如何开展融资租赁业务（16篇）

【导语】作者:西环君某金融租赁公司2008年到2018年，汽车金融迎来了黄金十年，行业的从业者把2017年称为汽车融资租赁元年，是否恰当，不由分说，但可以代表当前汽车融资租赁市场的空间和发展…

【第1篇】如何开展融资租赁业务

作者: 西环君 某金融租赁公司

2008年到2023年，汽车金融迎来了黄金十年，行业的从业者把2023年称为汽车融资租赁元年，是否恰当，不由分说，但可以代表当前汽车融资租赁市场的空间和发展前景。2008年到2023年，汽车金融的规模从1500亿左右到15000亿左右，翻了10倍，年复合增长率近30%，应该说是处于高速的增长阶段。当前无论是银行、汽车生产厂商、金融租赁公司、互联网巨头都在根据各自的资源优势布局汽车融资租赁市场，行业的持续性增长仍将延续。

一、简述汽车融资租赁市场现状及未来前景

1.汽车销量表现

据中国汽车工业协会统计分析，2023年国内汽车市场实现销售2808.06万辆，同比累计增长-2.76%。其中：

乘用车实现销售2371万辆，同比累计增长-4.1%。

商用车实现销售437.1万辆,同比累计增长5.1%。其中客车48.5万辆,同比下降8%，货车388.6万辆，同比增长6.9%。

表：近五年汽车销量情况及增长幅度

《中国汽车融资租赁发展报告2018》数据显示，预计未来3年我国新车销量将保持1-2%左右的缓速增长，2023年有望达到3000万辆；而且，现在二手车交易也越来越受到大家的认可和关注，2023年国内二手车交易量达到了1400万台，预计未来三年二手车交易量将保持10-15%左右的平稳增长。

汽车行业作为国民经济支柱产业之一，远没有达到市场的饱和期，2023年度整个汽车市场表现的稍显疲软，受多种因素影响，国内宏观经济调整、汽车业整体产业升级调整、中美贸易摩擦、金融领域去杠杆、信贷收紧等等方面。

然而从市场总体发展和消费需求来看，汽车行业还有很大的发展空间。从乘用车角度看，中国14亿人口，全国私家车保有量大致在2亿台；美国3亿多人口，私家车保有量2.5亿台左右；日本1亿多人口，私家车保有量0.8亿台左右。

美国每百人的拥有汽车80辆上下，欧洲等发达国家每百人的拥有汽车50多辆，日本每百人的拥有汽车60辆上下，中国则不足20辆，相差空间还很大。伴随国内的经济的平稳运转、居民可支配收入的逐步提高，国家相关鼓励消费政策和金融政策的刺激，未来乘用车消费市场的需求将仍会保持旺盛。

从商用车市场来看，国家对新能源汽车推广的大力支持，以及城市公共交通、物流配送车辆电动化、清洁化的更新换代需求，客车市场变化将相对稳定，物流、货物运输的整体需求仍处于成长期，新能源物流车市场将有较大前景。

2.汽车融资租赁市场现状及预测

目前，我国汽车融资租赁在汽车金融整体占比仍然较小，而在欧美发达国家，通过融资租赁方式购车已经成为主流。根据罗兰贝格《2017中国汽车金融报告》数据显示，全球范围内汽车消费30%为现金购车，55%通过银行或汽车金融信贷，15%通过融资租赁方式。尤其在北美地区，汽车金融（融资租赁和贷款）的渗透率高达80%以上，其中融资租赁46%，普通汽车贷款34%。

而国内恰恰相反，受制于消费观念和行业政策等多方面影响，汽车金融发展相对滞后，汽车金融渗透率不到40%，而融资租赁渗透率不足3%。

根据中国汽车工业协会数据，2023年我国汽车金融（银行贷款、汽车金融、融资租赁等）的市场规模约为15265亿元，预计未来三年的复合增速为15%左右，2023年，汽车金融整体渗透率有望提升至50%，市场规模有望达到2万亿元。

2023年我国汽车融资租赁的市场规模约为2255亿元，预计未来三年的复合增速为20%左右。到2023年，汽车融资租赁有望实现6%的渗透率，市场规模将近4000亿元。

二、汽车融资租赁市场主要参与方

1.乘用车领域

目前国内乘用车领域汽车融资租赁市场参与主体已经形成体系，按照股东背景分，大致可以分为:

①财大气粗的银行系金融租赁公司；

②渠道垄断的主机厂系融资租赁公司、汽车金融公司、经销商系融资租赁公司；

③专业特色的独立第三方融资租赁公司；

④跨界融合的平台类融资租赁公司。

2.商用车领域

目前商用车融资租赁业务开展主体大致也有四类：

①掌握渠道资源优势的厂商系融资租赁公司、经销商系租赁公司、汽车金融公司；

②拥有大把资金的金融租赁公司；

③专业能力出众的独立第三方融资租赁公司。

鉴于商用车金融领域高门槛，高专业度和人才相对匮乏的特点，相比于乘用车，总体市场仍处于相对蓝海的状态。厂商系和金融租赁公司基本掌控了优质客户资源，而第三方融资租赁公司只能依靠专业风控能力、资产管理与运营能力在次级客户群中进行选择和服务。

3.典型租赁公司

国内金融租赁公司至少有二十家均有涉足车辆融资租赁市场，其中有多家金租公司在该领域有多年的行业深耕经历。

如国银租赁于2023年将商用车和工程机械作为一个独立板块进行运营，成立了专门的事业部室，服务客户包括城市公共交通公司、大型工程企业、遍布全国的中小企业和个人等。业务模式上包括两种：

①一种为制造商授信模式——为制造商提供授信额度，制造商为该授信额度项下与终端客户作出的每笔租赁提供回购保证。

②另一种为经销商授信模式——为制造商所推荐的区域内经销商提供授信额度，经销商为该授信额度项下作出的每笔租赁提供连带责任保证。

如光大金租，作为汽车融资租赁领域进入最早、最深入的金租公司之一，延续着光大银行汽车信贷资产的风格，公司成立之初就将非标准化设备租赁、航空设备租赁、车辆设备租赁、医疗健康设备租赁四大板块作为业务主营方向。其有专门的车辆金融事业部开展车辆领域业务，与国内主要厂商、以及人保财险、神州专车、首汽约车、花生好车等等不同车辆领域参与主体保持战略关系，车辆资产在公司总资产占比中具有相当的比重。

如民生金租从2023年开始将车辆融资租赁作为一个版块独立运营，车辆领域业务与民生传统领域飞机、船舶版块业务并列成为三大板块之一，目前车辆类资产规模也在百亿以上。

如平安租赁，从2023年大规模开展车辆融资租赁业务，并依托平安集团强大的获客系统，线上线下相结合，定制的标准化产品，快速抢占市场，成为行业内的重要参与者，目前存量资产规模也在百亿以上。

如狮桥租赁，依托自身的风控体系和自建地服务于司机、经销商、金融机构、物流公司的商业生态体系，已经成为国内商用车领域的标志性企业，资产保持稳健增长，保持在100-200亿之间，运用科技手段不断赋能，通过金融科技、大数据、人工智能等技术构建了公司多个盈利渠道。

厂商系融资租赁公司、金融租赁公司、经销商系租赁公司和独立第三方融资租赁公司深耕车辆专业化领域，可谓是八仙过海，各显神通。

主机厂系租赁公司、经销商系租赁公司依靠主机厂的强大背景，通过对实体产品、售后服务、经销商的有效管理和对市场的足够了解形成了自己的鲜明特点和发展路径，占领着主体市场。

金融租赁公司则凭借资金成本优势，品牌价值，以及资金类产品的互补形成了自己的优势，在大客户领域具有一定的特殊优势。

第三方租赁公司更加专注某些细分领域，完成产品服务闭环而获得并把控市场与客户。

通过前期调查发现，汽车融资租赁领域盈利情况相对乐观，开展汽车融资租赁业务的金融租赁公司，车辆板块年度人均创利也在小几百万元左右；厂商系金融租赁公司以促车辆销售为出发点，人均创利也在百万以上；一些采用人海战术铺市场的融资租赁公司、平台类公司，根据成本控制能力的不同，人均创利也在几十万到几百万之间。

三、金租公司开展汽车融资租赁业务的比较优势

1.融资租赁产品相对灵活

融资范围广：融资标的包含车辆周边的多个方面；

首付比例灵活：可根据用户资质和需求灵活设计首付款比例；

所有权可约定：租赁期满，承租人可以选择拥有或不拥有所有权，可设置厂商回购；

还款方式灵活：可分为固定还款方式，灵活还款方式等不同模式设定；

税务处理灵活：可为企业客户提供可抵扣的增值税票，用于企业合理节税。

2.与银行、汽车金融公司对比具备差异性竞争优势

从车辆品牌限制角度来看：融资租赁公司可开展多品牌运作，而汽车金融公司更多的是针对厂商本品牌操作，在商用车领域此种现象更为普遍。

从产品丰富角度来看：融资租赁公司产品设置灵活，覆盖面广，可进行定制，特别是针对大客户融资租赁业务优势更加明显。

从租赁物属性来看：车辆作为天然的租赁物，与融资租赁产品结合度相当高，且底层资产真实，可处置空间较大。

从业务操作模式看：车辆融资租赁业务是可以标准化、流程化的资产类型，初始阶段将合作伙伴资质、客户准入标准、业务操作流程等确认之后，通过信息系统开发前端获客、中端审核放款以及后端资产处置等全链条的产品模式，可以快速、高效、安全的实现车辆资产的积累。同时，通过引入后市场服务商、二手车服务商、资产清收外包机构等，实现资产额外的价值收入。

四、汽车融资租赁的主要业务模式和发展方向

1.主要业务模式

近两年，主机厂、金租公司、互联网巨头、社会资本都在积极布局汽车融资租赁市场，对于新进入行业的公司来说，如何快速熟悉行业、了解客户、定制产品、抓住市场、站稳脚跟、并逐渐扩大业务规模是一段时期的重点工作。

对于金租公司来说，虽然成本上具有一定优势，但是交易场景和用户上天然地离行业较远、离用户场景较远，使金租公司在获客上具有一定劣势。车辆行业本身资产具有一定的分散性，几千万级以上的大额订单机会有限，并且多方竞争激烈。

根据金融租赁公司的资源禀赋及业务风险偏好，如果想开展汽车融资租赁业务，并在该领域持续进行深耕，应该分步骤、分批次完成业务的迭代升级。①在最开始介入阶段，可参考国银租赁、工银租赁的批发业务模式。②待客户基础更加牢固和车辆业务模式更趋成熟，同时开发并完善车辆业务系统，则可以逐步采取平安租赁、民生金租这类，批发与零售业务相结合的形式。从零开始可以操作的业务模式如下：

①与主机厂商及主要零部件供应商开展针对生产设备的售后回租业务和直租业务。这一点上，主要还是围绕主机厂，围绕车辆的上游做工作，服务好主机厂，绑定核心企业，建议稳定的合作基础，才能为后续业务发展奠定获客渠道和充实获客资源。

②针对厂商系融资租赁公司、汽车金融公司及头部的独立第三方融资租赁公司开展转租赁或联合租赁业务。这一点上，主要是降低前期业务开展阶段的获客成本，熟悉业务模式，在没有行业经验的基础上，只能摸着石头过河，学习他人的先进经验，不断强化自己的能力。因为每个类型的公司，都有自己的客户基础、成本空间、收益空间，都有自己的生存方式和方法，找到大家彼此的契合点并夯实基础，终究会有业务上的合作和成长空间。

③与排名前列的主要汽车租赁平台公司开展针对乘用车的网约车融资租赁业务。这一点上，主要是业务最开始开展阶段，对市场的了解程度和风控的成熟度还不够，直接进入小b端或者c端，一些欺诈风险毕竟隐蔽，业务一对一，单单操作，成本较高和操作上较为复杂。因此与汽车租赁平台合作，开展批量化的业务，一是依靠平台降低风险水平，二是依靠平台批量化获客，降低获客成本，操作上更简单一点。

④依托主机厂和经销商开展针对商用车（卡车、客车、出租车）千万级别以上的融资租赁业务，而且与金租公司所在地差旅成本等进行匹配。这一点上，还是与上一种模式相似，在最开始开展业务阶段，还是以成本管控和风险控制为出发点。

以上几种模式，还是以大金额、批量化的业务为主，主要还是考虑金租公司的人员成本、获客成本、风险成本、内部运营成本等多方面。

合作对象选择上，根据项目经验和各家客户选择，大致概括如下：

①主机厂可以考虑选择国内行业前列的乘用车制造商，国内行业头部的客车制造商，国内行业头部的商用车制造商，国内行拥有自主专利技术的知名环保类特种车（如城市垃圾清扫车等）制造商作为合作对象。

②经销商方面，建议以国内行业前列的经销商为主要合作对象。

③网约车、分时租赁平台方面，建议以国内行业前列的平台为主要合作对象。

④其他用车主体要综合考虑多种因素，如客车类用车客户，要综合考虑当地经济发展水平，人口密度，公交利用率，政府补贴等多种情况；卡车类客户要考虑运输线路，货物类别，出车频率，运输成本等多个方面。

2.发展思路

1）搭建专业团队，定制特色产品。做任何事都得有人去干，金融企业这类人力价值型企业，更是需要专业化人才，形成金融、市场、实体产品、资产管理能力相结合的团队组合。同时针对不同的客户群体，开发定制服务产品，有了贴近用户需求的产品，才会具有开拓市场的工具。

2）开拓厂商渠道，夯实合作关系。人才和产品具备之后，同时还需要拓展业务渠道，更多地是获客渠道，当前汽车融资租赁领域大把的客户渠道都握在主机厂和经销商手里，占据着市场份额的80%以上，因此要与主机厂和经销商建立良好的合作基础，是公司后续获客的关键，作为天然的客户渠道，根据主机厂和经销商的诉求不同，可以采取让成本、产品嵌套、联合租赁、客户共享等多种形式，不断砸实相互之间的合作关系。

3）建立业务系统，提升服务能力。开展汽车融资租赁业务没有车辆业务系统，业务规模和风险防控上终究是有瓶颈的。目前行业内开展汽车融资租赁业务的公司，不是自建系统，就是依托独立第三方系统公司定制开发符合自己风控标准、合规要求的业务系统，无论是针对b端客户，还是c端客户，系统的完善、便捷、灵活以及对于应用数据的获取、分析、使用能力已经成为目前开展综合化金融服务的必备条件，系统的智能化处理和信息手段的丰富，大幅度提高运营效率，节约人力、物力、财力。

4）业务从易到难，客户从b到c。

①建议按照上述主要业务模式率先进入市场，绑定核心的车辆厂商，从b端切入，获取主要资源，建立牢固的合作关系，更多地是积累市场经验。

②同时依托厂商系租赁公司或独立第三系统开发公司资源，引入车辆系统，实现科技系统支持业务开展，此时目的在于积累客户经验的同时，运用信息科技手段为更广阔的市场做准备，毕竟c端市场的规模要远大于b端。

③在此基础上，再进一步向小微汽车金融市场进军，直接下沉客户，成为稳定的直接资金方，这一步操作时更需要谨慎对待，如果条件允许或成熟，还是在依托主机厂资源的基础上一步步推进。

5）丰富产品种类，打通产业链条。通过多年的积累后，逐步形成核心竞争力和自身优势。

①横向打通汽车流通产业链，按照汽车研发、生产、运输、流通、使用、置换的顺序逐步进入，打通信息壁垒，形成完整综合的金融解决方案。

②纵向由客户的资金需求入手，打通汽车与非汽车资金需求的壁垒，以客户资金需求为中心，由销售型公司向服务型公司转型，为客户提供整体资金解决方案。

③打通构建车辆资产全流程业务渠道，夯实车辆底层资产，进行资产流转，实现车辆底层的再融资，发行abs等公开市场融资工具，实现车辆资产的可持续性循环流转。

小结

车辆融资租赁市场，当前各家机构都在积极布局，并且利用自身的资源禀赋构建自己的核心竞争力，车辆融资租赁市场目前的发展机遇还是相当乐观的。车辆作为天然的租赁物以及金租公司专业化发展方向的可选择行业之一，当前多家公司正在抢抓行业发展机遇，车辆融资租赁市场整体需求仍较大，仍具备较大上升空间。商用车仍旧保持稳健增长幅度。随着经济的深度调整，二手车市场和以融资为目的的售后回租业务市场需求将进一步扩大，售后回租的资金融通属性将进一步释放。汽车金融特别是在供应链金融、经销商金融、二手车金融以及后市场金融，需求空间巨大。金融产品和市场参与主体提供方将进一步向厂商系和金融系租赁公司聚焦。虽然，2023年是汽车产业“走低”的一年，然而汽车金融市场却异常火热。曾经听人说，“2023年是汽车金融过去10年里最坏的一年，也可能是未来10年里最好的一年”，但是对于汽车融租赁来说，2023年只是成长发展路上的一个普通年份，未来汽车融资租赁还有强劲的发展空间。

注：文中内容，数据来源于网络，部分文字内容来源于网络摘抄。

【第2篇】融资租赁公司业务战略

2023年12月13日,由融易学金融学院主办、南开金融（广东）首席经济学家论坛联合主办的“第二届中国融资租赁总经理高峰论坛”在上海隆重召开！来自融资租赁行业的专家学者、50+总经理级别以上演讲嘉宾，700+的参会嘉宾围绕10大备受融资租赁行业关注的热点议题，集结智慧共同探寻当下租赁行业发展新动能。

我们特别邀请了华运金融租赁股份有限公司业务规划部总经理张勇先生出席本次论坛并且带来《以融物驱动融资--融资租赁公司业务转型之商业模式与实践分享》的精彩发言！

在分享中，张总提到，租赁公司转型是很艰难的一条路。要有一个体系的支撑，实际上在转型中要有天时、地利和人和，符合这三个条件，转型才相对容易。并且，不是说所有的企业都要转型，一定要明确企业的优势，再去找准自己的定位！

在本次分享中，张勇先生结合很多实际案例进行解说，高屋建瓴、金句频出，很多观点对于解决租赁人当前遇到的问题很有启发性，分享过程中掌声不断，气氛热烈！

以下为张勇先生在本次论坛的分享实录：

主持人：我们有请华运金融租赁股份有限公司业务规划部总经理张勇先生，为我们带来分享：以融物驱动融资--融资租赁公司业务转型之商业模式与实践分享，有请张总。

张勇先生：今天给大家分享融物驱动融资，在现在大环境下很多融资租赁公司，尤其像华运金融租赁公司这种纯民营背景去融资也很困难。刚刚嘉宾也提了以后两极分化严重，像我们这样的中小型融资租赁公司融资很困难，那怎么办？我们靠股东背景，靠自身的主体信用不好融资了，我们必须要回归本源。我们做真正有价值的租赁物再去融资，是基于有价值租赁物再去融资，转型中这两年有一些心得跟大家分享一下，分五个方面来说。

这是在2023年甚至2023年经常谈的一些热点话题、关键词都是这些：经济下行，中国经济gdp一路往下走，融资困难，统一监管，我们做租赁要回归本源，要面向实体经济，要做业务转型，面向中小微...今天和大家分享的是怎么做类信贷业务，我们做政府平台，做征信类业务，到上市公司整体业务，到做真正的租赁，关注租赁物本身，去寻找有价值的租赁物。

这里简单分享一下华运金融租赁，虽然是一家金融租赁公司，七十家金融租赁里比较特殊的一家，没有银行、央企、国有的背景，实际上在融资租赁上和很多融资租赁公司是一样困难的。

我们从16、17、18年到19年10月的数据看我们资产规模，16、17年的时候，公司刚成立，注册资本金10个亿，也是做了很多政府平台的项目。所以注册资本金10个亿，放10倍的杠杆，到17年冲过了100亿。实际上在那个时候定战略的时候，可能18年要120亿，150亿，到了19年增资扩股之后要上200亿。但实际上大家看了大的经济环境，包括整体的形势，做了一个战略的调整，从18年开始进行战略转型，做真租赁、做中小微，做基于租赁物本身的这样一些设备租赁，必然会使资产规模下降。平均单笔投放金额也可以看到，从16年单笔是两个亿，金租注册资本金10个亿，最多一笔做三个亿。在16年的时候我们公司一共做了37笔，有一个亿的，有两个亿的，有三个亿的。一看金额基本上就是平台类的业务，到17年的时候平均投放一笔是一亿多，到18年转型平均一笔投放是1500万，到今年平均一笔投放是600多万。

然后irr，16年实际上是在7.x%，17年8.5%，18年是10%，19年是11%，明年的规划我们出台最低要到12%，这是基于我们对设备以及对整个产业的研究，我们的高溢价能力，这样就可以用较少的资金去获得较高的利润回报。

同样我们在18年时候投放少，实际上今年大家知道包商银行事件一出之后，对租赁公司、金租公司的还款压力很大，因为对于没有特别强大股东背景租赁公司来说，日子很不好过。如果在18年我们还做平台类业务，资产规模出到120亿的时候，可能今天公司都撑不了几年。说句实话，因为每个月还款可能就是10个亿的规模，现在每个月还款可能两个亿三个亿，因为我们总资产规模下来了，那这样的话对整体公司的运营是一个健康有序的这样一个转型，从18年19年，下面就跟大家分享一下。

首先我们我想从商业模式上跟大家分享一下，我们怎么做转型，为什么要转型？转型的理论依据是什么？我们回归到本源，先不看融资租赁，我们先看一个标准的普通的商业模式，最传统的，归根到底所有企业的目的是要有利润，要盈利，利润怎么来？收入减成本，最简单的一个公式。收入要上升，成本要下降，利润就会增高。

以一个制造型企业为例，制造企业它可能要设计、要加工、要生产、要运输它的产品，它要向供应商去购买原材料，他购买原材料，然后再向他的客户下游去销售它的产品，购买完原材料之后，经过他的设计加工产品再去销售，通过它的高溢价能力去压低它原材料价格，假如说是8压低了价格，他管理能力的进步，技术的进步，技术升级换代可以把制造成本再降下来，所有这些成本下降了，我们在市场上价格如果卖到12。产品比如说在市场是垄断的，或者是有高附加值的，我能够把价格上升。还有一种是低价战略，我价格下降，但我们促进销售卖得多，整体上我的收入上升了，这样利润高了，销售回来的钱再去采购原材料继续生产，这样的话不断地去盈利，这是一个最基本的商业模式。

今天主题是以融物驱动融资，实际上有两种租赁公司，我们现在大多可能是更多的关注于资金在租赁公司上，实际上很多刚才也提了，要回归本源去关注融物的管理。

我们先看这个融资性租赁公司的盈利模式，作为一个租赁公司，资金端去融资，资产端去投放，然后在公司整个风险管理基本上是这三大部分，租赁公司向供应商采购资金，去向银行向金融机构去借钱，还是这个利润公式：利润等于收入减去成本。有银行背景的，有大央企背景的，我的溢价能力强，能够拿到低成本的资金，所以我的采购价格低，我5%、4.7%甚至有的时候还低于4%的成本融来钱，比如说融来一个亿。

管理成本对于租赁公司主要是什么？就是人，我们没有机器，没有厂房、没有设备，主要就是人。我们的盈利点去赚取风险的溢价，主要是基于低成本，如果我能拿低成本息差收入，我把资金在投放给我的客户，irr现在我们经常是8是9，可能有些融资租赁公司是7，甚至在7左右也能进行投放给到客户。

这样实际上就有一个问题，这个问题是什么？容易做成一个就是通道的业务了，因为拿钱对于有些租赁公司来说很容易，资金成本也很低。在投放的时候，必然要选择按照盈利点赚取风险溢价，选择低风险的客户，在现阶段什么风险比较低，听得最多的还是城投，之前看到一篇文章说到，“现在虽然说看起来很臭，吃起来还是很香的”。又去做政府平台的项目，政府平台溢价能力很高，华运之前也做这种平台。为什么现在转型呢？一是我们主动要转型，二是说我们也是被动转型，因为我们的融资成本很高，金租的融资成本要高于6%，政府平台它要求你去了之后7.5%你做不做，我做不了，再加6.5%的融资成本，再加2.5%的拨备，加我的管理成本、人工成本，irr如果低于10%的话，我们公司做一笔亏一笔，所以政府平台项目我们公司做不了，但是很多融资租赁公司它能做，它的资金成本低，这是它的优势，但他又去做政府平台，这就成了一个问题，它在这样循环中走不出来，实际上就成了一个做通道的业务，这是融资型的租赁公司盈利模式。

所以在去年我们公司在想，对于我们公司的优势是什么？也是基于我们自己的定位，自己的swot分析，优势、劣势、市场机会，还有一些外部的威胁是什么？选择适合华运的特色，和大家分享。

我们就是融物型租赁公司，刚才说我们资金上没有优势，我们不去跟人比拼资金了，二是跟别人比拼租赁物，也就是回归本源。租赁物的选择，租赁物的管理，租赁物的运营。在这种模式下，其实比较有颠覆性的一个事情是，把你的客户和你的供应商倒过来去思考，我的供应商不再是银行了，是企业了。融资型的租赁公司，你的客户是企业，你销售资金给它，你的供应商是金融机构给你去供钱的，因为你是以资金为驱动的为导向的。以融物型为导向的租赁公司，我的供应商是企业，我要向他们去采购有价值的资产，然后我把这些资产再卖给我的客户——各种金融机构去融钱，融物型租赁无法靠企业本身和股东的背景去融钱，只能靠优势价格资产，这恰恰我觉得也符合了融资租赁回归本源，注重租赁物的管理的一个理论依据。在这种情况下，对于企业的运营来讲，就要注重资产端、资金端风险是什么？资产端设计并寻找有价值的资产。刚才很多嘉宾说了，我们租赁公司要有创新的产品设计模式，怎么去创新呢？我们去找到有价值的资产，从企业？企业不是我的客户了，我不是给他投钱。中国这么多的行业，还有子行业中去寻找真正有价值的资产，怎么寻找？后面的分享会具体介绍。

寻找有价值的资产，然后盈利点是什么？就不是说去赚取低成本的息差了，是专业化的资产的开发能力，前端开发出来资产，然后专业化的风险管理能力去赚取高的风险溢价，所以我们公司近几年的irr来看是一路走高的，从8%、10%、11%，明年定的是12%。因为我们去找到这些企业，尤其是中小企业，实际上也是缺资金的，再给他设计产品结构模式的时候，不仅仅是作为一个融资租赁的形式给他提供一整套解决方案，帮助企业成长获得价值，所以企业愿意给我们公司付出更高的什么？就对我们来讲得到更高的收益，它付出更多的成本。这个时候我们专业化的等级风险能力，基于对租赁物的全面管理，因为我们采购的是资产，当资产优质了有价值了，拿着资产去卖给客户，通过我整体公司内部对资产的整合去卖给客户了。客户是是金融机构，不再是企业了。金融机构，比如说是银行从业资本市场战投。我再跟银行融资的时候，当然授信还是通过主体信用是一个主要渠道，这时候我去宣传，主要是我们公司的资产怎么有价值，对银行有什么好处？然后可以做很多保理业务，同业，因为我们融资成本高，我们手里有很多优质的资产，我可以把这些资产再去转租赁，再去卖给其他的金租，其他融资租赁公司价格低的，它们是以融资型为主的。它们的优势是资金低，我们的优势是我们的租赁物有价值，就好跟同业去对接了。

然后可以上资本市场发abs，因为你的资产都能产生现金流的回报，然后还可以去吸引战投，刚才说了可能我们现在股东都是民营股东，尤其现在经济下行情况下，股东目前的状况都不是特别好，当公司有价值以后，能有更多的想投资金融租赁的或者融资租赁公司，它能吸引一些有实力的战投。像资本市场abs，我们研究过很多企业，比如狮桥租赁就做得相当好，它手里有15万辆重卡，它的采购资产都特别有价值，15万辆重卡一辆20多万，整体公司的资产规模是在300亿，一共到今天发了21期的资本市场abs，在资本市场融资200多个亿，作为一家没有金融机构背景公司，主要就是通过优质的资产去融资。

有一个体系的支撑，实际上在转型中要有天时、地利和人和，符合这三个条件，转型相对才容易，实际上转型是很痛苦、很艰难的一条路。

首先天时，宏观环境，外部因素，经济下行，越来越多企业不好做了，像是逼着大家转型。

地利，股东的意愿，公司的治理，有很多的租赁公司，可能很多租赁公司的高管层、执行层想转，但是公司的股东比如是银行、央企也不让转，必须配合总部、集团总行去做一些事情。

这两个可能在座的大部分人影响不了，我们主要做的就是人和。我们能控制的，我们能够把控的这公司内部的，像我在公司还负责人力资源部，这个是我从人力资源角度给公司提的一个转型体系的建议，但是我觉得作为整体公司转型也可以作为参考。

首先转型的时候，我们有新的利润区了，原来是赚风险的息差的利润，现在是赚的是我们对租赁物的管理，发现利润区。我们要进行业务模式的调整，刚才说的从融资型转到融物型的租赁公司，但我们转型了，我们的运营体系是不是跟得上，我们的业务体系、风险体系、信息体系，因为转型做很多设备租赁、中小租赁你没有一个强有力的信息科技体系的支撑是不容易做到的，你的人力体系怎么样？你的组织架构，包括你的员工配置如何？我们之前也做平台业务，可能几个业务部门来的员工，招聘的渠道都是从其他的大金租来，一来之后这个人今年都能投放5个亿，那个人能投放10个亿，现在这些人不适合做这些了，我们的团队要换，业务团队要换，公司有没有这样的决心去换，我们在这两年中不管是主动的被动的换了不少人，一定要有这个决心，没有这个决心，到最后从底下到上头又回来了，转不了型。

关于如何选择合适的租赁物。我们找租赁物，我们要做转型，不能做政府平台，不做类信贷，但不是说完全不做，刚才我说了，如果你的公司的优势是在资金上你要继续做。

对于中小租赁公司要找到自己的一个方向。从租赁物本身入手了，一定要研究租赁物去回归本源，找什么样的租赁物给大家一些参考的建议。租赁物本身能够产生现金流收入，然后租赁物的通用性强和流通重复使用，租赁物有成熟的用户市场，租赁物的残值高，易于监控、管理和取回。先看租赁物，再看行业是一个抗经济周期或处于上升期的，我们从这个行业上去对抗企业的风险。然后最好还有比较清晰的厂商运营商，运营商买了租赁物之后，因为你做厂商租赁，真租赁、三方租赁，厂商是设备提供商，租赁公司资金提供方买了设备之后租给运营商，运营商租了之后，不是拿到租赁物就换一个租金，要拿租赁物产生现金流收入，一定要有一个应用场景，它把租赁物再租出去，它能产生现金收入才能去还这个款，最好有这样一个模式。

再给大家分享几个转型的实践的案例，第一高空作业平台。

超过两米高以上的作业的一个需求设计的这样一个工程机械设备的细分市场，广泛应用于这些领域，它具有天然的租赁物的属性，首先它单体一台的价值在8万到50万之间，使用的寿命普遍在8年以上，二手残值很高，在多个场景能够应用。它是一个典型的厂商租赁模式，目前全国几千家设备的租赁商就是运营商，它有广大的像设备厂商采购设备的需求，但是受制于它资金自身的规模的实力，它需要融资租赁公司的介入，通过融资租赁公司可以使得厂商、租赁公司、运营商三方受益，一般这样的设备首付20%，租期三年，一年后设备的残值大约能在80%，然后三年后依然能够在40-50%。运营商租来设备之后，他向终端的使用者再去出租，可以长租短租，长租的话可以一年租，把这个租给他。使用者基于他接的工程量的大小，去租这个设备，是需要一台10台还是100台，需要一天、一个月还是一年，这都是不同的。但这个时候，从风险上可能就不再关注运营商，或者是要弱化运营商主体的信用风险，因为有的运营商一共有20台设备，也没什么财务报表，它的企业的状况也很不好，我们更多的要关注它今后的发展，它的出租率怎么样，合同怎么样？它的回款率怎么样？它的融资情况怎么样？

再给大家介绍一个，这些都是我们公司现在做的铝合金模板系统，符合国家绿色节能建筑，这样的产品主要用于高层房屋建筑现场水泥浇筑施工。第一年由万科从国外引到国内，主要是替代之前建筑中用的木模板，大的租赁物可以适合作为经营租赁的一个优质的资产，尤其是中小租赁公司，飞机船舶太大了，租赁物像华运公司总体量注册资本金15个亿也做不了飞机跟船舶，专业性又很强，我们做铝合金模板适合做经营性租赁。

我们怎么做？刚才我讲的选择租赁物的6个标准，它都比较符合。第一租赁物本身产生现金流收入，铝合金模板出租一次，一般8个月跟着盖房的周期走，首付只要把板子一给到他，他要给你30%的租金，后面70%的租金根据建房的楼层盖的高度按月付。第二租赁物具有通用性，板子来了之后，这一栋楼盖完了30层20层还是40层，继续翻新之后再次使用，能够使用200层。成熟的市场，全国的房地产都可以使用，而且房地产市场可以在全国各个区域都可以使用，这样的话相对成熟的用户市场、相对分散，残值高，租赁物即便到最后用了3年、5年了，一般来说残值即便归零了，我把租赁物按废品卖，还有很高的残值。不易丢失，它一般是在建筑施工现场，施工现场管理都很严格安全，人们不会随意的进出，不可能把这个东西搬到外头去。然后比较成清晰的厂商运营商应用场景的模式，我们生产厂商、租赁公司、项目工地、付款方，我们租赁公司和土建总包签合同，把铝合金模板租给土建总包，实际股本方式，房地产公司有兴趣可以研究。

刚才说的一个合作做厂商，一个是合作做经营租赁，像清洁设备，既是合作厂商租赁，又是合作企业经营租赁，一台设备8000的也有，1万的有，10万的有100万的也有。

还有什么？其实今天有听到前面的嘉宾提到以后股权投资是一个方向，实际上我们现在研究股权投资，就是经营性租赁加股债联动，基于互联网产业的一些项目，比如说电脑租赁、原设备、餐厨设备、能源设备，就包括高空作业平台，中国有一家企业中能联合，做大之后它做成一家基于互联网去管理设备，他现在手里有1万台这样的设备，这样的公司，如果我们投一些股权，但是受监管的限制金租公司可能不能直接投股权，，融资租赁公司可以思考这样的方向。

最后再用一分钟跟大家去总结一下风控的新思路，我们业务转型了，风险也要转型思路，如果还用以前类信贷的方式，业务推不下去。你的客户都是中小的客户，我们看的财务报表乱七八糟，有的时候就是一些夫妻店，但是他是真正在做租赁，在关注租赁物，这个时候我们可以通过这种二维闭环租赁物关注租赁物的风险。首先我们买来租赁物了，是个实在租赁物了，我们租给了运营商，如果运营商一旦企业出现问题了，租赁物我们一定要预期为它的残值高，我可以向终端出售，也可以向其他的运营商出售，也可以有些有厂商的回购。租赁物只要能控得住，他有价值，他丢不了，你的风险实际上会很小，或者你能把控得住，这个也是要求专业的风险控制管理能力。

第二，租赁物不仅是在产业链中，在你的运营商，你的客户做得越多，在一个产业里做得越深入，你在这个产业的客户你可能有核心客户，区域客户，大客户，小客户，小客户出现问题了，我们说中小企业比如说风险高不敢做，我们把这些设备拿来，它的价值很高，我有几个核心客户他能帮我消化掉，很容易出租的。刚才我说很多底层应用场景，实际上核心客户他买新设备也好，二手设备也好，只要能租出去就行。

实际上转型道路很不容易，18年我们公司开始转型，到19年，现在算初步取得成功，现在正在转型路上继续往前走，很多时候也是被逼的。有些银行系的央企系的，融资容易一些，其他系的怎么办？其他企业怎么办？就是要转型，按照这样思路去转型，实际上每家公司有自己优势，不是说所有的企业都要转型，你的优势是什么？你一定要明确自己的优势，再去找准自己的定位，华运我觉得也是被逼着转型，有一句话说得好，“要不是生活所迫，谁愿意把自己弄得一身才华。”好，谢谢大家。

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【第3篇】融资租赁公司回租业务

经济导报见习记者 高梦迪

益生股份（002458）1月11日晚发布公告称，为满足经营资金需求，公司拟与远海融资租赁(天津)有限公司开展融资租赁售后回租业务，将公司部分养殖场区资产转让给远海租赁并回租使用，融资金额为人民币2750.00 万元，租赁期限24个月。

公司与远海租赁不存在关联关系，本次交易不构成关联交易，亦不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。

【第4篇】融资租赁会计业务处理方法

同事最近很高兴，因为他刚从单位最抠门最不舍得教人的会计老王那里，要来了一份资料。我很好奇，问他是什么资料。同事神秘地告诉我，是租赁业务会计处理的资料，要来的时候老会计可心疼了。于是我就问他也要一份，让头条的朋友来看看老会计的压箱底吧！

（文末领取全文）

一、经营租赁会计处理：

知识1. 经营租赁业务租赁双方需要解决主要会计问题

知识2. 出租方的兼营租赁和主营租赁业务会计处理的区别

（一）承租方的会计处理：

（二）出租方会计处理：

二、融资租赁会计处理

知识1. 租赁性质判断标准

根据我国《企业会计准则第21号—─租赁》规定，一项租赁业务如符合下列一项或数项标准的，应当确认为融资租赁：

知识2. 融资租赁业务承租人的会计处理

知识3. 承租人最低租赁付款额的确定

知识4. 承租人最低租赁付款额现值计算

知识5. 承租人未确认融资费用的确定

知识6. 承租人未确认融资费用的分摊

知识7. 承租人对租赁资产计提折旧

知识8. 承租人履约成本的会计处理

知识9. 或有租金的处理

知识10. 承租人租赁届满时会计处理

知识11. 出租人确认应收融资租赁款

知识12. 出租人未实现融资收益摊销

知识13. 未担保余值发生变动时的处理

知识14. 租赁期届满时的处理

（一）承租人租赁业务会计处理：

（二）出租人租赁业务会计处理：

……

以上就是单位老会计的租赁会计账务处理部分展示了，希望能够帮到大家。

这套租赁会计账务处理对于会计人员具有较大的参考价值和使用价值，想要全部资料的朋友，请看下面的获取方式：

【第5篇】融资租赁业务盈利模式及其案例分析

上一篇文章，和大家分享怎么用联合租赁卖出一万台汽车。

思享驾模式中优点，今天我们一起探讨一下思享驾模式中的风险&解决方案。

按照联合租赁的模式，出资比例和收益风险成正比。在思享驾模式中，平安租赁承担大部分出资，也承担联合租赁中的大部分风险。

那平安租赁是如何解决风险？

首先，平安租赁在2023年4月决定进军乘用车新车业务试点，思享驾是汽车联合租赁项目的首个合作方。思享驾作为主机厂金融，对于审批时效和客户满意度要求都非常高。

作为联合租赁产品第一批“吃螃蟹”的品牌，没有任何先例可以借鉴的联合租赁产品。平安租赁第一个面对问题：怎么满足沃尔沃对审批时效性的要求。

平安租赁在汽车租赁业务设计，做出重大的改变

-01-

业务定位

很多人对融资租赁固有印象，是类似银行信贷的金融工具。从这个角度看，容易忽视融资租赁是“融资+融物”的特点。

平安租赁在思享驾模式，尝试弱化融资租赁的金融属性。更关注客户的用车场景、期望的服务，以及车辆的使用管理，以便突出融资租赁业务相对灵活的优势。

把融资租赁从金融工具变成一种服务，把融资租赁买车变成车辆的使用权商品。

-02-

数字化转型

针对具体业务，平安租赁通过汽车流通行业属性、租赁物类型、客群类型、交易模式的差异，制订一套完整的系统。

在思享驾模式中，平安租赁解决：落地大额尾款产品的总对总项目，提高零售新车秒批额度至30万等，在部分限牌城市实现了免抵押服务等难题。

把融资租赁具体化成服务后，广受消费者欢迎。思享驾模式通过沃尔沃经销商快速复制，2023年10月存量业务正式突破10000单。

在平安租赁的案例中，小享发现租赁发展趋势：从产业租赁1.0起步，进阶到创新租赁2.0、科技领先3.0的跃迁。

在思享驾业务中，数字化效能释放效果十分显著。将原有高度依赖人工预设的业务流程，进行在线化、自动化、智能化改造，从客户申请、审核、签约、管理、增值服务等多个方面，持续提升客户消费体验的同时，大幅降低运营成本。

广州融资租赁研究院发现平安租赁的自动化的审批比例可以达到30％-35％，电子签约可以实现秒速处理，单笔审批时间缩短至3秒以内。同时，通过全流程的智能科技应用，将ocr、rpa、ivr等科技技术部署在全业务流程中，进一步降本增效。

在未来租赁公司应该考虑如何整合现有优势能力，向外进行资源输出，释放能力图谱，赋能生态圈内的合作伙伴

【第6篇】融资租赁的业务怎么找

融资租赁的业务操作流程是比较复杂，在融资租赁行业工作的人可以根据自己的业务属性查看和自己有关的业务操作细节，或者想入行的朋友可以提前对融资租赁的业务进行一个整体的了解。

一、商务谈判及项目立项调查

立项调查流程

1、项目受理

公司市场部门在受理租赁业务并了解客户基本情况和业务需求后，设计可行租赁方案.

2、立项申请

将《立项申请表》、《立项审批表》提交给立项评审工作小组。

3、立项评审会审议、表决

审议项目合规性、行业运行态势、市场环境、竞争程度、承租人实力等，并对租赁物选取、风险防范措施、租赁方案制定的原则、项目收益率范围、项目调查需重点关注的问题等提出意见建议。

4、形成会议表决

立项评审会工作小组收集汇总各委员填写的《立项表决表》，归纳形成会议决议，即《立项审批表》，报主任委员签字后生效。

二、项目风险性审查

1、物权审查

1）直租设备

对承租人尚未与供货人签署买卖合同的，可约定由三方签署买卖合同，取得抬头为招银租赁的发票确权；

对于设备分散或优质客户，采用委托购买方式，由公司和承租人签署委托购买协议，并要求在协议中明确租赁物所有权归公司所有；

对已签署买卖合同但尚未支付价款的，可以通过买卖合同权利义务转让协议确权。

2）回租设备

确定不存在抵押、共同所有等权利瑕疵。合适方法包括：

查看承租人的资产负债表和固定资产清单，必要时需核实对应的财务记账凭证，核实租赁物是否计入承租人的固定资产；

查询当地工商管理部门抵押等级情况。

2、价值审查

1）直租设备

明确按照买卖合同或发票的购买价格进行价值确认。并对交易的公开公平性进行评审，确保租赁物以市场公允价格交易。

2）回租设备

核实租赁物最新账面净值或最新市场价值，需要通过账面原值或购买价格、折旧政策，核实账面净值。对于股东投资入股设备、自建设备等通过第三方报告辅佐证明价值：

a.股东投资入股的固定资产需提供由会计事务所出具的《验资报告》和《资产评估报告》；

b.自建设备需提供《固定资产就算报告》，或提供第三方评估机构出具的《资产评估报告》，同时抽查大额设备发票。

提示：

如果租赁物是进口设备，应当通过承租人提供的进口设备报关相关材料，包括设备采购合同、关税和增值税的完税/免税凭证、发票的复印件等审查租赁物是否处于海关监管期。

3、尽职调查中的租赁物确权

落实租赁物：

1）协助对租赁物确权，核实是否被抵押等级；

2）对租赁物牌照、标注铭牌等；

3）获取与租赁物相关的法律文件。

4、登记

1）不动产：所有权、抵押权

2）船舶、航空器：所有权、使用权、抵押权

3）上牌机动车：所有权、抵押权

4）其他动产：融资租赁登记。

三、项目风险性审查-期限

给予承租人最长融资租赁期限，等于宽限期加租赁期，并按租期分别收取租赁利息和本息。规定如下：

1、融资期

融资期原则上由招银租赁与承租人商谈确定，但必须满足年度还租覆盖率建议边界，对于风险较高或年度还租覆盖率较高项目，评审可建议缩短融资期。

2、宽限期

宽限期为招银租赁仅收取租赁利息的期限，期限长度与承租人工程进度匹配，但不超过国家规定的建设项目建设期。回租项目原则上不设置宽限期，但回租资金用于建设项目的除外。

3、租赁期

租赁期为招银租赁收取租赁本息的期限。从正式起租后起算。

4、租赁期次

租赁期次为租赁内收取租金的期次，以租期计算。租期一般为月或季度。具有典型现金流特征的承租人可以采取其它方式的租期。

四、项目风险性审查-租金收取

租金收取一般按等额月末、等额季末、等额半年末、不等额。违约罚息利率统一设定为日息0.05%。

五、项目风险性审查-担保与风险

1、担保

对租赁方案中的担保结构进行明确和评审

2、保险

租赁物投保方式分为强制投保和客户自行投保。保险内容包括财产综合险、财产一切险、机器设备损坏险、在建工程险及其它特殊险种。原则上要求承租人对租赁物进行投保，并将保险受益人设定或变更为我公司。

六、项目风险性审查-租赁物

1、资金用途

租赁方案中必须对资金用途、承租人资金需求额度、资金监管要求、资金受付银行进行明确。

2、投放与起租

1）资金投放

按照资金投放批次分为分批投放及一次性投放，投放必须满足投放条件。投放条件一般为收到手续费、全额保证金，也可设置其它投放条件。

2）起租起租方式一般与投放方式相同。起租条件可设定为投放起租、租赁物交付起租、租赁物验收起租或其它起租方式。

六、租后管理

放款后，就租赁物方面的租后管理：

租赁公司需要不断更新二手市场的价格。

租赁公司会强调定期到县城检查机器是否存在和正常运作中。然而个别的租赁公司则认为，只要借款人每月按时付款，或者每月向供应商支付保养费，可以假设借款人运营正常；

需要和承租人所处的行业的其它借款人及其租赁物的情况，及早了解借款人出现财务恶化，避免出现借款人先变卖租赁物而租赁公司被蒙在鼓里。

文章来源：誉商资讯

http://www.yushangzixun.com/gongshang/344.html

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(本公司从事融资租赁公司注册，如需咨询请加微信：yexi-13，请备注“融资租赁”)

【第7篇】经营融资租赁业务

如何区别融资租赁与经营租赁，融资租赁与经营租赁同为金融租赁活动，两者的区别主要表现在哪些方面呢，我们如何判断一项租赁活动为融资租赁还是经营租赁呢？让我们来了解一下。

融资租赁与经营租赁的区别

在我们日常生活中普遍存在着许多租赁活动，租赁甚至已经成为了一种融资方式，融资租赁行为可以使得企业建设项目的期限缩短，规避市场风险，避免企业因资金不足而错过市场中的许多机会。租赁的类型有许多种类，其中融资租赁与经营租赁就是常见的两种租赁活动之一，那么融资租赁与经营租赁应该如何去区分呢。

融资租赁是什么

什么是融资租赁，融资租赁的为了取得设备的所有权，主要是通过转移资产所有权相关的全部或大部分风险和报酬的租赁，优点是筹资速度快、限制条款少、设备淘汰风险小、税务风险小、税收负担轻等。

经营租赁是什么

经营租赁又称业务租赁，它是一种短期租赁形式，指出租人不仅要向承租人提供设备的使用权，还需向承租人提供设备保养保险及维修和其他专门技术服务的一种租赁活动。经营租赁可以彻底分离企业所有权和经营权、使租赁双方的法律地位平等、丰富多样化经营租赁的形式、经营租赁的主体都是严格挑选、经营租赁的标的企业全部资产不包含企业本身、企业经营租赁有特定的适用范围。

融资租赁和经营租赁的区别

融资租赁和经营租赁的区别是什么

融资租赁和经营租赁主要的区别在乎两者的目的、风向报酬、权利、租约、租期以及租金上的不同。让我们以下来了解下具体区别在于哪。

1)目的不同.经营租赁是承租人单纯为了满足生产、经营上短期或临时的需要而租入资产;融资租赁以融资为主要目的,承租人有明显购置资产的企图。

(2)风险和报酬不同.经营租赁租赁期内资产的风险与报酬仍归出租人.而融资租赁在租赁期内,根据“实质重于形式”的原则,对租赁资产应视同自有资产,在享受利益的同时,承担相应的保险、折旧、维修等有关费用。

(3)权利不同.经营租赁,租赁期满,承租人可续租,但没有廉价购买资产的特殊权利,也没有续租或廉价购买的选择权;融资租赁租赁期满,承租人可廉价购买该项资产或以优惠的租金延长租期。

(4)租约不同.经营租赁,可签订租约,也可不签订租约;可因一方的要求而随时取消.融资租赁的租约一般不可取消新的租约。

(5)租期不同.经营租赁租期远远短于资产有效使用年限;融资租赁的主要目的是为了融资,租期一般为资产的有效使用年限,几乎只需通过一次出租,就可收回在租赁资产上的全部投资。

(6)租金不同。

经营租赁与融资租赁

如何区分融资租赁与经营租赁

要区分融资租赁与经营租赁的方法很简单，我们可以从两者的作用、产权结构、租赁时长、方式、风险规划，责任承担、期满处置方式上来进行对比。

一、 经营租赁所有权归为租赁公司，企业只有使用权，而融资租赁的企业拥有设备或资产所有权及使用权。

二、 经营融资的时间一般都较短，是企业为了满一时之需而租赁的，而融资租赁的时间就比较长，基本都会达到设备资产的使用有效期。

三、 经营租赁是专门从事租赁服务的公司，先将设备购买下来，然后再出租给企业使用。而融资租赁则是企业直接向生产商或供应商租赁，不经过第三方。

四、 由于所有权的不同，使得两者风险和责任划分不同。经营租赁的风险都由租赁公司承担，而融资租赁的风险则由企业承担。

五、 采取租赁融资的企业，无需为设备维修保障，日常的养护都由租赁公司负责。而融资租赁，则要求企业承担维护保养的责任。

六、 租赁时间到期后，经营租赁的设备需要归还给租赁公司，而融资租赁的设备，则不需要归还，而是成为企业的资产。

以上便是关于融资租赁与经营租赁的区别的相关内容，想要申请关于融资租赁牌照的投资者也可通过点击了解原文进行申请。

【第8篇】融资租赁业务的新思考

国广财经讯 11月28日，中国银保监会发布《关于加强金融租赁公司融资租赁业务合规监管有关问题的通知》显示，近年来，部分金融租赁公司偏离融物本源，忽视租赁物合规管理和风险缓释作用，存在以融物为名开展“类信贷'业务、虚构租赁物、租赁物低值高买、涉嫌新增地方政府隐性债务等问题，《通知》旨在进一步引导金融租赁公司找准市场定位、实现差异化发展。

《通知》具体内容包括：一、推动金融租赁公司转型发展

引导金融租赁公司立足主责主业，主动对接新发展格局需要，在先进制造业、绿色产业、战略新兴领域等方面寻找业务切入点，不断提升服务实体经济质效。准确把握市场定位和功能定位，摒弃“类信贷”经营理念，突出“融物”特色功能，与传统银行业务实现差异互补。优化业务模式和结构，强化租赁物管理，重视租赁物风险缓释作用，做精做细租赁物细分市场，逐步提升直接租赁业务在融资租赁业务中的占比。加强专业化人才队伍建设，补齐专业化能力短板。

二、加强构筑物作为租赁物的适格性监管

作为租赁物的构筑物，须满足所有权完整且可转移（出卖人出售前依法享有对构筑物的占有、使用、收益和处分权利，且不存在权利瑕疵）、可处置（金融租赁公司可取回、变现）、非公益性、具备经济价值（能准确估值、能为承租人带来经营性收入并偿还租金）的要求。严禁将道路、市政管道、水利管道、桥梁、坝、堰、水道、洞，非设备类在建工程、涉嫌新增地方政府隐性债务以及被处置后可能影响公共服务正常供应的构筑物作为租赁物。

三、引导分步压降构筑物租赁业务

在2023年业务管控基础上，进一步开展构筑物租赁业务三年（2022—2024年）压降工作，并优先压降不符合适格性要求的存量构筑物租赁业务。其中，2023年压降目标为：单家金融租赁公司压降额不低于该公司2023年末构筑物租赁业务余额的25%（即2023年末构筑物租赁业务余额不高于2023年末的75%）。对未完成2023年管控目标的公司，应限制其新开展构筑物租赁业务，且在25%压降比例基础上适度提高压降要求，并采取监管评级扣分等措施。对完成压降比例目标的公司，要持续监测业务风险及合规性，防控向非构筑物租赁业务转型过程中的新问题、新风险。

四、开展融资租赁业务合规性专项现场检查

各银保监局应按照银保监会2023年现场检查计划及有关部署开展融资租赁业务合规性专项现场检查，严肃查处新增地方政府隐性债务、违规参与置换隐性债务、虚构租赁物、租赁物低值高买等违法违规行为，着力整治金融租赁公司以融物为名违规开展业务，防止租赁业务异化为“类信贷”工具。

五、全面落实属地监管职责

各银保监局要高度重视加强融资租赁业务合规监管对金融租赁公司坚守本源发展、有效防控风险的重要意义，认真履行属地监管职责，坚持问题导向，细化各项工作措施，务求取得实效。要督导辖内金融租赁公司科学制定构筑物租赁业务压降年度工作计划，持续跟进压降工作进展，并于每季度后10个工作日内将辖内金融租赁公司构筑物租赁业务压降工作情况专题报送银保监会非银部。

对不作为、不积极或通过虚假腾挪、瞒报等形式规避压降要求以及新增不符合适格性要求的构筑物租赁业务的公司，要采取有效监管措施，确保按计划完成压降目标。在压降构筑物租赁业务的同时，继续严控房地产租赁业务，防止“跷跷板”效应。深入开展融资租赁业务合规性专项现场检查，加强组织领导，明确工作责任，全面排查问题线索，紧扣突出问题和薄弱环节，坚持问题整改和问题查处两手抓，促进金融租赁公司提升合规意识、稳健经营。

【第9篇】融资租赁转租赁业务

随着我国经济的发展，我国融资租赁业务模式也不断地丰富，并且日趋完善。目前， 我国融资租赁业务模式已经有十余种之多。比如：直接融资租赁、售后回租、转租赁、委托租赁、杠杆租赁、风险租赁、结构化共享式租赁、捆绑式融资租赁、联合租赁、项目融资租赁、销售式租赁等。在此，我们主要阐述相对比较基本的三种，进行细化阐述：直接融资租赁、售后回租、转租赁。

一、直接融资租赁：通常叫做“直租”，直租是最标准的融资租赁业务模式。主要是指由承租人依据自身生产经营的实际需要，选择拟购买的融资租赁标的设备及其供应商，由出租人出资购买该设备，然后将该设备出租给承租人使用，承租人分期向出租人偿还租金。租赁期满，按合同约定，承租人可以留购、续租、或返还租赁物，通常情况下，出租人按照合同约定，向承租人象征性收取少量款项，然后将租赁物的所有权让渡给承租人。租赁期间，承租人对租赁物拥有使用权，并负责租赁物的维修和保养，出租人对租赁物拥有所有权。

直接融资租赁业务操作流程：1承租人选择租赁物和供应商->2向出租人提出直租业务申请->3三方会商（承租人、出租人、供应商）->4出租人与供应商签订《采购合同》->5出租人与承租人签订《融资租赁合同》->6出租人按合同约定向承租人收取首付款、保证金及服务费等->7出租人向供应商支付货款->8供应商向承租人交付租赁物->9承租人分期向出租人支付租金->10租赁期满，分期款项支付完毕后，双方按合同约定处置租赁物。

二、售后回租：是指承租人将自制或外购的资产出售给出租人，从而获得对应的一笔出售资金，然后向出租人租回并使用的融资租赁业务模式。租赁期间，承租人只拥有租赁物的使用权，出租人拥有租赁物的所有权。双方可以约定在租赁期满时，由承租人继续租赁或者以约定价格由承租人回购租赁资产。

售后回租业务操作流程：1承租人与出租人协商议价并签订《买卖合同》及《融资租赁合同》->2出租人按合同约定向承租人收取保证金及服务费等->3租人向承租人支付租赁物价款->4承租人向出租人租回所出售的设备->5承租人分期向出租人支付租金->6租赁期满，分期款项支付完毕后，双方按合同约定处置租赁物。

三、转租赁：是指承租人在租赁期间内把从出租人租入的租赁物再转租给第三方的融资租赁业务模式。前一环节的承租人也就变化成为转租人。前一环节的出租人拥有租赁物的所有权，最后一环节的承租人拥有租赁物的使用权。转租赁业务可以是直租模式也可以是售后回租模式。

转租赁业务操作流程：在转租赁的业务中，采用直租模式操作的比较多一些。所以我们在此，仅对直租式转租赁业务模式的操作流程进行阐述：1->第一承租人与第一出租人签订《融资租赁合同》->2第一出租人按照第一承租人或最终承租人的设备采购要求，与供应商签订《采购合同》->3第一承租人再以最终出租人的身份将设备出租给最终承租人使用，并签订《转租赁合同》->4最终出租人向第一承租人支付期初款项->5第一承租人向第一出租人支付期初款项（保证金、首付款、服务费等）->6第一出租人向供应商支付货款->7供应商向第一承租人或最终承租人交付租赁物->8最终承租人分期向第一承租人支付租金->9第一承租人向第一出租人分期支付租金->10租赁期满，分期款项支付完毕后，按合同约定处置租赁物。

【第10篇】外资融资租赁公司业务

融资租赁的定义：

融资租赁是指出租人根据承租人对租赁物件的特定要求和对供货人的选择，出资向供货人购买租赁物件，并租给承租人使用，承租人则分期向出租人支付租金，在租赁期内租赁物件的所有权属于出租人所有，承租人拥有租赁物件的使用权。租期届满，租金支付完毕并且承租人根据融资租赁合同的规定履行完全部义务后，对租赁物的归属没有约定的或者约定不明的，可以协议补充;不能达成补充协议的，按照合同有关条款或者交易习惯确定，仍然不能确定的，租赁物件所有权归出租人所有。

通俗的讲就是是指出租人根据承租人（用户）的请求，与第三方（供货商）订立供货合同，根据此合同，出租人出资向供货商购买承租人选定的设备。同时，出租人与承租人订立一项租赁合同，将设备出租给承租人，并向承租人收取一定的租金。

融资租赁是集融资与融物、贸易与技术更新于一体的新型金融产业。由于其融资与融物相结合的特点，出现问题时租赁公司可以回收、处理租赁物，因而在办理融资时对企业资信和担保的要求不高，所以非常适合中小企业融资。

融资租赁的特性：

融资租赁的特征一般归纳为五个方面。

一、租赁物由承租人决定，出租人出资购买并租赁给承租人使用，并且在租赁期间内只能租给一个企业使用。

二、承租人负责检查验收制造商所提供的租赁物，对该租赁物的质量与技术条件出租人不得向承租人做出担保。

三、出租人保留租赁物的所有权，承租人在租赁期间支付租金而享有使用权，并负责租赁期间租赁物的管理、维修和保养。

四、租赁合同一经签订，在租赁期间任何一方均无权单方面撤销合同。只有租赁物毁坏或被证明为已丧失使用价值的情况下方能中止执行合同，无故毁约则要支付相当重的罚金。

五、租期结束后，承租人一般对租赁物有留购和退租两种选择，若要留购，购买价格可由租赁双方协商确定。

融资租赁与传统租赁的区别：

融资租赁和传统租赁一个本质的区别就是：传统租赁以承租人租赁使用物件的时间计算租金，而融资租赁以承租人占用融资成本的时间计算租金。是市场经济发展到一定阶段而产生的一种适应性较强的融资方式，是20世纪50年代产生于美国的一种新型交易方式，由于它适应了现代经济发展的要求，所以在20世纪60～70年代迅速在全世界发展起来，当今已成为企业更新设备的主要融资手段之一，被誉为“朝阳产业”。我国20世纪80年代初引进这种业务方式后，三十多年来也得到迅速发展，但比起发达国家来，租赁的优势还远未发挥出来，市场潜力很大。

融资租赁与分期付款的区别：

（1）分期付款是一种买卖交易，买者不仅获得了所交易物品的使用权，而且获得了物品的所有权。而融资租赁则是一种租赁行为，尽管承租人实际上承担了由租赁物引起的成本与风险，但从法律上讲，租赁物所有权名义上仍归出租人所有。

（2）融资租赁和分期付款在会计处理上也有所不同。融资租赁中租赁物所有权属出租人所有，租赁物作为长期应收款；承租方计入固定资产，进行计提折旧。分期付款购买的物品归买主所有，因而列入买方的资产负债表并由买方负责摊提折旧。

（3）上面两条导致两者在税务待遇上也有区别。融资租赁中的出租人可将摊提的折旧从应计收入中扣除，而承租人则可将摊提的折旧费从应纳税收入中扣除，在分期付款交易中则是买方可将摊提的折旧费从应纳税收入中扣除，买者还能将所花费的利息成本从应纳税收入中扣除，此外，购买某些固定资产在某些西方国家还能享受投资免税优惠。

（4）在期限上，分期付款的付款期限往往低于交易物品的经济寿命期限，而融资租赁的租赁期限则往往和租赁物品的经济寿命相当。因此，同样的物品采用融资租赁方式较采用分期付款方式所获得的信贷期限要长。

（5）分期付款不是全额信贷，买方通常要即期支付贷款的—部分；而融资租赁则是一种全额信贷，它对租赁物价款的全部甚至运输、保险、安装等附加费用都提供资金融通。虽然融资租赁通常也要在租赁开始时支付一定的保证金，但这笔费用一般较分期付款交易所需的即期付款额要少得多（例如在进出口贸易中买方至少需现款支付15%的货款）。因此，同样一件物品，采用融资租赁方式提供的信贷总额一般比分期付款交易方式所能够提供的要大。

（6）融资租赁与分期付款交易在付款时间上也有差别。后者一般在每期期末，通常在分期付款之前还有一个宽限期，融资租赁一般没有宽限期，交易开始后就需支付租金，因此，租金支付通常在每期期初。

（7）融资租赁期满时租赁物通常留有残值，承租人一般不能对租赁物任意处理，需办理交换手续或购买等手续。而分期付款交易的买者在规定的分期付款后即拥有了所交易物品，可任意处理之。

（8）融资租赁的对象一般是寿命较长、价值较高的物品，如机械设备等。

融资租赁的分类：

租赁：

1.简单融资租赁

简单融资租赁是指由承租人选择需要购买的租赁物件，出租人通过对租赁项目风险评估后出租租赁物件给承租人使用。在整个租赁期间承租人没有所有权但享有使用权，并负责维修和保养租赁物件。出租人对租赁物件的好坏不负任何责任，设备折旧在承租人一方。

2.回租融资租赁

回租租赁是指设备的所有者先将设备按市场价格卖给出租人，然后又以租赁的方式租回原来设备的一种方式。回租租赁的优点在于：一是承租人既拥有原来设备的使用权，又能获得一笔资金；二是由于所有权不归承租人，租赁期满后根据需要决定续租还是停租，从而提高承租人对市场的应变能力；三是回租租赁后，使用权没有改变，承租人的设备操作人员、维修人员和技术管理人员对设备很熟悉，可以节省时间和培训费用。设备所有者可将出售设备的资金大部分用于其他投资，把资金用活，而少部分用于缴纳租金。回租租赁业务主要用于已使用过的设备。

3.杠杆融资租赁

杠杆租赁的做法类似银团贷款，是一种专门做大型租赁项目的有税收好处的融资租赁，主要是由一家租赁公司牵头作为主干公司，为一个超大型的租赁项目融资。首先成立一个脱离租赁公司主体的操作机构——专为本项目成立资金管理公司提供项目总金额20%以上的资金，其余部分资金来源则主要是吸收银行和社会闲散游资，利用100%享受低税的好处“以二博八”的杠杆方式，为租赁项目取得巨额资金。其余做法与融资租赁基本相同，只不过合同的复杂程度因涉及面广而随之增大。由于可享受税收好处、操作规范、综合效益好、租金回收安全、费用低，一般用于飞机、轮船、通讯设备和大型成套设备的融资租赁。

4.委托融资租赁

一种方式是拥有资金或设备的人委托非银行金融机构从事融资租赁，第一出租人同时是委托人，第二出租人同时是受托人。这种委托租赁的一大特点就是让没有租赁经营权的企业，可以“借权”经营。电子商务租赁即依靠委托租赁作为商务租赁平台。

第二种方式是出租人委托承租人或第三人购买租赁物，出租人根据合同支付货款，又称委托购买融资租赁。

5.项目融资租赁

承租人以项目自身的财产和效益为保证，与出租人签订项目融资租赁合同，出租人对承租人项目以外的财产和收益无追索权，租金的收取也只能以项目的现金流量和效益来确定。出卖人（即租赁物品生产商）通过自己控股的租赁公司采取这种方式推销产品，扩大市场份额。通讯设备、大型医疗设备、运输设备甚至高速公路经营权都可以采用这种方法。其他还包括返还式租赁，又称售后租回融资租赁；融资转租赁，又称转融资租赁等。

6.经营性租赁

在融资租赁的基础上计算租金时留有超过10%以上的余值，租期结束时，承租人对租赁物件可以选择续租、退租、留购。出租人对租赁物件可以提供维修保养，也可以不提供，会计上由出租人对租赁物件提取折旧。

7.国际融资转租赁

租赁公司若从其他租赁公司融资租入的租赁物件，再转租给下一个承租人，这种业务方式叫融资转租赁，一般在国际间进行。此时业务做法同简单融资租赁无太大区别。出租方从其他租赁公司租赁设备的业务过程，由于是在金融机构间进行的，在实际操作过程中，只是依据购货合同确定融资金额，在购买租赁物件的资金运行方面始终与最终承租人没直接的联系。在做法上可以很灵活，有时租赁公司甚至直接将购货合同作为租赁资产签订转租赁合同。这种做法实际是租赁公司融通资金的一种方式，租赁公司作为第一承租人不是设备的最终用户，因此也不能提取租赁物件的折旧。转租赁的另一功能就是解决跨境租赁的法律和操作程序问题。

融资：

直接融资：直接融资是资金供求双方通过一定的金融工具直接形成债权债务关系，没有金融机构作为中介的融通资金的方式。需要融入资金的单位与融出资金单位双方通过直接协议后进行货币资金的转移。直接融资的形式有：买卖有价证券，预付定金和赊销商品，不通过银行等金融机构的货币借贷等。直接融资能最大可能地吸收社会游资，直接投资于企业生产经营之中，从而弥补了间接融资的不足。

间接融资：间接融资是指拥有暂时闲置货币资金的单位通过存款的形式，或者购买银行、信托、保险等金融机构发行的有价证券，将其暂时闲置的资金先行提供给这些金融中介机构，然后再由这些金融机构以贷款、贴现等形式，或通过购买需要资金的单位发行的有价证券，把资金提供给这些单位使用，从而实现资金融通的过程。

融资租赁业务分类：

1.直接融资租赁：由承租人指定设备及生产厂家，委托出租人融通资金购买并提供设备，由承租人使用并支付租金，租赁期满由出租人向承租人转移设备所有权。它以出租人保留租赁物所有权和收取租金为条件，使承租人在租赁期内对租赁物取得占有、使用和收益的权利。这是一种最典型的融资租赁方式。

2.经营性租赁：由出租人承担与租赁物相关的风险与收益。使用这种方式的企业不以最终拥有租赁物为目的，在其财务报表中不反映为固定资产。企业为了规避设备风险或者需要表外融资，或需要利用一些税收优惠政策，可以选择经营租赁方式。

3.出售回租：出售回租，有时又称售后回租、回租赁等，是指物件的所有权人首先与租赁公司签订《买卖合同》，将物件卖给租赁公司，取得现金。然后，物件的原所有权人作为承租人，与该租赁公司签订《回租合同》，将该物件租回。承租人按《回租合同》还完全部租金，并付清物件的残值以后，重新取得物件的所有权。

4.转租赁：以同一物件为标的物的多次融资租赁业务。在转租赁业务中，上一租赁合同的承租人同时又是下一租赁合同的出租人，称为转租人。转租人向其他出租人租入租赁物件再转租给第三人，转租人以收取租金差为目的。租赁物品的所有权归第一出租人。

5.委托租赁：出租人接受委托人的资金或租赁标的物，根据委托人的书面委托，向委托人指定的承租人办理融资租赁业务。在租赁期内租赁标的物的所有权归委托人，出租人只收取手续费，不承担风险。

6.分成租赁:一种结合投资的某些特点的创新性租赁形式。租赁公司与承租人之间在确定租金水平时，是以租赁设备的生产量与租赁设备相关收益来确定租金，而不是以固定或者浮动的利率来确定租金，设备生产量大或与租赁设备相关的收益高，租金就高，反之则少。

7.杠杆租赁：成立一个独立于租赁公司主体的运营机构——，旨在为本项目设立资金管理公司提供资金项目总额的20%以上。资金的其余资源主要吸收银行和社会的闲置热钱，并利用100%的低税收优惠杠杆为租赁项目获得巨大的资金。其他做法与融资租赁基本相同，只是合同的复杂性随着覆盖面的扩大而增加。由于税收优惠，操作规范，综合效益好，租金回收安全，成本低。

8.结构化共享租赁：结构化共享租赁是指出租人根据承租人对供应商和租赁物的选择和指定，从供应商处购买租赁物并提供给承租人，承租人根据合同支付租金。在其中，租金是根据租赁物业投入生产后产生的现金流量计算和商定的，这是一种出租人和承租人分享租赁项目收入的租赁方式。租金的份额包括购置成本、相关费用(如资金成本)和出租人应分摊的项目的预计收入水平。

9.设备融资租赁：出租人将设备出租给承租人，并获得与设备成本相应的股东权益。事实上，它是一种新的融资租赁形式，将承租人的部分股东权益作为出租人的租金。而且作为股东的出租人，可以参与承租人的经营决策，影响承租人。

10.捆绑融资租赁：也叫“三三融资租赁”。三三融资租赁是指承租人的首付款(保证金和首付款)不低于租赁标的价格的30%，制造商在交付设备时获得的货款不足额，但一般在30%左右，余额在不超过租赁期一半的时间内分批支付，而租赁公司的融资强度接近30%。这样，制造商、出租人和承租人各自承担一定的风险，命运和利益被“捆绑”在一起，从而改变了以前一切风险都由出租人单独承担的局面。

11.融资经营租赁：融资经营租赁是指以融资租赁为基础计算租金时，剩余价值超过10%。租赁期结束时，承租人可以选择续租、退租或保留租赁物用于购买。出租人可以对租赁物进行维修，也可以不进行维修，出租人应当在会计中提取租赁物的折旧。

12.项目融资租赁：为了保证项目本身的财产和利益，与出租人签订了项目融资租赁合同。出租人对承租人项目以外的财产和利益没有追索权，租金的收取只能由项目的现金流量和利益决定。卖方(即租赁商品的制造商)通过自己控制的租赁公司以这种方式销售产品，以扩大市场份额。这种方式采用于大型医疗设备、通信设备、运输设备甚至高速公路经营权等。

融资租赁的优缺点：优点:

1.保障款项的及时回收，便与资金预算编，简化财务核算程序:

2.简化产品销售环节，加速生产企业资金周转;

3.降低直接投资风险;

4.租赁期满后，承租人可按象征性价格购买租赁设备，作为承租人自己的财产。

缺点:

1.资金成本较高;

2.不能享有设备残值;

3.固定的租金支付构成一定的负担;

4.相对于银行信贷而言，风险因素较多，风险贯穿于整个业务活动之中。

融资租赁设立及收购条件：

设立外商融资租赁：

(一)注册资本不低于1000万美元。

(二)有限责任公司形式的外商投资融资租赁公司的经营期限一般不超过30年。

(三)拥有相应的专业人员，高级管理人员应具有相应专业资质和不少于三年的从业经验。

(四)设立股份有限公司的，公司注册资本的最低限额为人民币3千万元，其中外国股东购买并持有的股份应不低于公司注册资本的25%。

外商融资租赁：从事融资租赁业务的外商投资企业为外商投资融资租赁公司。

外商融资租赁形式：外商投资租赁业可以采取有限责任公司或股份有限公司的形式。外商投资融资租赁公司可以采取直接租赁、转租赁、回租赁、杠杆租赁、委托租赁、联合租赁等不同形式开展融资租赁业务。

《公司法》第二十六条：有限责任公司的注册资本为在公司登记机关登记的全体股东认缴的出资额。法律、行政法规以及国务院决定对有限责任公司注册资本实缴、注册资本最低限额另有规定的，从其规定。

外商融资租赁公司需要提交的材料：

1、投资各方签署的可行性研究报告;

2、合同、章程(外资企业只报送章程);

3、投资各方的银行资信证明、注册登记证明(复印件)、法定代表人身份证明(复印件);

4、投资各方经会计师事务所审计的最近一年的审计报告;

5、董事会成员名单及投资各方董事委派书;

6、高级管理人员的资历证明;

7、申请成立股份有限公司的，还应提交有关规定要求提交的其他材料。

融资租赁收购：

收购租赁公司的要求：

（目前各地政策情况都不一样。拿深圳的外商合资融资租赁来说。）

1. 至少两名本科学历以上人员;

2. 满三年的金融从业经验;

3. 上一份工作的在职证明或离职证明;

4. 股东占股比例，外资公司占股不得高千75%，外资占股不得低于25%(后期对于收购方的要求会更加严格)。

关于如何收购或者设立融资租赁公司，详情请关注我或下方留言，带你了解更多的金融公司知识。

【第11篇】回租融资租赁业务流程

导读：融资租赁是一种新兴起的的金融产业，受到国家部门的高度关注，在资金运用、科技技术和机械设备方面起着重要的作用，我国不但要促进融资租赁的迅速发展，也要深化财务处理，本文重点分析融资租赁售后回租租金计算的方法，想要了解的朋友们赶快来看看吧。

融资租赁售后回租租金计算

答：(1)按支付间隔期的长短，可以分为年付、半年付、季付和月付等方式。

(2)按在期初和期末支付，可以分为先付租金和后付租金两种。

(3)按每次支付额，可以分为等额支付和不等额支付两种。

租金的计算大多采用等额年金法。等额年金法下，通常要根据利率和租赁手续费率确定一个租费率，作为折现率。

售后回租特点

1、在出售回租的交易过程中，出售/承租人可以毫不间断地使用资产；

2、资产的售价与租金是相互联系的，且资产的出售损益通常不得计入当期损益；

3、出售/承租人将承担所有的契约执行成本（如修理费、保险费及税金等）；

4、出售/承租人可从出售回租交易中得到纳税的财务利益。

小编提示：资产转让收益应计入当期损益，而在售后租回交易中，资产的售价与资产的租金是相互联系的，因此，资产的转让损益在以后各会计期间予以摊销，而不作为当期损益考虑。以上就是为大家整理的关于融资租赁售后回租租金计算的全部内容，

【第12篇】融资租赁业务工作总结

2023年，广东省地方金融监督管理局发布了《广东省融资租赁公司监督管理实施细则（征求意见稿）》，其中第十六条明确指出，新注册融资租赁公司不得兼营商业保理业务。

这对于融资租赁公司有什么影响？

什么是商业保理业务？

a是开超市（买方），b是卖可乐（卖方）。超市的营业模式多数是赊销（先拿货、再结账）。

a超市在b可乐订购100箱可乐，约定卖完再结账。正常情况是货到付款，虽然账是后结，但a在收货后，必须给b打100箱可乐白条（应收账款）。

b需要买材料，继续生产可乐。b把a开具的白条，打折卖给商业保理公司。

这种买卖白条的行为，叫商业保理业务。专门做收购白条业务的公司，叫商业保理公司。

保理业务和融资租赁业务的区别

1、从权利上来看，融资租赁是基于设备的物权和租赁产生的债权，保理却只是基于赊销贸易产生的债权融资。

2、从风险程度上来看，融资租赁基于物权和债权，相对于保理的债权来看风险程度更低。

3、从信用风险来源来看，融资租赁主要的信用风险源是来自承租人，保理主要的信用风险源是来自买方和卖方。

4、从为客户融资的额度来看，融资租赁因为大多数都是基于大型设备，一般金额都比较大；保理则大多数都是小、频、急、快，一般给客户融资额度比较小。

5、从为客户提供融资的成本来看，融资租赁一般提供融资租赁服务成本相对较低；保理因为是信用融资又是基于小微企业成本相对较高。

6、从服务范围来看，融资租赁一般提供设备融资租赁、设备维修、设备残值处理等业务；而保理则一般提供贸易融资、信用担保、应收账款管理与催收等服务。

小享为大家小结一下：融资租赁和商业保理的区别。

融资租赁公司兼营保理业务的历史变化

融资租赁公司能否兼营商业保理业务，历史有很多次变化。

大家可用8个字记住历史变化：2个爸爸，4个阶段。

融资租赁公司，以前属于商务部爸爸管理。

第一阶段：不允许做

中国的商业保理诞生于2023年，在试行的时候，商务部爸爸明确规定融资租赁公司不能兼营保理业务。《商务部关于商业保理试点有关工作的通知》（商资函〔2012〕419号）规定：“开展商业保理原则上应设立独立的公司，不混业经营，不得从事吸收存款、发放贷款等金融活动，禁止专门从事或受托开展催收业务，禁止从事讨债业务。”

第二阶段：小范围放开

时间到了2023年，商业保理市场逐步成熟，融资租赁公司也希望扩展自己业务范围。在上海和天津自贸区，开始试行允许融资公司兼营商业保理业务阶段。

《中国（上海）自由贸易试验区商业保理业务管理暂行办法》（中〔沪〕自贸管〔2014〕26号，已失效，以下简称《上海自贸区保理暂行办法》）第9条规定：“除融资租赁公司兼营与主营业务有关的商业保理业务以外的商业保理公司应当在名称中加注‘商业保理’字样。

第三阶段：全面放开

2023年开始，商务部认为融资租赁公司兼营商业保理服务成熟。

《商务部办公厅关于融资租赁行业推广中国（上海）自由贸易试验区可复制改革试点经验的通知》明确：“为贯彻落实《国务院关于推广中国（上海）自由贸易试验区可复制改革试点经验的通知》（国发〔2015〕65号）精神，推动融资租赁行业快速健康发展，商务部决定将中国（上海）自由贸易试验区融资租赁行业改革试点经验在全国范围内推广，允许融资租赁公司兼营与主营业务有关的商业保理业务，融资租赁公司设立子公司不设最低注册资本限制。上述通知下发后，大量融资租赁公司根据上述通知的要求，在经营范围中增加了“商业保理业务”的相关表述，并陆续开展了商业保理业务。

第四阶段：监管趋严

2023年4月20日融资租赁公司正式划归银保监会监管,换了新爸爸以后。银监会管理方式，有自己态度和方向。

核心是：融资租赁公司必须走向专业道路，对于兼容这种事情。银监会看法更多是不务正业，同时商业保理属于商务部管理。一个孩子，有两个爸爸管教，有点不太恰当。

银保监会2023年出台的《融资租赁公司监督管理暂行办法》规定的融资租赁公司可经营的五项业务中，并不包括保理业务。而在2023年，广东省地方金融监督管理局发布了《广东省融资租赁公司监督管理实施细则（征求意见稿）》，其中第十六条明确指出，新注册融资租赁公司不得兼营商业保理业务。现有融资租赁公司不得新增商业保理业务，相关存量业务合同到期后自然终止。

小享猜测监管爸爸意见是：租赁归租赁，保理归保理，二者混业是不可取的。

兼营商业保理业务，对融资租赁公司的风险

根据中国外商投资企业协会租赁业工作委员会的数据显示，2023年我国融资租赁行业的总资产达到7.40亿元人民币。据中国服务贸易协会商业保理专委会测算，2023年，我国商业保理业务增速应在20%以上，业务量应在1.8万亿元左右。

商业保理市场虽然没有融资租赁市场大，但从量级看也属于万亿级别。

在业务关系看，融资租赁提供固定资产投资的长期资金，商业保理提供流动资产的短期资金补充。此外，租赁业务主要聚焦固定资产，保理业务则主要做财务报表上的流动性资产，保理与租赁的协同，可以为设备厂商、承租人提供多层次融资服务，确保客户设备采购后全生产周期的流动性。

从租赁公司视角看租赁业务和保理业务具有协调互补性，这也是融资租赁公司喜欢兼营商业保理业务的原因。

但实际偏偏有些融资租赁公司，喜欢换法子玩，渐渐把兼营保理走歪。

某融资租赁公司要求某客户先与其开展一次较小金额的融资租赁交易（例如电脑一台，租赁本金人民币5千元）。在融资租赁合同起租后，再与客户正式开展商业保理交易。

在广州融资租赁研究院看来，这笔业务本质是“小租赁，大保理”。融资租赁公司从“兼营”变成“主营”。

甚至有融资租赁公司，如果找不到合适的租赁物，为了绕道开展保理业务，“铤而走险”采取虚构应收账款的方式，这一做法无疑是不合规的，极易引发风险。

以上是融资租赁公司兼营商业保理业务的风险，所以监管层选择禁止兼营是正确的。

保理业务要和融资租赁分道扬镳？

其实监管的目的，降低业务风险。实现融资租赁业务和商业保理业务分开监管，独立开展。没有明文规定融资租赁业务不可以和商业保理业务合作创新。

以上海地铁为例，昨天出台公告：配合中国银保监会近年发布的管理办法，融资租赁公司不能兼业经营商业保理，兼业经营的融资租赁公司的规定。

在原地铁融资租赁公司基础上，将商业保理业务剥离出来，组建上海地铁商业保理有限公司(暂定名)(“商业保理公司”)。商业保理公司注册资本金3.6亿元人民币，公司全额出资，股权占比100%。

上海地铁旗下融资租赁公司，由1变2。融资租赁公司独立负责融资租赁业务，商业保理公司独立负责商业保理业务。同属上海地铁旗下，需要合作的业务，一样是可以合作。

但在新监管下，“小租赁，大保理”或者虚构应收账款的情况会消息不见。

监管层做法，实质是防止因混业经营造成部分融资租赁公司去主业化趋势，有助于规范行业发展，防范化解风险。

融资租赁公司和商业保理公司脱离混业的风险，从单一的租赁模式、保理模式向生态赋能模式演进。集合两种资源，通过资金流、信息流、物流、商流四大抓手撬动产业的下游生态，更好践行产融结合。

【第13篇】融资租赁业务风控

在建立一套完整的风险控制体系，首先要了解在业务开展过程中主要存在哪些风险，才能根据这些风险制订出有效的措施。在介绍体系之前，我首先介绍一下商用车开展融资租赁业务过程中存在的主要风险和控制要点。

1、操作风险

在融资租赁业务开展的过程中，存在着“银行放贷”与“客户提车”的时间差，如果在银行承诺放贷之前就将车辆交付客户使用，就存在着一定的操作风险，所以必须在得到银行确认购车用户已经获得贷款后，方能将车辆交付给用户使用。

2、信用风险

是指由于购车方提供虚假身份、虚报材料骗贷，或经销商为促进销售帮助购车方虚增价格，降低贷款条件所造成的风险。其控制要点如下：

2.1认真核实用户身份和提供书面材料的真实性；2.2审查用户在银行的贷款记录是否良好；2.3核实用户运营状况的真实性和稳定性；2.4了解用户的以往运营经历。

3、经营风险

是指由于购车方赢利水平下降导致供款困难而产生的风险。其控制要点如下：

3.1了解购车方所从事的营运项目的特点和赢利水平和国家对该产业的态度；3.2用户要有一定年限的从事该行业的经历；3.3用户的前期运营状况良好；3.4用户的收入来源稳定，每月平均收益足以按期准时偿还月供款。

4、清偿风险

是指在贷款合同履约期间或到期后，用户不能偿还贷款所造成的风险。其控制要点如下：

4.1在贷款期内为车辆购买强制足额保险。且保险第一受益人为银行；4.2做好贷款车辆的抵押登记和公证工作；4.3在贷款还清前，严格控制车辆各项原始手续；4.4按月对用户的运营状况、贷款偿还情况及车辆使用情况进行监控和分析；4.5每月督促用户按时还款，增强用户按时还贷的自觉性，培养良好的供款习惯；4.6将还款期限控制在两年以内，首付款比例不低于车价的30%。

5、执行风险

是指在用户违约时，按合同约定对其车辆进行扣押、封存而遭到用户抗拒时所产生的风险。其控制要点如下：

5.1用户必须同意签订强制拖车协议，并进行公证；5.2为贷款车辆加装gps卫星定位系统；5.3在用户选择上，重点选择经济较发达、治安状况良好、民风淳朴的地区；5.4车辆在清收过程中发生执行风险时，通过诉讼法律程序对车辆进行封存，对恶意破坏车辆的用户，可通过法院追究当事人的法律责任。

6、如何建立风险控制体系

通过对以上风险项目的研究，我们可以发现，解决这些风险的根本在于建立一套完整的、科学的风险控制体系，有计划、有步骤的进行风险控制，必定可以把开展业务的风险控制到最低，我将在以下的第三部分中重点介绍如何建立风险控制体系。

根据商用车的自身的特点和融资租赁业务的特点，我将从以下四个方面对风险控制系统进行介绍，它们分别是业务开展区域市场状况评价系统、用户资信水平调查和评价系统、业务风险监控系统和业务风险处置系统。

6.1业务开展区域市场状况评价系统

众所周知，用户购买商用车大多数以经营为主，是购买者赖以生存的谋生工具。而且受国家宏观经济政策的影响很大。所以，我们在开展商用车融资租赁业务的前期，必须对开展区域的民俗民风、信誉大环境、当地的运输资源、用户的盈利能力、主要运输资源是否与国家政策相冲突等市场状况进行调查分析，并予以评价。

就目前的商用车运输市场环境来看，我国的市场运输的环境和条件都并不成熟，市场机制也不健全，整个运输市场并不规范，广大运输用户的赢利水平更是受到各种不确定因素的影响而变的毫无规律。所以，我们在开展商用车融资租赁业务时，就必须要调整办法，不能完全照搬国外的开展经验和用在乘用车业务上的经验来开展商用车融资租赁业务，而要先去了解这块市场的特点，根据不同区域的不同特点制订出不同的业务开展办法。业务的开展办法和开展条件要有针对性，要能够根据变化随时可以做出积极的调整，从而形成闭环，真正的作到风险可控，能够作到这一点，就要首先建立这套市场状况评价系统，如果不首先了解市场，那么即使业务得到开展，也注定会先天不足最终以失败告终。

下面，我将就各项具体指标做出描述如下：

民俗民风：在业务开展前必须对开展区域的民俗民风进行调研，要选择那些民风淳朴、信誉较好的区域优先开展，并在开展政策上予以支持。逐渐营造一种还款光荣，欠贷可耻的氛围，使广大用户体验到诚实守信给他们带来的好处。在一些民风较差的地区，开展业务就一定要谨慎，要收紧放贷的条件，完善配套服务和设施，况且，通过调查研究，其实造成某些区域民风差的根本原因在与当地没有资源，或经济欠发达，要解决这些问题，就要求我们在开展业务之前首先要了解他们，切实有效的帮助他们，帮助他们经营，帮助他们拓宽思路，用我们的优势去弥补他们的短处，和他们成为朋友，那么我们的业务风险自然就会大大的降低。

运输资源：是指要了解当地主要的运输项目有哪些？资源是否丰富、具有什么特点？运输成本如何？总体获利水平如何？运输行业的结算和信誉水平如何？

从这些指标中进行分析和提炼，这也是开展融资租赁业务前所必须要了解的指标，它们直接影响着业务开展的质量和风险的幅度。也要根据这些资源确定哪些车型是适合运输这些资源的，车辆是否需要改造，长期运输这些资源会对车辆造成什么样的损害，从而分析出车辆的实际使用年限和折旧率，并将这些数据显示的结果有效的与业务的开展条件相融合。更要把这些条件综合起来考虑，一般而言，如果业务开展的区域属于资源型区域，资源丰富，那么这些区域的用户的获利能力就能够得到保证，如果当地的运输市场规范，那么他们的结算也会得到相应的保证。在这种区域相对在开展业务的时候风险的产生率就会比较低，相反，在运输资源比较缺乏的区域，运输成本就会增加，对经营者的经营能力要求就会提高，经营者的收入就会缺乏稳定性，那么，我门在设计业务方案时的侧重点就会不同，风险等级和出险频率也会不同。

用户盈利能力：是指开展区域用户的总体盈利能力，将当地主要运输资源的成本和运输收益进行对比，测算出赢利水平，并与用户购车还款金额进行对比，来确定用户总体的偿还能力。也要考察用户的经营能力，他的社会关系如何、经营理念如何、处理问题能力如何等因素都会对他的盈利能力产生影响。

对于这些问题的研究，实际也是要求我们的业务管理人员要了解这个行业的特点，要让自己首先成为专家，去了解自己管理的每一个用户，这种业务没有什么特别的共性可言，每一个客户就是一种方案，我们就要将这些材料进行整和，为每一个用户都设计出一套符合其自身特点的业务方案，并随时监控，整合社会资源，帮助他们共同经营，才能真正的作到业务风险可控。

主要运输资源是否与国家政策相冲突：这是要研究本区域的运输资源的实效性，对研究用户持续还款能力和潜在风险预防有重大意义。如国家目前重点整顿小煤窑，必然会对那些为小煤窑配套服务的用户受到冲击，如果不能及时解决，必然会造成极大的风险，所以，我们要根据业务的开展情况，时刻关注国家政策的调整，并根据这些政策对业务的管理方法进行调整。

6.2用户资信水平调查和评价系统

这套系统主要依靠具有专业经验的管理人员采用对用户进行实地调查和采用信用管理评分模式进行量化分析相结合的手段对用户的资信水平进行客观和科学的评价。在信用评分表的设计上，我们主要从购车人基本情况、申请贷款情况、营运稳定性和收入情况四个方面入手，综合评价购车人的资信水平。以下，我将对这四个方面所包含的具体内容做出介绍。

购车人基本情况：主要从购车人的年龄、婚姻状况、住房情况、供养人口、社会关系、家庭气氛、健康情况等方面进行调查。这一部分是资信调查中最基本的部分，通过这些情况的调查分析能够得到购车人目前的状态是否适合进行营运，家庭是否稳定，主要可以考察到购车人的生活经营是否成功。

申请贷款情况：主要从购车人首付款来源、比例、还款期限、有无其他贷款等方面进行调查。通过这些情况的调查分析能够得到购车人自有资金的状况，对其的还款能力也可以进行初步的判断，如果客户的资金实力有限，或存在着其他的负债，那么他的还款能力就要受到质疑。

营运稳定性：主要从购车人从事营运年限、准备营运地区、营运类型等方面开展调查。通过这些情况的调查分析能够得到购车人的实际运营经验如何、是否可以得到稳定的收益、营运的收益风险性如何，这方面的判定对客户今后能否正常还款至关重要，营运相对稳定的用户往往风险系数很低，同时，他们解决问题的能力普遍很强，是相对容易维护和管理的客户群体。

收入情况：主要从购车人营运收入最大结算周期、本人平均可支配月收入、家庭平均可支配月收入、家庭财产状况、月还款占月收入比例、月收益状况预算等方面开展调查。这些指标的考察是对用户能否按时还款最直接的说明，直接体现了这些用户的抗风险能力，用户的家庭在和谐团结、项目再好，如果结算方面不理想，家庭负债情况过大、支出过大，那么他的贷款业务仍不能被批准。

在经过以上四个部分的调查和评分后，根据调查和得分情况由专业的资信评价人员填写调查报告，对购车人的资信状况做出评价，确定等级，拟订业务是否可以开展以及开展的条件。如是否需要提高首付比例，增加担保人，以及对业务开展后的监控手段提出建议等。（具体模板后附）

6.3业务风险监控系统

这套系统是在银行发放贷款后对用户在还款期内的表现和行为进行监控和管理的系统。一般由客户实时监控、信息收集传递、风险预警、档案台帐管理、车辆抵押公证、业务检查、售后服务几部分组成。这一部分是整套系统最为关键的部分，这部分系统运行的是否正常高效直接影响着业务开展的是否成功，它起到了承前启后的连接作用。这部分系统的运转直接影响到风险处置系统的处理难度，只要把这部分系统高效的运转起来，就绝对可以把风险有效的控制起来。

下面，我将各个主要环节逐一进行介绍。

客户实时监控：是指贷后管理人员要对客户的运营状况、所处行业状况、还款情况、售后服务状况做到实时监控，及时掌握客户的最新状况，并根据所掌握的情况及时更新客户档案，并向相关管理部门进行及时反馈。商用车基本都用于生产经营，各种信息都在不断的发生变化，只有及时的掌握这些变化，才能及时掌握用户的实时状态，并预见到潜在的风险，才能在最快的时间里做出反应，及时采取有效的措施化解风险，或把由于风险产生的损失降到最低。

信息收集传递：是指在通过回访等手段获得用户的现状并进行分析后，要保证信息能够及时有效的传递，这项工作是有效防范和化解风险的基础。只有保证信息的传递畅通，才能使各层的管理者做出正确的判断，根据信息对风险控制手段和方法做出调整，同时也是风险预警工作的前提条件，另外，信息的传递必须要有时效性，要及时传递，一旦失去时效性，信息就将变得没有任何意义。就无法针对信息所反映的问题及时做出判断化解。所以在融资租赁业务的贷后管理工作中，信息的及时收集传递是至关重要的，是要高度重视的。

风险预警：是指根据用户的还款情况对用户实施分级管理，并针对不同风险级别实施不同的风险处理方法。一般根据风险的等级划分为白色预警、黄色预警、橙色预警和红色预警四种。

白色预警：是针对那些非故意欠款，忘记在还款日前还款或出现财务问题但在短期内可以解决的，适用于逾期后经电话催收在5天内偿还欠款的用户，此类风险监控由风险管理业务人员负责实施；处理方法主要施加强对该类用户的预先催收力度，重点关注其经营状况。

黄色预警：适用于逾期后经电话催收无效后上门催收并在1个月内偿还欠款的用户，此类风险监控由风险管理经理负责实施；处理方法主要是重点跟踪该类用户的经营状况，加强预先催收力度，并收取合同约定的违约罚金。

橙色预警：适用于逾期后反复上门催收未果且欠款期不超过三个月的用户，此类风险监控由主管副总协助风险管理部负责实施；处理方法主要是对车辆进行监管和控制，要求担保人履行代偿义务，准备车辆扣收。

红色预警：适用于逾期后反复上门催收未果且欠款期超过三个月、担保人也未履行代偿义务的用户，此类风险监控由主管副总直接负责；处理方法主要是终止合同，进入诉讼阶段，清收欠款车辆，要求担保人履行代偿义务。

档案台帐管理：是指要将用户的各项材料和车务手续存档管理，并对信息定期进行更新，各管理部门要分别建立台帐，将用户、车辆信息和还款信息按月分别汇总、上报，以备查询和分析管理。车务手续包括车辆的发票、合格证、购置附加税收据、机动车登记证、行驶证、保险单的复印件；材料包括用户资信调查报告、借款合同、抵押合同、还款记录等。

车辆抵押公证：是指购车用户上完牌照后，要到车管所进行车辆抵押登记，将车辆在还款期间抵押给债权人，并进行公证，使债权人在用户无法偿还债务时能够及时行使抵押权，并能向法院直接申请公证执行，从而避免了烦琐的法律诉讼程序。

业务检查：是指风险管理部门要对经销商、市场部等业务开展和管理部门进行定期和不定期的专项检查工作，对其工作进行考核和评价，并及时发现潜在的风险，做出相应的处理。

售后服务：是指厂家要发挥自己的专业优势，不断提升自身的售后服务水平，为用户解决后顾之忧，有效保证不因车辆的服务问题而影响到用户正常运营，从而使用户的还款受到间接影响。如车辆的保险理赔、保养提醒、知识培训等。

6.4业务风险处置系统

这套系统是在经过业务评价和监控后，对贷款用户发生逾期后的处理系统，以风险预警机制为基础，针对不同风险类型，采取不同的处理方法，以便迅速化解用户逾期或无法继续还款而造成的损失。包括一般风险管理处置、回购风险管理处置和清收车辆管理处置三类。

一般风险管理处置：是指在不满足回购条件情况下的违约情况处理，一般为连续逾期两个月或累计逾期三个月之内的用户违约情况，一般采取电话催收、上门催收、重点监控的方法来进行处置。

回购风险管理处置：是指在满足回购条件情况下的违约情况处理，一般为连续逾期两个月或累计逾期三个月之内的用户违约情况，一般采取要求担保人履行担保义务、车辆清收、法律诉讼、申请强制执行的方法来进行处置。（注：回购是指厂家为了帮助经销商开展融资租赁业务，在银行为业务承担满足违约条件的车辆承担保证责任，为用户垫付款项的方法。）

清收车辆管理处置：是指对满足回购条件并已经清收回的车辆处理，一般由申请执行、车辆评估、拍卖、转移产权、解除抵押、损失清算组成，或要求用户一次性买断。

7、从汽车经销商的融资模式分析到汽车库存融资的风险控制探讨

汽车经销商大多数都属于中小企业,无论是为了生存,还是为了扩大业务,或多或少都会面临资金短缺的局面。对于很多汽车经销商,都会面临融资难的问题。在建4s店前期要大量的资金建店或给厂家交保证金,投资人的自有资金不足,只能求助银行借款。而银行借款大致分为抵押借款和信用借款两类。实际操作中,并不存在实际意义上的信用借款。抵押借款只要经销商拿出部分或者全部不动产作为抵押物,以换取银行相当金额的借款,满足企业的经营需要。但是汽车经销商往往实力弱、担保能力不强、没有足够的不动产抵押物等原因,凭自身很难得到银行的资金支持。

目前普遍采用的方式是各大汽车厂家做担保,经销商、银行、汽车厂家捆绑的方式,为经销商办理融资。据统计,有七成汽车经销商需要办理此类融资。

8、合格证抵押贷款是汽车经销商普遍采用的融资方式

经销商4s店是各大厂家销售的最前线,经销商的销量和经营状况直接关系到各个品牌厂家的经营业绩及未来的发展。经销商每月向厂家进货直接以现金支付,所以库存资金是汽车经销商很大一块运营成本。经销商自有资金不足且自己筹措资金能力有限则会成为经销商发展的瓶颈。为解决经销商融资难的问题,各大厂家通常会采用通过经销商、银行、厂家签订三方协议,以厂家作为后盾帮助经销商融资,及通常所说的库存融资。目前各大银行以及金融公司都提供此融资服务。汽车4s店资金短缺想要,融资,没有不动产可以抵押,又不愿意拿股权换贷款,于是用合格证做抵押向银行或者金融公司贷款成了各个经销商首选的方法。

虽然此项业务已经普遍采纳而且比较成熟,但是,如果风险监控不到位或者在遭遇如2008年经济危机等事件后,经销商脆弱的资金链可能会断裂,甚至导致破产。经销商无法偿还贷款,损失的承担者不仅仅是经销商和银行,也包括汽车厂家和当地的客户。经销商倒闭,在所在城市出现真空期,当地的客户的购车和维修都受到影响。以下将探讨汽车经销商融资的风险点,以及如何防范及减少此类风险。

汽车经销商库存融资的风险点

1、合格证抵押风险

“车辆合格证质押信贷”经营模式下的金融风险是显而易见的。汽车经销商在车款回笼后是否“赎回”合格证,有充分的选择权,这就为不法经销商挪用购车款,甚至进行欺诈行为提供了极大便利。尤其对于一些投资扩张速度过快的汽车经销商,当其资金不足时,就会利用该合格证继续在银行质押贷款,而用卖车所得的现金不立即去赎合格证,而是继续周转使用。而客户交了钱却不能及时拿到合格证,没有合格证新车无法上牌照。而临时牌照的有效期很短,当这些所持的临时牌照失去效力而无法从4s店拿到合格证的新车车主,无奈之下往往采取两种方式:一是使用假临时牌照,一是无牌证驾驶。而这两种方式都将面临巨大的风险和不良后果。

经销商这种延迟赎证挪用车款行为不仅侵犯了客户的切身利益,也会影响汽车品牌的客户满意度。

在“车辆合格证质押信贷”经营的最初阶段,汽车合格证没有任何防伪标识,许多经销商为了用合格证到银行或者金融公司贷款,不惜到一些不法商贩处去印制假的汽车合格证,然后到多家银行或者金融公司贷款。

为防范这一风险,可以采取合格证带芯片以防止造假或合格证直接由厂家寄给银行。对于银行应该严格合格证的监管,防止经销商“以证换证”。

2、资金链断裂风险

资金链,资金链是指维系企业正常生产经营运转所需要的基本循环资金链条。现金——资产——现金(增值)的循环,是企业经营的过程,企业要维持运转,就必须保持这个循环良性的不断运转。资金链是否濒临断裂的危险,一般考虑企业的资产质量,即资产负债率、融资的能力、宏观经济的情况等。

资金链是一个企业的血液,对于汽车4s店而言,顺畅的资金周转更是必须的。而汽车4s店的资金需求是巨大的,目前大部分4s店的资金需要“车辆合格证质押的信贷”支持,需要经销商向银行交存10%～30%的保证金,例如:经销商如果需要1000万的资金去向厂家进车,只需向银行交100万～300万的保证金即可。

这看似对经销商非常有利,但是这种专款专用的融资的期限一般非常短,通常为90天最长不超过180天。汽车业界普遍认为,一家汽车专卖店的合理库存周期应该在35天左右,对于库存会超过60天的资金链是非常紧张的。但是如果在90天内仍无法销售出库存车,也没有足够的自有资金去偿还到期的融资贷款,对经销商而言,遭遇的损失可能是巨大的。

根据“车辆合格证质押信贷”业务的三方协议,一旦经销商出现融资逾期或即将逾期,厂家会马上介入,会把该经销商未销售的车辆调剂销售或回购以帮助经销商偿还部分贷款,另一部分剩余贷款还得需要经销商自己去筹集。但是,在处理此类事件通常耗力也耗时,而且此阶段,银行的融资和厂家的供货将会暂停,经销商业务停顿使得促弱的资金链更加雪上加霜,甚至可能会导致破产。

在2008年至2023年,先是两家国内大型的经销商集团——山东华达和浙江中汽也遭遇资金断裂的危险,然后是北京众义达四家4s店因资金链断裂进行重组;龙运汽贸集团旗下的东风标致和雪铁龙4s店也因资金断裂公司无法继续经营,这些并不是汽车流通领域的个案。

3、股东连带法律风险

4s店的投资人往往不止一家4s店或者在其他行业领域也有投资,一个投资人在多家公司拥有股份在汽车行业中是很普遍现象。投资人在业务扩张时需要大量资金,在融资时需要寻求担保公司或对外担保。但是公司在对外提供担保时,由于承担了相应的法律和经济责任就成为潜在的债权人甚至是全部和部分财产的所有人,这可能给公司带来较大风险,实践中,公司的担保行为是引发债务纠纷的“高危因素”。投资人不当的对外担保,可能因为连带的法律诉讼,波及到本来正常运作的4s店,严重的会导致破产清算。

汽车经销商应该加强经营者和决策者的风险管理意识,提高风险防范管理水平,建立有效的风险监控处理管理体系,健全对外担保风险预控制度及责任追究制度。例如,有限介入受保企业的治理,向受保企业派驻财务总监,监控企业财务,或者定期了解企业经营管理、财务状况,比提出意见和建议,及时采取风险防范措施,企业资产处理等可能影响到担保人权益的行为,必须先征得担保公司的同意;再如,为他人提供担保,应当采取反担保等必要的防范措施防范风险。反担保可以保证其追偿权的实现,要求债务人提供担保。现实中,很多公司采用互担保,这些公司不仅把相互担保作为一种融资手段,其中更深层次的意味则是期望对等信用担保可以形成一种制约机制,可以起到类似反担保的风险防范作用。

4、汽车库存融资风险的控制

作为银行,可以采用货物质押或驻点监管的方式代替简单的合格证质押方式。

所谓的“货物质押”指银行把钱贷给经销商,经销商到汽车生产商那里买到商品车,银行的货管员就直接从厂商那里把新车的钥匙、汽车合格证拿到银行监管。之后经销商每卖一辆车,就要还给银行相应的贷款,银行才会把车钥匙和合格证交给买车人。为了防止汽车经销商私自转移库存车辆,银行货管员定期要到4s店‘盘库’,按照厂家提供的钥匙和合格证一一与库存车辆进行比对。

【第14篇】融资租赁业务信息系统

3月30日上午，市金控集团党委书记、董事长孙家杰到随州市鑫诚融资租赁公司调研商用车融资租赁业务信息系统建设和应用情况。   孙家杰观看了随州市鑫诚融资租赁公司商用车融资租赁业务信息系统功能演示并现场操作了系统软件。该系统以商用车融资租赁项目租前、租中、租后全生命周期管理为核心，集客户管理、立项申请、资信评估、业务运营、风险管理、财务核算、租后监管等业务模块为一体，是商用车融资租赁业务信息化管理平台。该系统对于规范商用车融资租赁业务操作流程，提高业务效率，确保融资租赁项目得到有效的管理与控制具有十分重要的意义。系统于去年底通过公开招标的方式确定了建设单位，今年年初正式启动建设， 系统各项功能板块目前均已建设完成,近期将正式投入使用。  孙家杰要求，鑫诚融资租赁公司要加强与建设单位和业务合作机构的沟通与联系，及时发现和解决信息系统建设和应用中出现的新问题，进一步优化系统操作流程，确保系统尽早通过上线测试，尽快启用。要加强内部培训，确保工作人员熟练掌握系统功能和操作技能，增强业务能力，提高工作效率，尽快实现商用车融资租赁业务全链条线上办理，切实增强客户业务办理的体验感和便利度，以优质高效的金融服务助力我市专汽产业链发展。(马兰燕)

【第15篇】融资租赁业务数据计算公式

导读：融资租赁又称设备租赁或现代租赁，是指实质上转移与资产所有权有关的全部或绝大部分风险和报酬的租赁。资产的所有权最终可以转移，也可以不转移。关于融资租赁等额年金法的计算公式的内容还是一起看看以下资料吧。

融资租赁等额年金法的计算公式

1.融资租赁每期租金的多少，取决于以下几项因素：

(1)设备原价及预计残值，包括设备买价、运输费、安装调试费、保险费等，以及该设备租赁期满后，出售可得的市价。

(2)利息，指租赁公司为承租企业购置设备垫付资金所应支付的利息。

(3)租赁手续费，指租赁公司承办租赁设备所发生的业务费用和必要的利润。

2.租金的支付有以下几种分类方式：

(1)按支付间隔期的长短，分为年付、半年付、季付和月付等方式。

(2)按在期初和期末支付，分为先付租金和后付租金两种。

(3)按每次支付额，分为等额支付和不等额支付两种。实务中，承租企业与租赁公司商定的租金支付方式，大多为后付等额年金。

3.租金的计算我国融资租赁实务中，租金的计算大多采用平均分摊法和等额年金法。

平均分摊法就是先以商定的利息率和手续费率计算租赁期间的利息和手续费，然后连同设备成本按支付次数进行平均。

每次支付租金=[（租赁设备购置成本-租赁设备的预计净残值）+租赁期间的利息+租赁期间的手续费]/租期

等额年金法就是利用年金现值的计算公式经变换后计算每期支付租金的方法。

某企业于2007年1月1日从租赁公司租入一套设备，价值50万元，租期6年，租赁期满时预计残值为8万元，归租赁公司。年利率10%.租金每年年末支付一次，要求计算每次支付的租金额。

拓展资料：

在融资租赁交易中，出租人在租赁开始日将最低租赁收款额作为应收融资租赁款的入账价值，并同时记录未担保余值，将最低租赁收款额与未担保余值之和与其现值之和的差额记录为未实现融资收益。因此，出租人最低租赁收款额=各期租金之和+承租人担保的资产余值+第三方担保的资产余值=(租赁物的成本+利息+营业费用)+承租人担保的资产余值+第三方担保的资产余值。出租人出租机械设备时：借记“应收融资租赁款”“未担保余值”贷记“融资租赁资产”“递延收益”。出租人每期收到租金时：按收到的租金借记“银行存款” 贷记“应收融资租赁款”。每期采用实际利率法合理分配未实现收益。每期确认融资收入时：借记“递延收益”，贷记“主营业务收入” 。

在融资租赁开始日，承租人通常将租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者之中较低者作为资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，并将两者的差额作为未确认融资费用。因此，承租人最低租赁付款额=各期租金之和+承租人担保的资产余值=(租赁物的成本+利息+营业费用)+承租人担保的资产余值。承租人租入机械设备时：借记“固定资产”“未确认融资费用”，贷记“长期应付款”。承租人每期支付租金时：借记“长期应付款”，贷记银行存款。分摊未确认融资费用时：借记“财务费用”， 贷记“未确认融资费用”。

【第16篇】商用车融资租赁业务

内容来源：浙江大学融资租赁研究中心

作者：孙雨潇

一、商用车市场概述

1. 商用车市场稳定增长

近年来，国内商用车市场表现持续稳定增长，货车销量占比持续提升。中国汽车工业协会发布的数据显示，截止2023年，商用车产销累计分别完成523.1万辆和513.3万辆，同比分别增长20.0%和18.7%。

分车型产销情况看，货车增长贡献明显。客车产销分别完成45.3万辆和44.8万辆，同比分别下降4.2%和5.6%，占全部商用车销量的8.73%；而货车产销分别完成477.8万辆和468.5万辆，同比分别增长22.9%和21.7%，占全部商用车销量的91.27%。

商用车作为生产工具的主要运输车辆，与宏观经济的发展有着紧密的联系。当前受到疫情影响，经济增长放缓，对外贸易受到冲击，对内需求减少，导致商用车市场规模增长受限。但另一方面，国家大力推动“新基建”，延长新能源商用车补贴期限等政策将为商用车市场发展提供支撑。总体来看，商用车市场将进入平稳阶段，产销量维持稳定。

2.商用车市场迎来新发展机遇

（1）“新基建”带动商用车需求平稳增长

和传统基建不同，新基建主要是集中在数字化产业的基础设施建设，其中包括5g基建、特高压、城际高铁和轨道交通、新能源汽车充电桩等领域。在国家政策引导下，疫情过后各区域将加码新基建投资建设，以多种形式促进新基建项目开工，2-4季度投资增速有所提高，全年基建投资增速平稳增长。商用车为基建等工程项目提供运输和辅助生产等作用，特别是重卡在新基础建设的过程中起到运输建设材料等关键作用，在在未来几年基建和工程数量不断增长的环境下，市场对商用车的需求将进一步增加，促进车辆更替。

（2）外资加速进入高端商用车市场，推动国产高端商用车快速发展

2023年6月，国家发改委发布了外商投资准入特别管理措施，明确提出，在制造业领域放开商用车制造外资股比限制。随着外资股比限制的放开，全球各大知名品牌厂商大规模加入国内商用车市场。其中，韩国现代宣布成立现代商用车，该企业作为首个外商独资商用车企业，明确提出中国市场将是现代汽车全球商用车事业中的重要目标。外资进入国内高端商用车市场，有助于引进国外先进商用车生产技术和现代化公司治理理念，从而推动国产商用车技术革新和企业管理理念升级。

（3）新能源补贴政策推动商用车升级更新

随着“十四五”规划把新能源列入重点研究、补贴对象，对于传统的商用车有了更高的要求，将会向自动化、节能化和环保化等方向发展。随着“十四五”规划的颁布，各地政府也出台了相应的补贴政策，把早已在乘用车上应用的新技术，在商用车上进一步广泛应用。因此，商用车在政策和补贴的支持下，自动化、智能化和节能等发展将进一步提速，商用车的更新换代必将给商用车融资租赁带来前所未有的发展机遇。

二、商用车融资租赁概述

1. 商用车融资租赁发展历程

商用车融资租赁作为商用车金融的一种形式，与我国商用车行业的发展历程息息相关。20世纪八九十年代，商用车作为稀缺商品受国家的严格管制，商用车融资租赁的发展受到抑制。进入21世纪，与商用车销售相关的商用车金融越来越受到国家重视，政府相继出台一系列法律法规促进和规范我国商用车融资租赁行业的发展。2023年以后，互联网平台纷纷入局，为行业发展带来了新的活力。2023年《融资租赁公司监督管理暂行办法》的颁布，对整个融资租赁行业有了更为严格的要求。在监管新规要求下，很多无法达到要求的租赁公司势必会进行整改或退出租赁市场，帮助优质规范的融资租赁公司更好地服务实体经济。商用车融资租赁是融资租赁服务实体经济的重要方向之一，监管新规的出台将引导商用车融资租赁行业平稳健康发展。整体来看，我国商用车融资租赁行业尚处于起步阶段，巨大发展潜力尚未爆发。未来随着国内汽车流通体系不断完善，商用车融资租赁将迎来快速发展期。

2.商用车融资租赁市场参与主体

目前商用车融资租赁业务开展主体为厂商系融资租赁公司、金融租赁公司和独立第三方融资租赁公司。商用车融资租赁不同于乘用车融资租赁，商用车领域对专业度和门槛有着更高的要求，总体市场还处于发展阶段。作为融资租赁主要的市场参与主体，厂商系融资租赁公司依靠主机厂的强大背景，依托经销商的销售服务场景占领主体市场。它们进入市场时间较长，掌握了丰富的渠道资源，具备相对完善的风控体系，市场份额优势明显且保持稳定。金融租赁公司则凭着资金成本的优势，品牌的价值，以及资金类产品的互补形成了自己的优势，在大客户领域具有一定的优势。厂商系和金租系基本掌控了优质客户资源，而第三方融资租赁公司只能在次级客户群中进行选择和服务。

3.商用车融资租赁主流业务模式

目前商用车融资租赁领域，主要的业务模式有直接租赁和售后回租两种租赁模式。在直租模式中，租赁公司通过自建货车运输平台，物流货运车运营平台等方式，把车租给运营客户。但在一些特殊的商用车领域经营过程中，可能会需要道路运输许可证，危运车还需要相应危运品种资质，客运车辆需要线路牌照，融资租赁公司无法达到这些要求，只能委托挂靠在相应资质下的运输公司。特别是在客车领域，融资租赁业务通常会按照售后回租模式开展。

三、商用车融资租赁公司面临的问题及应对措施

1. 商用车融资租赁面临的问题

（1）商用车终端客户大量且分散，缺乏风控模型与金融科技和手段

不同于乘用车金融，在商用车领域，由于多数目标客户群体以小微企业和个体农户为主，没有良好的房产、流水等资信证明，融资租赁公司在开展业务的过程中，不得不扩大金融供给的覆盖面，增加大量的业务人员。随着业务人员需求量不断的增大，融资租赁公司将会面临高昂的人力成本。不仅如此，由于商用车终端客户大量而分散，商用车融资租赁公司不得不面临欺诈、违约、跟踪、回收等风险问题。但由于缺乏先进、全面的信息技术支持，仍无法搭建完善的风控模型，对于商用车融资租赁业务的快速发展造成一定制约。

（2）监管收紧，商用车终端金融经销商担保模式被禁

2023年10月，银保监会出台《关于印发融资担保公司监督管理补充规定的通知》明确未经监督管理部门批准，汽车经销商、汽车销售服务商等机构不得经营汽车消费贷款担保业务。确有需要开展相关业务的，应当按照《融资担保公司监督管理条例》规定设立融资担保公司经营相关业务。随着补充规定的发布，经销商不得从事汽车贷款担保业务，需要设立有融资担保资质的公司。由于设立融资担保公司的条件十分严格，租赁公司必须存入相应的资金以满足条例规定，这使得融资租赁公司的运营成本大幅增加，门槛上升。

（3）商用车二手市场混乱，租赁物处置难度较大

不同于乘用车，商用车在二手车处置上存在较大争议，使得租赁物处置难度增大，难以对其租赁资产有效盘活。由于商用车存在车辆改装、运输货物、运输范围等不确定性，车辆折损程度千差万别，导致无法统一车辆的折旧方式和计量方式，难以形成有效的估值标准和权威的车辆交易处置平台。当租赁物到期之后，商用车融资租赁公司将会面临无法处置租赁物的问题，租赁资产将无法得到有效利用。

2.商用车融资租赁公司应对措施

（1）开展数字化转型升级，利用金融科技知识与手段完善风控模型

对于商用车融资租赁公司，实现全方位线上服务流程仍然是运营科技发展的主要方向。目前多数核心流程（包括：风险评估、贷款申请、授信放款等）已经部分实现线上化，然而其他流程因行业分工、内部管理和消息流通等问题无法实现线上运营，仍需线下完成。从商用车融资租赁公司总体的运营管理模式看，金融科技的融入和数字化运营仍有较大提升空间。整体流程中，线上化的应用可能短期内无法为融资租赁企业带来直接利益，但随着金融科技和数字化水平提高，人脸识别、电子合同管理等技术的共同实施，进一步简化申请人所需提供的申请材料，节约相应的人力和时间投入，业务流程效率可以大幅提升，优化带来的服务效率提升和人力成本节约将在未来加快呈现。

在数字化的快速发展下，公司借助车联网设备对车辆状态进行监控，尤其对商用车的使用与运营状态监控，能够尽早识别风险，提前介入。不仅如此，gps（全球定位系统）平台和车联网功能的完善也可以最大程度的提升风险控制，帮助风控部门快速、精准定位车辆，甚至在法律允许的框架下锁定车辆。在风控建模端，商用车融资租赁公司可以通过金融科技的知识和手段，在大数据平台获得更多维度的客户数据，对传统数据进行补充，通过机器学习不断完善风控反欺诈模型，提高商用车融资租赁公司的数字化风控能力。

（2）监管新规下，助贷模式的开展及自身体系的完善

随着监管政策对商用车终端金融经销商担保模式的禁止，进一步说明只看重担保，不对底层客户实质性审查的形式将会退出历史舞台。而助贷业务，是由助贷机构推荐借款人给融资租赁公司，而这些借款人（c端客户）都将通过借贷的履约情况、逾期情况、信用情况、资产情况及消费能力等进行多角度、多维度评估，从而实现对c端客户的大数据风控评估。不仅如此，融资租赁公司放款前还会关注助贷机构历史经营数据坏账情况、判断助贷机构的风控模型好坏，并以此收取相应保证金，将风险降至最低。助贷模式在判断项目风险时，并不仅仅依靠合作商的担保能力，而更看重c端客户的风险评估结论。在严监管的大背景下，助贷模式符合政策要求，商用车融资租赁公司可以尝试采用助贷模式以应对新的监管政策。

而对于租赁公司自身而言，需要围绕商用车融资租赁和c端客户搭建一套完善有效的风险评估体系，有助于企业在细分市场更精准地掌握目标客户群，提供相应的金融服务。如狮桥，其基于自有业务模型及数据处理能力开发出“狮桥分”模型。通过对狮桥自有数据、三方征信、lbs/地图数据、车型库及产品库数据、支付/逾期数据、交易/行为数据等进行综合评估来判定车主的综合征信等级，通过对各类用户的需求和信用进行计算，精准的分析出用户的确切需求，可以自动匹配不同的审批政策和产品方案，帮助租赁公司设计出更加多样化、定制化的金融产品。

（3）完善认证、检测系统，激活商用二手车市场

二手商用车市场对于商用车融资租赁公司来说，有着巨大的潜力可以挖掘。融资租赁公司通过自己搭建的二手商用车拍卖平台，可以将合作经销商的置换车辆变成优质的二手车再次出售，不仅可以帮助存量市场释放空间、刺激商用车市场活力，还可以帮助合作的经销商客户处置置换车辆，提供差异化增值服务。

在美国等商用二手车市场发达国家，很早就已建立起了一套完整的二手商用车认证体系。一些规模较大的经销商和商用车融资租赁公司对自己出售的二手车进行认证，通过认证的二手商用车不仅质量有保障还可以享受保修等一些增值服务，很大程度上提高了在二手车市场的竞争力。为了进一步消除二手商用车消费者的疑虑，美国部分商用车融资租赁公司还拥有详细的车辆交易档案系统，可以收集整个主机厂，交通管理部门，消防机构，金融服务企业等多种渠道的车辆信息。

相较国外二手商用车市场发达国家，我国二手商用车市场仍有较大差距。但是，随着二手车市场需求不断的增大以及政策的不断完善，国内二手商用车将会迎来巨大的发展潜力，和无限的合作机遇。在这其中，狮桥作为涉足商用车市场较早的融资租赁公司，在二手商用车领域已经搭建完整的二手车交易平台，通过自己的认证、检测、估值系统，为合作的经销商提供处置置换车辆。值得借鉴的是，狮桥在二手商用车检测方面拥有一套完整的线上检测技术，通过对固定的关键核心部位拍照、录视频、参数指标上传、复检、确认，线上检测系统可以自动对车况进行初级判断，通过多种算法结合线上收集的参数对处置车辆进行折旧计算，让估值价格更加接近市场价格。此外，狮桥利用多年积累的数据形成了类似美国车辆交易档案系统。狮桥大数据通过分析全网车辆在售数据、gps数据、出险记录数据和历史成交数据等，全方位的还原车辆的历史轨迹，进一步提高二手商用车估值准确度。

（4）建议关注冷链商用车发展

近年来，随着交通运输效率的提升，冷链技术的不断突破，冷链物流行业发展迅猛，市场需求强烈，迎来的前所未有的发展机遇。冷链物流从原有的固定冷库、移动冷车、商用冷柜等设备，升级为现在的货物从产地到用户，从预冷地到用户的全程低温运输。为满足冷链物流的不断升级，越来越多的企业开始加大对冷链物流设备的更新换代，但值得注意的是，冷链物流前期的投入很高，物流企业需要投入大量的资金建设库房、货架、保温材料、制冷设备、搬运设备等。在这其中，冷库叉车、冷藏车等作为搬运过程的关键设备，在冷链物流行业起着非常重要的作用。不同于传统搬运设备，冷库搬运设备车的作业环境更为苛刻，需要抵御超低温环境对发动机系统、液压系统、机械系统等的影响，因此对于普通物流公司而言，先进的运载工具普遍存在价格昂贵等问题，公司需要大量的资金支持，而银行贷款审批难度大、民间借贷费用高等困难。商用车融资租赁公司应该积极发挥融资租赁费用低、流程简便的优势，帮助冷链物流用户通过杠杆效应快速周转资金，扩大规模增加收入，实现运输设备的升级，改善报表现金流。

商用车融资租赁公司也可以在提供冷链运输设备融资租赁方案的同时，考虑增加相关配套设施来提升增值服务。目前市场绝大多数商用车融资租赁公司为冷链物流用户提供融资服务内容相对单一，租赁物仅局限于冷链运输设备，缺乏相关的配套设施。租赁公司可以考虑将冷链运输设备和冷库货架、托盘、制冷设备等相关配套结合起来，为用户提供额外的融资租赁增值服务，还可以避免单一项目用户需要对接多个供应商，从而节省成本、降低风险。不仅如此，冷链物流在医疗领域也开始发挥重要作用。随着新冠疫苗的研发成功，越来越多的医疗公司开始布局医疗冷链运输，从而更进一步的刺激了冷链运输行业。例如，国药控股租赁有限公司为保障将疫苗送至省市接种点，早已在冷链物流行业布局自有医药物流配送，根据公开资料，国药控股gsp仓库面积超过165万平方米，其中冷库面积13.9万平方米；自有运输车辆超过1700辆，其中冷藏车辆超过420辆；获得全国药品多仓第三方物流服务资质，实现全国城乡医药物流全覆盖。结合冷链物流空前巨大的市场潜力和商用车融资租赁灵活的融资模式，各个租赁公司更应该把握机遇，加大关注冷链领域的商用车发展。

【参考文献】

[1]《固收专题分析报告：融资租赁行业与债券深度梳理》.国金证券

[2]《商用车有望落地重磅新政策，智能网联迎来量价齐升》.华安证券

[3]《回看影响商用车市场的政策因素》.申港证券

[4]《2020中国汽车消费金融研究报告》.亿欧智库

[5]《2020中国汽车金融报告》.罗兰贝格

[6]《中国汽车融资租赁行业研究报告》.艾瑞咨询

[7]《物流行业电动商用车市场新趋势与机会》.国家信息中心

[8]《政策频出下的助贷模式简析》

[9]《被盘活的主机厂价值链：狮桥竞拍下的“二手商用车置换”》.狮桥

[10]《科技赋能二手商用车，直击车源端痛点》.环球网