个体税务注销流程（16篇）

【导语】个体税务注销流程怎么写好？很多注册公司的朋友不知怎么写才规范，实际上填写公司经营范围并不难，我们可以参考优秀的同行公司来写，再结合自己经营的产品做一下修改即可！以下是小编为大家收集的个体税务注销流程，有简短的也有丰富的，仅供参考。

【第1篇】个体税务注销流程

个体户注销的时候，税务是比较麻烦的，但是不能不注销，因为个体户还是公司在不经营的状态下都是要注销的。

注销税务登记的流程：

1、纳税人需提供的证件、资料：

（1）《税务登记证》正、副本；

（2）清理、核销发票，《发票领购簿》、发票专用章（无购票记录的不需提供）；

（3）《注销税务登记申请审批表》（一式3份，个体2份）；

（4）国税局注销单复印件（共管户提供，本项由各县级局根据具体情况制定）；

（5）主管部门或审批机关的批准文件；

（6）工商部门注销决定（《营业执照》被吊销者提供）；

（7）税务机关要求提供的其他资料。

个体户注销国税流程：

1.持有关证件和资料向原税务登记机关申报办理注销税务登记;

2.按规定不需要在工商行政管理机关或者其他机关办理注销登记的，应当自有关机关批准或者宣告终止之日起15日内，持有关证件和资料向原税务登记机关申报办理注销税务登记。

3.注销税务登记由主管区局(所)办理。

4.对查账征收的国、地税共管户，如企业所得税由地税局控管的，应要求纳税人先办理国税注销登记，然后到地税办理注销登记;如企业所得税由国税局控管的，地税局先办理注销登记。

5.对定期定额征收的国、地税共管户，应要求纳税人先办理国税注销登记，然后到地税办理注销登记。

【第2篇】个体税务登记证办理流程

个体工商户入驻注册流程仔细讲解：一、注册具体流程：

步骤一：名称核准登记

准备好以上材料之后，需要在一窗通上进行网报，把所有信息提交到一窗通上，然后等待结果就可以了。

步骤二：提交公司注册资料

到工商局领取公司设立登记的各种表格，包括设立登记申请表、股东(发起人)名单、董事经理监理情况、法人代表登记表、指定代表或委托代理人登记表。填好后，连同核名通知、公司章程、房租合同、房产证复印件、验资报告一起交给工商局。大概3个工作日后可领取执照。

步骤三：领执照

到工商上门交完材料后，下发营业执照，执照领到手后别着急离开受理窗口，要仔细核对信息是否有误，如果出现错误一定要当时找窗口更改，一般离开窗口后再去找工商就很难当时更改了。

步骤四：刻私章

园区注册的公司会直接给刻章，自己注册的公司需要找一家公安备案的刻章社去刻章，一般工商局都有指定的。

步骤五：开基本户(纳税户)

公司成立完需要到银行开设基本账户，开户时需要携带公司全套资料，营业执照正副本、公司章程、公章、财务章、人名章、租房合同、房产证复印件、法人身份证等。

步骤六：登记税务

税种核定是根据公司运营情况，来核定后期需要缴纳的税种。只有经过相关部门的税种核定后，公司才能进行申报缴税和开票经营。税种核定需要去当地税务所进行，带好企业营业执照 、财务人员上岗证、银行代扣税协议等。或者登陆所在省份的税务局官网，录入公司信息。此后，每个月都需要定期做税务申报。

二、注册收费情况：

费用需800元-1500元（好顺佳0元代办），明细如下：

1、注册公司核名：免费

2、领取执照0元

3、刻章，1天，0-500元

4、组织机构代码证：0元（五证合一后无需领取）

5、银行费用：1000-1500元左右，每个银行收费不一样， 包括办理开户许可证、网银等工本费用以及实际每年的服务费)；

6、开通社保，自己去基本全免费。

7、办理税务登记：领取执照后，须在30日内到当地税务局申请领取税务登记证。上海的国税和地税的税务登记证何为一张。费用是200元。

8、公司挂靠收费：600元起

9、验资报告是会计师事务所或者审计事务所及其他具有验资资格的机构出具的证明资金真实性的文件。依照《公司法》规定，公司的注册资本必须经法定的验资机构出具验资报告，验资机构出具的验资报告是表明公司注册资本数额的合法证明。验资报告50万内1000元交给会计师事务所，可以自选。

10、工商代办费用：５００－１０００元。（如果选择自己亲自办，可省去这笔费用，但会浪费时间和精力。

以上便是“个体工商户入驻注册流程的仔细说明”如果您还有相关疑问，请咨询vx：jdrzwf 第一时间为您解疑释惑。

【第3篇】个体办理注销税务登记证所需资料

1、《清税申报表》或《注销税务登记申请审批表》

2、经办人身份证件

3、税务登记证正副本原件（多证合一纳税人无需提供）

注意事项：如果有领购发票，需缴回发票领用簿、未验旧未使用的发票、金税盘、税控盘和报税盘。空白发票需要先作废再验旧。另外，所有税种申报至注销当月，查账征收个体户还需完成财务报表上传（截止至注销当月）

【第4篇】办理个体经营税务登记

导读：个体户税务证怎么办理？税务申报的问题是很多会计新手都十分感兴趣的话题之一，会计学堂在下文中给出了一些建议和总结，具体需要的资料也已经在下文中列出，希望能给你们带来一些参考价值。

个体户税务证怎么办理?

答：现在新申请的个体工商户办理税务登记证都是在政务服务大厅就能够完成的,只需要准备好必须的材料.

1.营业执照副本或其他核准执业证件原件及其复印件.

2.组织机构代码证书副本原件及其复印件.

3.注册地址及生产、经营地址证明(产权证、租赁协议)原件及其复印件;如为自有房产,请提供产权证或买卖契约等合法的产权证明原件及其复印件;如为租赁的场所,请提供租赁协议原件及其复印件,出租人为自然人的还须提供产权证明的复印件;如生产、经营地址与注册地址不一致,请分别提供相应证明.

4.法定代表人(负责人)居民身份证、护照或其他证明身份的合法证件原件及其复印件;复印件分别粘贴在税务登记表的相应位置上.

登记完成后,再由主管税务机关核定每月需要缴纳税种及税额.同时可以申请购买发票.

个体工商户能进行零申报吗?

答：个体工商户不存在零申报问题,只要未达到起征点的,由税务局管理员做个未达起征点的系统认定即可.其他的一概不用,不过注意不要主动和管理员接触.

个体工商户,简称个体户,在中华人民共和国是指以个人财产或者家庭财产作为经营资本,依法经核准登记,并在法定的范围内从事非农业的工商经营活动的个体经营者.《个体工商户条例》第2条第1款规定:'有经营能力的公民,依照本条例规定经工商行政管理部门登记,从事工商业经营的,为个体工商户.

通过阅读上述文章中小编的详细介绍,想必大家对于个体户税务证怎么办理已经有了一个初步的了解.如果你们还想继续了解会计学堂的其他的内容,可以来咨询我们的答疑老师哦!

【第5篇】个体户如何办理税务登记

一、个体户营业执照如何办理？

个体户营业执照样板

办理费用：办理个体户营业执照不要钱

所需材料：经营者身份证、场地证明材料、工商号

经营者身份证：身份证就不用说了吧，值得注意的是，商标注册身份证信息要跟这个经营者的身份证要保持一致，也就是同一个人的。场地证明材料：房产证、租房合同、购房合同，都可以作为证明材料，但是个体户执照的得是网络工作室的形式。（住宅、公寓都可以作为场地，这个限制较小）工商号：工商号就是“aa县xxx网络工作室”的xxx，这个很有可能会重复，所以为避免重复，注册之前，先想几个商户号备用。

营业执照办理：

1、在线办理：现在每个省都有电子平台可以办理，像我们河南的“河南省企业登记全程电子化网上服务”，可以注册登录，选择你场地证明材料所在地设立登记，先搜索自己的商户号，然后没有的话，按照流程指示填写，输入、上传身份证、场地材料，提交审核。现在线上人少，估计很快会审核，如果审核不通过可能会给你驳回或者打电话告诉你原因。审核通过之后会告知你几个工作日之后去拿纸质版的营业执照。

2、线下办理：这个东西线下办理还是主力，尤其是3、4线的县市，拿上身份证和场地证明材料，去当地的工商所，找柜台人员直接办理，说出你提前准备的商户号，工商所的工作人员会现场办理，这个资料全的话办理很快，快的话当天就能下证书，慢的话几天也能下证书。

注意事项：不要相信那些说办个体户营业执照的不需要记账报税的鬼话，个体户也要记账报税。不要在某宝上代办营业执照，不用的话注销很麻烦，如果不是在本地办理还得去执照当地注销。也不要相信那些个体户营业执照会自动注销的鬼话，据我所知，没有这个政策，也不会有这个政策。如果能轻易注销，我随随便便就把别人的营业执照注销了，那还不乱套了。

拿到营业执照之后，需要当地的国税、地税部门报到，需要你本人去，好像还需要拍个照，问你怎么报税，你就搞个固定的就行，一年1万的营业额，大概这样的。我有点儿忘了具体流程，但是大致流程就是这样的，非常简单。

至于记账报税，这个是可以自己搞的，听说很简单，但是我嫌麻烦，就找了当地的记账报税公司带搞，一年500块钱就搞定的，还需要做【国家企业信用信息公示系统】的年报公示，这个就很简单，自己注册个账户，填写就完事了，当然你找代理商的话，他就帮你办了，省事。（如果花钱找代理记账报税，也可以让他带你办理营业执照，这样就没有这么多疑惑，一次性就搞定了）

※：个体户可以不用刻章子，当然你要刻也行，章子要费用，个体户也不需要开公户，用法人的银行账户就行。

好了，到这里就基本上没啥事，也没啥值得注意的了。

个体户和公司的区别，有什么利弊和区别呢？

公司与个体工商户在注册资本、税收、承担的法律责任等方面存在着很大的区别。

所以，既然存在区别，那就存在差异，也就存在筹划的空间！

（深圳公司注册/报税/年审/地址挂靠等疑问，可cue答主，随时解惑）

首先辟个谣：

我之前听人说：注册个体户没有强制要求刻章，没有要求开对公账户…听说还可以不记账？免税？避开工商、税务部门的审查？

这里明确一下，这些纯属于谣言！

一、这些个体户不需要记账

个体户要不要记账报税这个问题，《个体工商户建账管理暂行办法》明确规定：

凡从事生产、经营并有固定生产、经营场所的个体工商户,都应当按照法律、行政法规和本办法的规定设置、使用和保管账簿及凭证, 并根据合法、有效凭证记账核算。

符合下列情形之一的个体工商户，应当设置复式账：

1.注册资金在20万元以上的。

2.销售增值税应税劳务的纳税人或营业税纳税人月销售（营业）额在40000元以上；从事货物生产的增值税纳税人月销售额在60000元以上；从事货物批发或零售的增值税纳税人月销售额在80000元以上的。

符合下列情形之一的个体工商户，应当设置简易账：

1.注册资金在10万元以上20万元以下的。

2.销售增值税应税劳务的纳税人纳税人月销售（营业）额在15000元至40000元；从事货物生产的增值税纳税人月销售额在30000元至60000元；从事货物批发或零售的增值税纳税人月销售额在40000元至80000元的。

达不到上述建账标准的个体工商户，经县以上税务机关批准，可按照税收征管法的规定，建立收支凭证粘贴簿、进货销货登记簿或者使用税控装置。

个体工商户可以聘请经批准从事会计代理记账业务的专业机构或者具备资质的财会人员代为建账和办理账务。

补充一点，如果达不到这些要求的个体户，目前还没有要求必须要建账。举个例子就能明白，在一个小山村搞了一个个体小餐饮，一个月才卖1000多流水，你让我记账，可能吗？

所以，不要接受各种忽悠，个体户一定建账！有些还是不需要的！

二、个体不免税，但可筹划

这是指的个体户月收入10万元以下可以免增值税。

注意：这个季销售额30万以内免征增值税的优惠政策可不仅仅是针对个体户！是对所有符合要求的小规模纳税人，不论你是个体户还是公司。

除了增值税之外，公司要交企业所得税，而个体户要交个人所得税，性质都是一样的。

个体户本身规模较小，很多地方税务部门监管的往往采取核定征收 ，所以对于缺少成本费用的公司，采取个体户、合伙企业、个人独资等真还存在筹划空间！

三、工商等核查是一样的

首先，个体户每年6月也必须年报！

不年报的人工商也会查你！

《个体工商户条例》规定：

《个体工商户条例》规定：

第十三条 个体工商户应当于每年1月1日至6月30日，向登记机关报送年度报告。

个体工商户应当对其年度报告的真实性、合法性负责。个体工商户年度报告办法由国务院工商行政管理部门制定。

第十四条 登记机关将未按照规定履行年度报告义务的个体工商户载入经营异常名录，并在企业信用信息公示系统上向社会公示。

只要你注册了工商实体，无论是公司还是个体，都是一样的，工商的东西都一样，就是个体等填写的东西稍微少点！

为了大家更好的理解，公司与个体的差异，简单总结一下：

一、注册资本

个体户在进行工商注册登记时，没有注册资本最低要求。注册公司，现在也没有了。可以说这一点上双方是平等的！

二、注册流程

个体户没有银行基本户等问题。

公司要按照 工商核名-领取营业执照-刻章-银行开户-税务报到-买税控机、领取税控盘这一流程。

三、优惠政策

个体户能享受的各类扶持奖励政策较少，公司可以享受国家和地区的各类优惠政策。个体户一般核定个税，增值税只要开发票就要缴纳，这个优惠一般不存在，当然30万以内的还是可以免税。

四、税收

企业一般是根据企业的经济性质和经营业务来确定企业应缴纳的税种和税率；

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【第6篇】个体定额税务怎么注销

企业税务注销流程so easy！

是的，您没有看错~

简化注销流程，让公司和会计人少点儿麻烦

❤❤❤

part 01

预检

纳税人应在税务注销前办理完结清税款、缴销发票等未结事项，请在办税服务厅“清税注销业务专窗”办理预检，专窗将发放《未结事项告知书》，帮助纳税人及时掌握未结事项信息。纳税人也可登陆本省网上税务局，在线办理税务注销预检。

part 02

免办流程

对向市场监管部门申请简易注销登记的纳税人，若未办理过涉税事宜或办理过涉税事宜但未领用发票、无欠税（滞纳金）及罚款的，可免予办理《清税证明》，直接向市场监管部门申请办理注销登记。（详见《工商总局 税务总局关于加强信息共享和联合监管的通知》（工商企注字〔2018〕11号））。

part 03

即办流程

对未处于税务检查状态、无欠税（滞纳金）及罚款、已缴销增值税专用发票及税控专用设备，且符合下列情形之一的纳税人：

（1）纳税信用级别为a级和b级的纳税人；

（2）控股母公司纳税信用级别为a级的m级纳税人；

（3）省级人民政府引进人才或经省级以上行业协会等机构认定的行业领军人才等创办的企业；

（4）未纳入纳税信用级别评价的定期定额个体工商户；

（5）未达到增值税纳税起征点的纳税人。

上述纳税人可先办结全部未结事项，税务机关即时出具《清税证明》，注销其税务登记。纳税人也可选择“承诺制”容缺办理，即：签署承诺书后，税务机关即时出具《清税证明》，纳税人应在不超过6个月的承诺期内办结其他未办结事项。纳税人未履行承诺的，税务机关将对法定代表人、财务负责人纳入信用联合惩戒管理。（详见《国家税务总局关于进一步优化办理企业税务注销程序的通知》（税总发〔2018〕149号））。

part 04

一般流程

对不符合免办、即办条件的纳税人，税务机关提供了“套餐式”服务，请根据《未结事项告知书》的提示准备相关资料，在办税服务厅“清税注销业务专窗”办理未结事项。未结事项办结后，税务机关发起审核程序，将在20个工作日内完成审核手续（定期定额个体工商户5个工作日内）。核准税务注销的，税务机关出具《清税证明》，注销纳税人税务登记。

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【第7篇】定期定额个体工商户税务注销

随着今年疫情影响实体经济的艰难发展，不少个体户主们选择及时止损，关掉店铺。小天提醒不是关掉店铺就万事大吉了哦，您的营业执照还在工商所备案呢，一不小心就会进入异常，法人被拉进黑名单，又影响您贷款、出行，小孩不能好好上学，还影响您之前的店铺的继续出租。麻烦事儿一堆一堆呢？

那问题来了，注销的话，需要什么资料呢？流程麻不麻烦呢？往下看：

个体户注销分 税务注销和工商注销

一、税务注销分为查账类和定期定额类

查账类需要申请注销登记，需先到主管税务局进行清税申报，并填报《清税申报表》，税务机关在结清应纳税款、多退（免）税款、滞纳金和罚款，缴销发票和其他税务证件后，向纳税人出具《清税证明》。

定期定额类推行个体工商户承诺制税务注销。2023年底前，试点单位推行承诺制税务注销，即对在税收征管系统中无欠税（罚款）记录等事项的定期定额个体工商户，由其业主出具承担未尽税收事项清缴义务的承诺书，税务注销即时办结 。

个体工商户注销登记一般适用以下3种情形：

1、依法终止纳税义务的；

2、被工商行政机关吊销营业执照的；

3、因住所、经营地点变动，涉及改变税务登记机关的，具体咨询税务机关。

二、工商注销

一般所需资料为

①营业执照正副本原件。

②法人身份证原件及复印件一张。

③若已经三证合一，则还需要税务注销通知书（清税证明）。

备注：如不是个体工商户的经营者亲自来办理，需要提供委托书、委托人身份证原件及复印件，委托代理人身份证原件及复印件。

个体工商户工商注销有的在政务中心，有的在工商所，具体需咨询。

最后政务中心或工商所会出具《准予注销通知书》。

希望对大家有所帮助，更多问题也可以咨询我，我们提供成都地区免费咨询服务！

【第8篇】个体户需要税务登记吗

大部分人对个体工商户的印象会认为和企业的营业执照不一样，不用进行记账报税。这是一个非常错误的想法，大多数源于对个体工商户相关记账报税政策的不了解。很多的大多数个体户都没有记账的习惯，按照相关的“个体户建账管理”规定，从开始生产起，都是必须要记账，账簿要求完善的，如实的履行申报纳税义务。

个体工商户需要缴税吗？

根据个体户的税收征管法相关规定，月销售额在没有超过15万元的情况下、一个季度为1个纳税期，以及季度销售额没有超过45万元的情况下，是不用交增值税的。

在企业所得税税费压力比较大的时候，缺成本票等等税务问题的情况下，可以在税收园区成立一家个体户，年开票500万，一个法人成立2-4家，用优惠政策核定征收来交税，综合税率为1.66%，包括了核定个税之后为0.6%，增值税税率为1%，附加税税率为0.06%，需要交的税率大幅度降低了，税务局直接出具核定通知书。

个体工商户需要年检吗？

按照“个体户的相关规定”，在每年的1月1号到6月30号，向登记机关部门，送去年度报告。

个体工商户需要审批吗？

个体户和公司，都是需要办理审批的，按照“个体户商户条例”的相关规定，个体户的登记事项变更之后，没有办理变更登记的，将受到税务机关部门的处罚，1500元以下；情节更加严重的情况下，直接吊销营业执照。

个体工商户会被抽查吗？

不要以为个体户的管理很松散，虽然很多都是自由职业者注册的个体户，但是还是一样会被抽查的。在办好了，营业执照之后，什么因为消防、环境呀、卫生呀、食材不新鲜呀、有风险存在呀等等其他的问题，只要一查到有问题或者受到居民举报，那后果可是很严重的。

还有很多不记账、不交税、等等其他没有做到的，以为不抽查，最后都被查啦！补交税费，交罚款，交纳金，会是最后的“归宿”。

在税收管理越来越严格的今天，不仅是线上个人账户支付有风险，个人银行账户收款金额过大也会引起税局的警觉！

现金交易额超过5万

公转超200万

私户转账金额过大（境内转账超50万、境外转账超20万）

想要达到合理节税的目的，那么前提下一定是要选择合理合规合法的筹税方案，面对不一样的税务难题，选择合适节税方案，更加的利于企业长远的发展。那么老板又该怎么合法节税呢？

一、老板安全把钱拿回家的5大方法（记住，公司是老板的，但公司的钱不是老板的）

1、老板给自己发工资

说明：老板给自己发工资和年底分红所要交的税差距甚大

方法：每个月给自己发工资2.9万，年终奖14.4万，全年收入50万，税率只有11%。相比分红省一辆宝马740！

2、每年开除一次员工

说明：离职补偿金低于当地平均工资3倍，可免税

3、成立个人独资企业的咨询中心

说明：个人独资企业核定后综合税率是5%

方法：成立个人独资企业给公司提供咨询服务，一个个人独资企业可以安全拿回475万

4、老板把自己的车卖给公司

说明：二手车转让价格低于原价免税

方法：把自己的车60万卖给公司，车还是你继续开，安全拿回60万，而且所有车的相关费用都可以报销。

5、成立个人独资企业的品牌中心

说明：自己的商品或专业通过授权自己再收取费用

方法：把公司商标或专利放进去，公司支付相关的品牌授权费用，核定后综合税率为5%，安全拿回200万。

二、节税规划的十大方法：

1、利用企业性质节税（有限责任公司、一般纳税人、小规模纳税人、个体户税率不同）

2、业务拆分（例如：空调业务拆分成卖空调和安装）

3、改变供应链（重塑、缩短、延长供应链）

4、改变经营方式

5、改变交易方式和地点（税收洼地）

6、重组、合并与分立

7、利用税收优惠政策

8、转移利润（如上游公司通过定价把利润转移到下游低税率的公司）

9、利用外部专家

10、不战而屈人之兵

说到税务，除了个人以外，可以说这也是所有企业都需要考虑的大问题，连马云、刘强东也在其中，不然怎么会有马云没有薪水，而刘强东的年薪只有一块钱这样的事情出现呢？

【第9篇】个体营业执照税务登记

近日网友“煊烜”问政：

在萨尔图行政大厅办理完工商执照后，让我去税务所办理信息确认。我在超市门口租了5平米左右的地方卖烤鸡。我要准备什么材料?

大庆市税务局回复如下：

答复结果：

办理个体税务登记，需要营业执照正副本原件及法人或经办人身份证原件。根据《税收征管法实施细则》第十二条规定，企业在领取营业执照之日起三十日内，依法向生产、经营所在地税务机关申报办理税务登记。如实填写税务登记表，并按照税务机关的要求提供有关证件、资料。

原问政网址请点击进入：http://wz.dqdaily.com/wlwz/2021-06-17/147081.html

问政热线：6666669

【第10篇】个体户办理税务登记证

网上办理个体户营业执照的流程如下：1、申请人注册；2、申请人网上申请；3、受理、审核、决定；4、领取电子营业执照或电子登记通知书；5、存储电子档案。营业执照年审流程：1、搜索国家企业信用信息公示系统，选择官网进入；2、选择企业信息填报；3、选择要年报的营业执照地址所在地；4、填入要年报的企业执照注册号，统一社会信用代码/注册号等基本信息；5、依据企业的经营状况，填写报表。营业执照注销流程：1、成立清算小组，对公司内部资产进行清算；2、制作清算报告；3、刊登注销公告；4、注销税务、工商代码等。公司清算结束后，清算组应当制作清算报告，报股东会、股东大会或者人民法院确认，并报送公司登记机关，申请注销公司登记，公告公司终止。变更营业期限、股东名称所需要材料：1、填写公司法定代表人签署的《公司变更登记申请书》；2、填写公司签署的《指定代表或者共同委托代理人的证明》；3、股东会决议或决定。营业执照是工商行政管理机关发给工商企业、个体经营者的准许从事某项生产经营活动的凭证。其格式由国家市场监督管理总局统一规定。【法律依据】《个体工商户条例》第十七条 个体工商户在领取营业执照后，应当依法办理税务登记。个体工商户税务登记内容发生变化的，应当依法办理变更或者注销税务登记。第二十四条 在个体工商户营业执照有效期内，有关行政机关依法吊销、撤销个体工商户的行政许可，或者行政许可有效期届满的，应当自吊销、撤销行政许可或者行政许可有效期届满之日起5个工作日内通知登记机关，由登记机关撤销注册登记或者吊销营业执照，或者责令当事人依法办理变更登记。

【第11篇】个体工商户税务注销流程

近些年，因为网上购物的冲击性，线下门店的数量有一定的减少，好多个体工商户选择不会再从事生产经营活动，这时就需要办理公司注销手续。我国有关法律也对个体工商户营业执照的公司注销进行了详尽的明文规定。那么，个体户营业执照注销需要准备的材料及其流程具体是怎样的?

一、需要的材料：

(1)营业执照正副本原件

(2)个体工商户公司注销登记申请报告(在工商局领取)

(3)税务部门提供的税务登记证公司注销证明

(4)经营者身份证扫描件，经营者不能到场的提供委托书及其受托人身份证扫描件

二、办理流程：

(1)去国地税把税务登记证公司注销

(2)取得税务注销证明后再去工商局办理注销执照，公司注销之后执照正副本工商局取回，给你一张公司注销通知单就算是公司注销完成。

佛山金泉财税提醒各位，个体户在不能经营时，是需要按规定的程序来办理营业执照的公司注销的，详细情况下是需要严格基于法律规定的程序和要求来进行办理的，如果不满足企业注销或者营业执照注销条件，那么是不能办理营业执照的公司注销的。所以金泉财税作为多年专注公司注销，公司代理记账相关业务的服务机构，再次提醒企业们可千万要注意呢。

【第12篇】个体户没有税务登记证

2023年12月28日，国家税务总局江苏省税务局公布了一份稽查公告，公告上显示：淮安某某工程建设有限公司、淮安经济技术开发区硕某建材经营部、淮安经济技术开发区某隆建材经营部、淮安经济技术开发区保某建材经营部4户纳税人因未缴纳税款、个体户登记地址虚假、资金往来不符合经营常规等问题被税务稽查。

这四户纳税人都有一个相同的毛病，那就是没有记账报税。

很多人认为个体户不用记账，那就错了！

征管法第二十二条规定：

从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内，按照国家有关规定设置账簿。

意思就是说，在领取了营业执照之后的15天内，无论你有没有经营，有没有开票，必须要设立账簿，无论你是个体户还是公司，都必须要记账报税！

在之前，经营个体，如果是定额征收、定期征收，是可以不建账的，但如果你注册资金在10万元以上，20万元以下的，或者月销售（营业）额在15000元至40000元（货物生产：30000-60000；货物批发零售：40000-80000）就要设置简易账簿，并且需要积极设置复式账。

而现在，无论你是市场上摆摊卖水果，还是淘宝开店卖饰品，只要是个体工商户，就要记账报税！

个体工商户不会被查？别做梦了！

个体户已经成了严查对象！个体户不办理税务登记证、没有经营许可证等等，除了税务部门主动稽查以外，因为卫生问题、环境问题等问题都有可以会被周边住户举报。

有的个体户一位自己生意小，交易量小，就会通过自己的微信支付宝随意入账，往大了说这就是在偷税漏税！

以天津r食品店为例：即便每一笔收入都很小，但是也是需要公户入账的。

所以，如果你是个体工商户，以前没有做过账的，能把之前做清的尽量做，做不清的从现在开始，必须要记账报税了！如果没有能力记账，可以照专业的代账服务公司进行专业操作。但是要牢记一个原则，千万不要逃税漏税，知法犯法！

【第13篇】个体税务申报流程

谁应当办理汇算清缴？

个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人、承包承租经营者个人以及其他从事生产、经营活动的个人，在中国境内取得了经营所得，并且实行查账征收的，需要办理个人所得税经营所得汇算清缴。

什么时候办理？

在取得经营所得的次年3月31日前办理汇算清缴。

在哪办理？

1.自然人电子税务局web端；

2.自然人电子税务局扣缴端；（注意只能报《个人所得税经营所得纳税申报表（b表）》）

3.经营管理所在地主管税务机关办税服务厅。

怎么办理？

只取得一处经营所得——向经营管理所在地主管税务机关办理——填《个人所得税经营所得纳税申报表（b表）》；

取得多处经营所得——分别向经营管理所在地主管税务机关办理——填《个人所得税经营所得纳税申报表（b表）》，但要选择一处进行汇总申报，填《个人所得税经营所得纳税申报表（c表）》。

经营所得汇算清缴税款如何计算

公式：

应补（应退）税额=[收入总额-（成本+费用）-损失-符合条件的捐赠]×税率-速算扣除数-已预缴税额-减免税额

温馨提示：

1.取得经营所得的个人，没有综合所得的，计算其每一纳税年度的应纳税所得额时，应当减除费用6万元、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除。

2.从两处以上取得经营所得的，应汇总计算个人所得税；合伙企业合伙人的经营所得应纳税所得额采取“先分后税”原则计算。

个人所得税税率表

经营所得适用

案例解析·怎么算

张某于2023年10月创办阳阳工作室（个人独资企业），2023年10月~12月取得收入100万元，成本费用为80万元。其中，列支张某工资1.8万元、家庭消费性支出2万元，业务招待费超标列支1.2万元，张某当年无其他所得，实际缴纳基本养老保险和基本医疗保险0.5万元和0.4万元，符合条件的专项附加扣除赡养老人为0.6万元。假设税务机关认定为按季申报，请问张某如何办理2023年度的预缴申报和汇算清缴申报？

解析

01

2023年1月19日之前（节假日征期延后）办理2023年第四季度预缴申报时：根据国家税务总局公告2023年第7号文件对《个人所得税经营所得纳税申报表（a表）》第8行的填表说明，因阳阳工作室在纳税年度中间开业，张某应预缴个人所得税：

第四季度减除费用：0.5×3=1.5（万元）；

应纳税所得额为：100-80-1.5-0.9=17.6（万元）；

应预缴个人所得税：17.6×20%-1.05=2.47（万元）。

02

2023年3月31日之前办理2023年度汇算清缴申报时：工作室列支投资者张某工资、家庭消费支出、业务招待费超标准列支应进行纳税调整，纳税调整增加额5万元（1.8+2+1.2）。

根据国家税务总局公告2023年第7号文件对《个人所得税经营所得纳税申报表（b表）》第42行的填报说明，投资者减除费用为6万元。

专项附加扣除在汇算清缴时可以扣除。

2023年度应纳税所得额：（100-80+5）-6-0.9-0.6=17.5（万元）；

应缴纳个人所得税=17.5×20%-1.05=2.45（万元）；

应退个人所得税=2.47-2.45=0.02（万元）。

申报指引·怎么报

为方便您直观的了解汇算清缴的操作方式，小编特意以上述案例为例分别整理了自然人电子税务局（扣缴端）和自然人电子税务局（web端）的操作介绍，继续往下看：

扣缴端操作

01

登录“自然人电子税务局（扣缴端）”-“经营所得”-“年度汇算申报”。

02

点击“修改”按钮，填写收入、成本费用及纳税调整增加额信息，完成后点击“确定”。

以上述案例为例，您需要在“收入总额”中填写“1000000”；“营业成本”中填写“800000”。

03

双击第一行，录入允许扣除的个人费用及其他扣除，完成后点击“保存”。

述案例为例，您需要在“基本养老保险”中填入5000，“基本医疗保险”中填入4000，“赡养老人”中填入6000。

04

保存后，返回首页面，确认无误，点击“提交申报”。

05

提交申报后，您就可以进行税款补缴或申请退税了！

web端操作

01

点击“我要办税-税费申报-经营所得（b表）”。

02

选择申报年度，点击“确定”。

03

点击“被投资单位统一社会信用代码”框，选择“单位所在省（市一级）”，录入“统一社会信用代码”，选中对应企业，点击“确认添加”。

04

点击“下一步”。

05

点击下拉按钮，依次录入“收入信息”和“成本费用”，点击“下一步”。

以上述案例为例，您需要在“收入总额”中填写“1000000”；“营业成本”中填写“800000”。

06

点击下拉按钮，录入纳税调整增加/减少额。

以上述案例为例，您需要在“业务招待费”中调增12000，“用于个人和家庭的支出”中调增20000，“投资者工资薪金支出”中调增18000。

依次录入其他税前减免事项。需要特别注意的是，如果您没有综合所得，那么还需要在进行经营所得汇算清缴时，填报专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除。

依次录入其他税前减免事项。需要特别注意的是，如果您没有综合所得，那么还需要在进行经营所得汇算清缴时，填报专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除。

以上述案例为例，您需要在“基本养老保险”中填入5000，“基本医疗保险”中填入4000，“赡养老人”中填入6000。

个人取得

多处经营得申报方法：（c表）

最近老板收到税务局短信，说其有多处经营所得，提醒做汇总申报。

老板把这个事情交给了会计。

按照规定，纳税人取得经营所得，在取得所得的次年3月31日前，向经营管理所在地主管税务机关办理汇算清缴，并报送《个人所得税经营所得纳税申报表（b表）》；从两处以上取得经营所得的，选择向其中一处经营管理所在地主管税务机关办理年度汇总申报，并报送《个人所得税经营所得纳税申报表（c表）》。

很多纳税人知道在哪里填写b表，就是自然人电子税务局（扣缴端）就可以填写b表，但是c表却不知道在哪里填写了。

c表是不能通过自然人电子税务局（扣缴端）申报的，你在一个扣缴端只能看到本单位的经营所得，没法看到其他单位的。只有通过自然人电子税务局（web端）可以申报。

一、经营所得c表适用范围

如果您2023年从两处及以上取得经营所得，需分别向经营管理所在地主管税务机关报送《个人所得税经营所得纳税申报表（b表）》，再选择向其中一处经营管理所在地主管税务机关办理年度汇总申报，报送《个人所得税经营所得纳税申报表（c表）》。

二、经营所得c表报送渠道

01

自然人电子税务局web端

请输入网址https://etax.chinatax.gov.cn/，或在国家税务总局山西省税务局官网首页点击“自然人电子税务局”，进入自然人电子税务局web端办理经营所得c表申报。

02

办税服务厅

建议您尽量通过自然人电子税务局web端办理，若在远程办税中遇到问题，也可携带申报表及相关资料前往经营管理所在地主管税务机关办税服务厅办理。

三、经营所得计算案例

张某创办的个人独资企业a在2023年实现收入总额500万元，成本费用为300万元，张某在该企业列支工资4万元，其它纳税调整增加额为21万元。

同时，张某创办的独资企业b位于乙地，2023年实现收入总额100万元，成本费用为80万元。张某在该企业列支工资8万元，无其它纳税调整事项。

此外，张某创办的独资企业c位于丙地，2023年实现收入总额300万元，成本费用为260万元，无其它纳税调整事项。

张某2023年度缴纳的基本养老保险和基本医疗4.4万元，符合条件的专项附加扣除为3.6万元。

假设张某无综合所得，2023年度经营所得应该如何纳税申报呢？

01

分企业分别办理汇算清缴，填b表

1.来源于企业a经营所得的纳税申报

假设专项扣除和专项附加扣除在该企业扣除：

来源于a企业的经营所得=500-300+4+21=225万元

应纳税所得额=225-6-4.4-3.6=211万元

适用税率35%，速算扣除数为65500元

应交个人所得税=211*35%-6.55=67.30万元

张某应于2023年3月31日前向甲地主管税务机关办理纳税申报，并报送《个人所得税经营所得纳税申报表（b表）。

2.来源于b企业经营所得的纳税申报

来源于b企业的经营所得=100-80+8=28万元

应纳税所得额=28-6=22万元

适用税率20%，速算扣除数为10500元

应交个人所得税=22*20%-1.05=3.35万元

张某应于2023年3月31日前向乙地主管税务机关办理纳税申报，并报送《个人所得税经营所得纳税申报表（b表）》。

3. 来源于企业c经营所得的纳税申报

来源于c企业的经营所得=300-260=40万元

应纳税所得额=40-6=34万元

适用税率30%，速算扣除数为40500元

应交个人所得税=34*30%-4.05=6.15万元

张某应于2023年3月31日前向丙地主管税务机关办理纳税申报，并报送《个人所得税经营所得纳税申报表（b表）》。

02

张某将三处经营所得合并计算：

汇总经营所得=225+28+40=293万元

汇总应纳税所得额=293-6-4.4-3.6=279万元

适用税率35%，速算扣除数为65500元

应交个人所得税=279*35%-6.55=91.1万元

已缴个人所得税=67.30+3.35+6.15=76.8万元

应补缴个人所得税=91.1-76.8=14.3万元

张某应于2023年3月31日前选择甲乙丙三地其中一处主管税务机关办理汇总申报，并报送《个人所得税经营所得纳税申报表（c表）》。

四、经营所得c表申报操作指引

为方便您直观的了解汇算清缴的操作方式，以上述案例为例，特意整理了web端的操作介绍。您通过网址https://etax.chinatax.gov.cn/，或在税务局官网首页点击“自然人电子税务局”进入自然人电子税务局web端。然后，按照以下流程进行操作：

01

点击“我要办税-税费申报-经营所得（c表）”

02

选择申报年度，点击“确定”

03

确认投资单位信息

以上述案例为例，系统会自动带出您所有被投资单位的应纳税所得额和已缴税款。

04

核对各投资单位应纳税所得额、应调整的各项扣除费用和适用的税收优惠，系统会自动为您计算出应补税款或应退税款。

需要特别注意的是，您可以在经营所得汇算清缴时扣除投资者减除费用，但是每人每年减除费用的上限为6万元。以上述案例为例，如果您有多个被投资企业在申报b表时均扣除了6万元的投资者减除费用，则需要在c表申报时，在“应调整的个人费用及其它扣除”模块“投资者减除费用”栏次对多减除的部分进行调增。

05

提交申报后，您就可以进行税款补缴或申请退税了！

01

哪些单位需要进行经营所得个税的汇缴？

1.个体工商户；

2.个人独资企业投资者；

3.合伙企业个人合伙人；

4.承包承租经营者个人；

5.其他从事生产经营活动的个人。

政策规定：

1.《中华人民共和国个人所得税法》第十二条规定：纳税人取得经营所得，按年计算个人所得税，由纳税人在月度或者季度终了后十五日内向税务机关报送纳税申报表，并预缴税款；在取得所得的次年三月三十一日前办理汇算清缴。

2.《国家税务总局关于个人所得税自行纳税申报有关问题的公告》（国家税务总局公告2023年第62号）规定：

纳税人取得经营所得，按年计算个人所得税，由纳税人在月度或季度终了后15日内，向经营管理所在地主管税务机关办理预缴纳税申报，并报送《个人所得税经营所得纳税申报表（a表）》。

在取得所得的次年3月31日前，向经营管理所在地主管税务机关办理汇算清缴，并报送《个人所得税经营所得纳税申报表（b表）》；

从两处以上取得经营所得的，选择向其中一处经营管理所在地主管税务机关办理年度汇总申报，并报送《个人所得税经营所得纳税申报表（c表）》。

02

所有的经营所得都需要汇算清缴吗？

1.实行定额征收的纳税人，年终不再进行汇算清缴。

2.对于查账征收的经营所得需要进行汇算清缴。

03

经营所得汇算清缴使用哪个纳税申报表？

汇算用的是b表，a表是平时预缴用。

《个人所得税经营所得纳税申报表（a表）》：该表适用于查账征收和核定征收的个体工商户业主、个人独资企业投资人、合伙企业个人合伙人、承包承租经营者个人以及其他从事生产、经营活动的个人在中国境内取得经营所得，按税法规定办理个人所得税预缴纳税申报。

《个人所得税经营所得纳税申报表（b表）》：该表适用于查账征收的个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人、承包承租经营者个人以及其他从事生产、经营活动的个人在中国境内取得经营所得的汇算清缴申报。

《个人所得税经营所得纳税申报表（c表）》：该表适用于个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人、承包承租经营者个人以及其他从事生产、经营活动的个人在中国境内两处及以上取得经营所得，办理个人所得税的年度汇总纳税申报。

个人所得税税率表（经营所得适用）

04

经营所得汇算清缴能在网上办理吗？

（一）自然人电子税务局（扣缴端）

1.适用对象：个体工商户、个人独资企业、合伙企业；

2.适用报表：《个人所得税经营所得纳税申报表（b表）》；

3.操作步骤：登陆自然人电子税务局（扣缴端）--点击“生产经营”--点击左侧的“年度汇缴申报”。

（二）自然人电子税务局（web端）

（95113服务网【导航】栏目即可进入）

1.适用对象：被投资单位为查账征收的个体工商户业主、企事业单位承包承租经营者、个人独资企业投资者和合伙企业自然人合伙人以及在中国境内从事其他生产、经营活动取得所得的个人；

2.适用报表：《个人所得税经营所得纳税申报表（b表）》；

3.操作步骤：登陆自然人电子税务局（web端）--点击“经营所得（b表）”，按照系统提示进行操作和信息填写，确认申报信息后点击“提交申报”。

步骤：登陆自然人电子税务局（web端）--点击“经营所得（b表）”，按照系统提示进行操作和信息填写，确认申报信息后点击“提交申报”。

来源：老李聊财税

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【第14篇】个体户税务登记证注销

个体户想要注销税务登记怎么办？什么情况下可以进行注销税务登记？需要提供哪些资料？

相信这是很多纳税人都很关心的问题，之了君今天也帮大家整理了个体户注销税务登记的相关信息，赶紧来看看吧！

一、纳税人应提供资料及份数

1.《注销税务登记申请审批表》二份

2.《税务登记证》正副本原件一份

3. 注销书面申请一份

4.《发票统一领购簿》原件一份

二、纳税人办理业务的时限要求

纳税人发生以下情形的，向主管税务机关申报办理注销税务登记：

1、纳税人发生解散、破产、撤销以及其他情形，依法终止纳税义务的;

2、按规定不需要在工商行政管理机关或者其他机关办理注销登记的，但经有关机关批准或者宣告终止的;

3、纳税人被工商行政管理机关吊销营业执照或者被其他机关予以撤销登记的;

4、纳税人因住所、经营地点变动，涉及改变税务登记机关的;

5、境外企业在中国境内承包建筑、安装、装配、勘探工程和提供劳务的，项目完工、离开中国的;

6、外国企业常驻代表机构驻在期届满、提前终止业务活动的;

7、非境内注册居民企业经确认终止居民身份的。

三、税务机关承诺办理时限

提供资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，符合受理条件的，在注销清算过程中未发现纳税人涉嫌偷、逃、骗、抗税或虚开发票等行为，且清结税款已入库的，当场受理。

以上就是之了君整理的个体想要注销税务登记怎么办？什么情况下可以注销税务登记的相关内容。

如果你还想了解更多有关税务行业的相关信息，欢迎咨询了解，之了课堂专业名师团队为你的财会之路保驾护航！

【第15篇】个体户税务申报流程

有很多新手会计，尤其是没接触过纳税申报的职场小白，提到纳税申报毫无头绪，有时甚至不清楚哪些税该报，对于申报不知道准备哪些报送资料，一趟一趟的跑税务局，搞得身心俱疲，再接触另一种税种，又是重蹈覆辙！！为了帮助大家避免重蹈覆辙，老会计整理了各种税的申报流程大全，希望能帮到大家，快来一起看看吧！

一、增值税一般纳税人申报流程

二、增值税小规模纳税人申报流程

三、印花税申报流程

四、季度企业所得税申报流程

五、个人所得税申报流程

六、残保金申报流程七、个体工商户办理税务登记流程八、增值税纳税申报表

……

获取方式：

【第16篇】个体户税务登记流程

目前登记的个体户数量还是很庞大的，已经超过一亿了，增长速度很快。与企业相比，个体工商户的注册审批流程比较简单，虽然两者的性质不同，但整体的注册程序是没有太大差异的，基本上一致。

当前餐饮行业的个体户数量较多，因此需要可能先去办好食品经营许可。个体户可以先去进行名称的核准，然后再凭借身份证和名称核准通知单去所在辖区的工商所，做好申请登记和名称的申请。

在工商登记阶段，要明确个体户经营的业务事项，备好登记资料：备案申请书，身份证明和经营场所的证明等，认真检查过没有错误之后，提交等待即可。

现在个体执照办理的效率都较高，只需要几日就能拿到执照。在证件齐全的基础上，可能只需要一天就可以办好，最快可以在当天就取得营业执照了。

个体户设立之后要纳税申报，为了更好地支持个体户的发展，在税收上也是有很多的优惠政策。

目前个体户在税收上主要涉及到的几个税种，有：个人所得税、增值税、城建税及附加等。个体户的规模虽然普遍没有企业的大，但是也分不同的规模，而对于不同规模的个体户，在各税种之间又有不同的优惠，对其适用的税务征收方式也不一致。

个体户在税收上可以分为两种。第一种是针对生产规模比较小的个体户，实行定额征收的方式。目前只有个体户可以实行这种方式，在账务上处理也相对简单，可以自主申报。对于一些规模较大个体户，需要去规范建立起会计账簿，而在纳税时用的是查账征收。

个体户在报税时，需要考虑该个体的征收方式。目前大部分的个体户都是小规模纳税人，现在缴纳增值税时有免征政策，大家注意看是否在起征点，而属于一般纳税人的个体户，在缴纳税收时则是按不同的业务性质去交税。

不同行业的个体户对注册要求的标准不一，有的是对营业场所要求不较高，需要准备的材料也有所差异。大家记得留意有哪些手续是需要预先办理的。

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