建筑总公司内部审计制度（优选3篇）

建筑总公司内部审计制度

建筑工程总公司内部审计制度

第一条 企业内部审计是按照公司管理制度，对各种票据、售房价格、分包工程款、万元以上材料招投标和有关费用包干执行情况的审计，及各职能部门履行职责情况的审查、评价。公司内部审计组织有:财务审计部、票据审计部、工程审计部，审计部门直属监事会主席和董事长领导，为股东服务，除监事会主席和董事长及其指派人员外，其他人员均无权干涉上述部门的工作，总经理、副总经理只有询问和索要资料的权力。

第二条 内部审计人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公、保守秘密。不得滥用职权、玩忽职守。如审计人员在工作中徇私情、弄虚作假，发现一次罚2000元，第二次罚10000元，第三次开除。

第三条 内部审计人员必须具有一定的财务专业知识、熟悉财务管理、工程预算等相关业务，了解和掌握国家的方针政策、法律法规和当地施工预算定额，具备良好的政治素质和道德品质。

第四条 审计人员必须不断更新知识，掌握新的财务、会计、金融、税务、外贸、外经等法规以及工程预算和电算化技术。

第五条 内部审计人员必须遵循独立性原则、客观性原则、群众性原则和政策性原则，要依据国家法律、标准和企业规章制度进行审计。在选择审计依据时，必须选择与审计事项有关的依据，即选择与审计事项期限相一致的凭据或是最新制定的法规、制度为依据。擅自改变审计依据或凭主观想象审计的，经查实后每次处以500元以上罚款。

第六条 审计人员必须根据审计目的，采取一定的程序和方法，取得有效证据，以判断、证明被审计事项的真实性、合法性、合理性、效益性和达标程度，并作出正确、公正的审计结论及合理化建议。若有违背，处以500-1000元罚款。

第七条 审计人员必须认真审核凭证、帐表、决算书，检查资金和财产，检测财务会计软件，查阅有关文件和资料。

第八条 对审计涉及的有关事项必须进行调查，并索取有关文件、资料等证明材料。

第九条 对严重违反财经法规或严重浪费的行为，及时予以制止，否则对审计人员处以1000元以上罚款。若审计人员主观臆断、处事不公的，罚款500元以上。监事会主席、集团公司董事长负责处罚。

第十条 审计人员对以种种理由百般刁难、阻挠和妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料者，应及时向监事会主席汇报，并对有关责任人罚款1000-5000元。

第十一条 对严重违反财经纪律和法规并造成严重损失的直接责任人，扣除当年工资，并移交司法机关处理。

第十二条 对审计报告、审计处理意见、审计附件(与审计有关的各种证据)必须及时收集、整理、归档、保管。

第十三条 票据审计部、财务审计部、工程审计部在开展工作过程中必须及时总结，必要时在集团公司董事会上要进行汇报。

本制度由董事长、监事会主席和审计部负责人行使处罚权。

建筑总公司内部审计制度：建筑总公司财务盘点

建筑工程总公司财务盘点制度

第一条 目的

为保证存货及财产的正确性，加强管理人员的责任心，加强财产管理，制定本制度。

第二条 盘点范围

存货盘点:原材料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚料;

财产盘点:固定资产、保管资产等的盘点;

财务盘点:现金、票据、有价证券、租赁契约。

第三条 盘点方式

1、固定盘点:盘点工作每年于年中和年末盘点两次，由财务管理部组织有关管理部门进行;

2、突击盘点:监事会和审计部不定期进行盘点，对突击盘点中查出的帐实不符事项，轻者对责任人罚款2000元以上，严重的罚款2.3万元。

第四条 盘点工作注意事项

1、财务管理部在盘点前拟定工作计划，报总经理批准后下达盘点通知，并召集有关部门负责人召开盘点协调会，拟定时间表;

2、盘点原则上采用全面盘点方式，如确因事情特殊无法办理，须经董事长批准方可改变方式;

3、盘点应尽可能采用精确计量，每项财物数量确定后再进行下一项，盘点结果不得变动;

4、盘点结果应由财务管理部委派的盘点人员填写"盘点统计表"，一式两份，一份交资产管理部门，一份由财务部门保存以核对盈亏数量。

第五条 盘点报告

财务管理部依据"盘点统计表"编制"盘点盈亏报告"，送资产主管部门说明盈亏原因及对策后，送回财务部门会呈董事长、总经理审核。本报告一式四份，一份报董事长、一份报总经理、一份交资产管理部门，一份财务管理部留存。

盘点盈亏金额平时列入暂估科目，年末以净额转入本年度营业外收入或营业外支出。

第六条 赔偿处理

材、物、料管理人员及保管人员有下列情况者，赔偿相同金额并处以500元以上罚款:

1、对所保管的财物进行盗卖、掉换或化公为私者;

2、对所保管的财物未经批准擅自转移、借拨或损坏不报者;3、未尽保管责任或由于过失致使财物遭受盗窃、损失或盘亏者。

建筑总公司内部审计制度：铁道建筑总公司安全教育

第一章 总 则

第一条 为进一步加强和规范中国铁道建筑总公司安全生产教育工作，提高全体员工安全生产意识和素质，防止和减少生产安全事故发生，减少职业危害。根据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国安全生产法》、《建筑工程安全生产管理条例》、《企业职工劳动安全卫生教育管理规定》有关规定，制定本制度。

第二条 本制度适用于中国铁道建筑总公司所属各级建筑施工企业和直管项目。

第三条 总公司所属各级建筑施工企业和直管项目必须建立、健全安全教育培训制度，开展安全生产教育工作，普及安全知识，倡导企业安全文化。

第二章各级管理人员安全教育

第四条 各级法定代表人、主管安全生产副总经理、项目经理必须参加政府有关部门组织的安全教育，每年必须接受安全教育培训，时间不少于24学时。

第五条 专职安全管理人员必须参加政府有关部门或总公司组织的安全教育，并经考核合格后，取得相应的岗位合格证后方能任职，每年必须接受安全专业技术培训，时间不少于40学时。

第六条 其他管理人员、专业工程技术人员每年需要接受安全教育，相关培训由总公司劳动保障部和安全质量管理部组织实施。安全教育时间不得少于24学时。

第七条 项目安全员的安全教育由总公司劳动保障部和安全质量管理部组织实施。安全教育时间不得少于40学时。

第三章 工程项目经理部作业人员安全教育

第八条 工程项目经理部作业人员安全教育包括:新工人入场三级安全教育、施工人员转场安全教育、施工人员变换工种安全教育、特种作业人员安全教育、班前安全讲话、安全活动、应急预案演习、环境保护教育、卫生防疫及紧急救护教育、其他性质的安全教育等。

第九条 新工人入场三级安全教育

新工人(包括合同工、协作队伍施工人员、实习代培人员)入场必须进行工程公司、工程项目、作业班组三级安全教育，并经考试合格后方准上岗作业。

1、三级安全教育的时间为:工程公司级安全教育时间为8学时，工程项目级安全教育时间为15学时，班组安全教育时间为20学时。工程项目可根据工程规模及特点对各级安全教育时间作适当延长。

2、三级教育的基本内容有:

1)工程公司级(新工人到工程公司报到)教育:

①新工人入场教育意义和必要性;

②建筑施工特点，以及建筑施工中劳动者安全施工可能存在的不利因素及影响;

③建筑施工中相关安全生产法规和安全生产知识;

a、中华人民共和国宪法、刑法、劳动法相关内容;

b、中华人民共和国安全生产法、消防法，建设工程安全生产管理条例;

c、职工因工伤亡事故处理规定相关内容，工伤及事故分级方法;

④公司有关安全管理规定及细则;

⑤建筑施工时，容易发生的惯性伤害事故及其预防基本知识。

2)工程项目级(新工人被分配施工队)安全教育内容:

①建筑安装施工安全技术操作规程相关内容;

②建设工程现场安全管理规定细则;

③工程基本情况和必须遵守的安全事项;

④施工用危险化学物品的用途，防毒知识、防火、防煤气中毒知识;

⑤各类管理制度、规定:

a、工地安全制度。

b、建筑施工现场安全防护、临时用电、机械等基本标准;

c、建设工程施工现场管理规定;

d、特种作业人员劳动安全管理办法;

e、地区建筑施工人员安全生产须知;

f、建筑施工高处作业安全技术规范;

g、国家、部委有关安全生产标准;

h、工程基本情况和必须遵守的安全事项;

i、施工现场环境保护措施。

3)班组级(新工人分配到班组)教育内容:

①本班组生产工作概况，工作性质及范围;

②新工人从事生产工作性质，必要的安全知识，各种机具设备及其安全防护设施性能和作用;

③本工种的安全操作规程;

④容易发生事故部位及劳动防护用品使用要求;

⑤《建筑安装工程安全技术规程》及建筑安装施工安全操作规程相关内容。讲解内容力求详尽。

a、班组安全生产基本要求;

b、牢固树立“安全生产，人人有责”思想;要有较强的自我保护意识，不能只顾干活不顾安全;

c、积极参加安全活动，遵守安全操作规程和安全规章制度。对不安全作业要主动提出改进意见;

d、必须熟悉施工要求，作业环境，认真执行安全交底，不蛮干;

e、对没有安全交底任务，有权拒绝接受，并有权抵制违章指令;

f、发扬团结友爱精神，互相关照，制止他人违章行为;

g、正确穿戴劳动保护用品，进入施工现场戴好安全帽，高处作业挂好安全带，使用手持的移动式电动工具穿好绝缘鞋，戴好绝缘手套;

h、熟悉所使用工具性能、操作方法，作业前和作业中注意检查，不带病运转，发现问题及时报告，经修复后再用;

i、维护生产现场一切防护措施，不得任意拆改，如脚手架、护身栏、孔洞防护等，若必须改动时，须经有关人员批准;

j、机电设备发生故障，自己不得拆动，须报告机电人员处理;

k、发生重大伤亡事故和重大未遂事故，应立即向领导报告，保护好现场。如实向调查人员汇报事故情况。

工程公司级和工程项目级安全教育考核由工程公司劳动保障部、安全质量部和工程项目经理部共同组织、命题、阅卷、建档。

第十条 转场安全教育

经三级安全教育培训考试合格人员转入另一个工程项目时必须进行至少12学时的转场安全教育。教育内容包括:

1、本工程项目安全生产状况及施工条件;

2、施工现场中危险部位的防护措施及典型事故案例;

3、本工程项目的安全管理体系、规定及制度。

转场安全教育由工程公司安全质量管理部门和工程项目经理部安全质量部共同组织、命题、阅卷、建档。

第十一条 变换工种安全教育

凡改变工种或调换工作岗位的工人必须进行变换工种安全教育。

变换工种安全教育时间不得少于16学时，教育考核合格后方准上岗。

变换工种教育内容包括:

1、新工作岗位或生产班组安全生产概况、工作性质和职责;

2、新工作岗位必要的安全知识，各种机具设备及安全防护设施的性能和作用;

3、新工作岗位、新工种的安全技术操作规程;

4、新工作岗位容易发生的事故及有毒有害地方;

5、新工作岗位个人防护用品的使用和保管。

普通工种需转变为特种作业人员的，严格执行《特种作业人员安全技术培训考核管理办法》有关规定，经有关部门考核合格后，持证上岗。

变换工种安全教育由工程公司劳动部门、安质部门和工程项目经理部共同组织、命题、阅卷、建档。

第十二条 特种作业人员安全教育

1、从事特种作业人员必须经过专门安全技术培训，经考试合格取得操作证后方准独立作业。

2、对特种作业人员的培训、取证及复审等工作严格执行《特种作业人员安全技术培训考核管理规定》。

3、在中国铁道建筑总公司范围内从事特种作业操作人员，必须经过专门的安全技术理论和实际操作培训，经考试合格后，取得特种作业操作证，方可上岗作业。

4、在选择分包队伍之前，必须要求分包队伍提供一定数量持特种作业操作证人员，并保证这些人员一定进驻工程项目。项目需测算所需特种作业人员的最少人数。在评价合格分包商时，分包队伍拥有特种作业人员情况作为考核必要条件;分包队伍进场后，项目必须对此项工作进行验证。

5、禁止任何单位使用无特种作业操作证人员进行特种作业独立操作，违反规定的，根据政府主管部门有关规定，予以处罚。

6、特种作业人员要持证上岗，不得从事其操作证限定范围外的特种作业。特种作业操作证有缺张少页、涂改、伪造及操作人员转借或超越范围使用情况，一律将证件收缴作废。

7、特种作业人员在安全生产和预防事故方面做出显著成绩的，其所在单位应当给予表彰和奖励。

8、对从事特种作业人员要进行经常性安全教育，每月不少于2学时。

9、特种作业人员安全教育内容包括:

1)特种作业人员所在岗位工作特点，可能存在的危险、隐患和安全注意事项。

2)特种作业岗位安全技术要领及个人防护用品的正确使用方法。

3)本岗位曾发生的事故案例及经验教训。

第十三条 班前安全讲话

1、各作业班组长于每班工作开始前(包括夜间工作前)必须对本班组全体人员进行不少于15分钟的班前活动交底。

2、班组长应将安全活动交底内容记录在专用的记录本上，交底完成后，各成员在记录本上签名确认。

3、班前安全活动交底内容应包括:

1)本班组安全生产须知;

2)本班工作中危险点和应采取的对策;

3)上一班工作中存在的安全问题和应采取的对策。

4、遇有特殊季节或危险性较大的作业前，专业工程师应参加班前安全讲话并对工作中应注意的安全事项进行重点交底。

5、工程项目安全部门应加强对各班组班前安全讲话情况监督和检查，每周应对班前安全讲话记录本进行检查并及时进行讲评。

第十四条 安全活动

1、工程项目根据需要定期(周、旬、月)在开始工作前应对全体在岗工人开展至少1学时的安全生产及法制教育活动。

2、安全活动可以采取看录相、听报告、分析事故案例、图片展览、急救示范、智力竞赛、热点辩论等形式进行。

3、安全活动由安全值班领导或队、工长(或专业工程师)组织，并做好记录。工程项目安全部门协助教育，并进行监督、抽查。

4、工程项目应拨出专款用于安全活动有关费用支出。

5、工程项目主要负责人应在每次活动时对上一阶段安全生产情况进行讲评。

6、安全活动内容:

1)上一阶段安全生产形势、存在问题及对策;

2)最新安全生产信息;

3)重大和季节性安全技术措施;

4)本阶段安全生产工作重点、难点和危险点;

5)本阶段安全生产工作目标和要求。

第十五条 其他安全教育活动

工程项目需定期开展消防保卫演习、环境保护教育、卫生防疫及紧急救护教育活动，原则上此类活动可放在周一安全活动中进行。教育内容包括:

1、国家及地方有关消防、治安保卫、交通的法律法规;国家及地方环境保护相关法律法规、标准;国家及地方有关防疫卫生、传染病防治的法律法规;紧急情况处理程序;紧急救护基本常识;

2、项目部有关消防保卫、交通、环境保护、卫生防疫方面要求;

3、消防知识培训;

4、卫生防疫、紧急救护知识培训;

5、消防演习。

第十六条 其他性质的安全教育

工程项目出现以下几种情况时，项目技术负责人及安全总监应提请项目经理及时安排有关部门和人员对施工工人进行安全生产教育，时间不少于2学时。

1、因故改变安全操作规程;

2、实施重大和季节性安全技术措施;

3、更新仪器、设备和工具，推广新工艺、新技术;

4、发生因工伤亡事故、机械损坏事故及重大未遂事故;

5、出现其他不安全因素，安全生产环境发生了变化。

第十七条 工程项目部可根据自身需要或地方政府要求适当开展各种形式的安全教育。

第四章 组织管理

第十八条 各级法定代表人、主管安全生产工作的副总经理对本单位安全教育工作负领导责任。

第十九条 项目经理对本工程项目安全教育工作负领导责任。

第二十条 总公司劳动保障部和安全质量管理部负责组织实施安全教育工作。

第二十一条 安全教育工作应纳入总公司培训教育年度计划和中长期计划，所需人员、资金和物资应予保证。

第二十二条 项目部应建立、健全班前教育、事故教育、安全活动日(周、月)等项安全教育制度。

第二十三条 总公司应建立健全安全教育档案。安全教育档案由总公司人力资源部管理或实行分级管理。

第二十四条 总公司对于认真开展安全教育并在防止伤亡事故、减少职业危害方面做出成绩的单位的个人，应予以表彰和奖励。

第二十五条 总公司安全质量管理部负责对各单位安全教育制度、教育内容、组织实施情况等进行监督检查。

第五章 罚 则

第二十六条 凡未按本规定进行安全教育的，由总公司安全质量管理部责令改正，并可按有关规定给予处罚;凡未按本规定进行安全教育而造成职工伤亡事故或严重职业危害的，由总公司安全质量管理部按有关规定从重处罚。

第二十七条 任何单位和个人无理阻挠总公司安全质量管理部及其安全监察人员行使监督检查权的，按有关规定处罚。

第六章 附 则

第二十八条 总公司各级雇佣的合同工、临时工、劳务工，及总承包模式下管辖的分包队伍，和与之建立劳动合同关系的劳动者，依照本规定执行。

第二十九条 本制度由总公司安全质量管理部负责解释。