免税额-可免税费）*税率。

【第8篇】企业所得税税前扣除凭证有哪些

根据《国家税务总局关于发布的公告》国家税务总局公告2023年第28号第八条规定，税前扣除凭证按照来源分为内部凭证和外部凭证。

内部凭证是指企业自制用于成本、费用、损失和其他支出核算的会计原始凭证。内部凭证的外部凭证是指企业发生经营活动和其他事项时，从其他单位、个人取得的用于证明其支出发生的凭证，包括但不限于发票、财政票据、完税凭证、收款凭证、分割单等。

企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。

根据2023年2月24日第十二届全国人民代表大会常务委员会第二十六次会议《关于修改的决定》修正

【第9篇】企业所得税税率包括哪些

企业所得税税率有两个种类：一种是居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。另一种是非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。

其中所得，包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利等权益性投资所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。

非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。

其中实际联系，是指非居民企业在中国境内设立的机构、场所拥有据以取得所得的股权、债权，以及拥有、管理、控制据以取得所得的财产等。

【第10篇】注销要交企业所得税吗

注销要交企业所得税，企业注销清算期间作为一个完整的纳税期间，缴纳所得税。企业的全部资产可变现价值或交易价格，减除资产的计税基础、清算费用、相关税费，加上债务清偿损益等后的余额，为清算所得。

【第11篇】企业所得税属于什么税

企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。

企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业(居民企业及非居民企业)和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种所得税。作为企业所得税纳税人，应依照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。但个人独资企业及合伙企业除外。

【第12篇】建筑工程企业所得税会计分录

企业所得税核算应采用资产负债表债务法。企业应根据所得税准则的规定，对当期应交所得税加以调整计算后，确认应从当期利润总额中扣除的所得税费用，通过所得税费用科目核算。 分以下两种情况：

第一，无递延所得税的情况：

1、计算。借：所得税费用，贷：应交税费减应交所得税。

2、交纳。借：应交税费减应交所得税，贷：银行存款。

3、结转入本年利润。借：本年利润，贷：所得税费用。

第二，有递延所得税的情况：

所得税费用等于当期所得税加递延所得税

【第13篇】软件公司应缴多少企业所得税

企业所得税的税率为百分之二十五的比例税率，内资企业和外资企业一致，国家需要重点扶持的高新技术企业为百分之十五，小型微利企业为百分之二十，非居民企业为百分之二十。企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。纳税人范围比公司所得税大。企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。

【第14篇】季度企业所得税如何进行申报

季度企业所得部申报前要先在电子申报系统上申报本季度的财务报表，然后打开季度申报表进行填写。

收入和成本都是按实填写，主要可以参问利润表中的收入和成本。利润是根据实际利润减去弥补以前年度亏损后填写，所以利润不等于收入减去成本。应纳税所得税不超过100万，优惠税率应该为5%，100万到300万，优惠税率为10%，利润达到300万以上，税率不享受优惠，直接为25%。

【第15篇】企业所得税负怎么算

【企业所得税税负率算法】

所得税税负率，为年度交纳所得税税额占该企业销售额或者营业额百分比。企业所得税税负率计算公式=应纳税所得额除以营业收入。

计算企业所得税税负率＝应纳所得税额÷销售额×100%。税负是指实际应计缴的税款占相对应的应税销售收入的比例。税负可以单指增值税税负、所得税税负、营业税税负等。也可以把所有本年度上交的所有税款加总计算一个总体税负。税负有比例的、累进的、累退的三种形式。比例的税负是负税人所负税款占其收入的比率不随收入的变化而变化；累进的税负是负税人所负税款占其收入的比率随收入的增加而增加；累退的税负是负税人所负税款占其收入的比率随收入的增加而下降。

【第16篇】外国企业所得税是什么

外国企业所得税是以外国企业来源于我国境内的生产经营所得和其他所得为对象征收的税。 根据1981年12月13日第五届全国人民代表大会第四次会议通过并于1982年1月1日施行的《中华人民共和国外国企业所得税法》规定，外国企业所得税的纳税人为在我国境内设立机构、从事独立经营或与我国企业合作生产、合作经营的外国公司、企业和其他经济组织；以及在我国境内虽未设立机构，但取得来源我国的所得的外国公司、企业和其他经济组织。 纳税义务人： 在中国境内设立机构，独资经营的外国公司、企业和其他经济组织； 在中国境内同中国企业合作生产、合作经营的外国企业； 在中国境内没有设立机构而有来源于中国的股息、利息、租金、特许权使用费等项所得的外国企业。