| 制度目标 | 管好发票不乱开，不让钱账对不上，防止被税务局罚。 | ||
|---|---|---|---|
| 职责分工 | 财务部买票、管票、登记；各部门专人领票、开票、记账；审核人要检查签字。 | ||
| 核心条款 | 发票必须按顺序开全联，金额一致，盖章签名；不准转借、代开、虚开；专用发票只能收指定费用。 | ||
| 执行要求 | 领票要登记号码，用完交回核对，每天比对入账金额，月底整理存根，五年内不能丢；财务部每月抽查，查出问题就处理。 | ||
某物业公司发票管理制度
1为了加强公司发票的管理和财务监督，根据《中华人民共和国发票管理办法》，结合公司发票的领购、使用、保管情况，特制定本办法。
2发票购买审批手续
2.1发票的审批由公司财务部凭税务登记证副本和发票准购簿，定期到主管税务部门办理购买审批手续。
2.2税务部门审批后，由公司财务部到发票专卖点购买并登记发票管理簿。各部门需用发票时，一律由专人到财务部领取，按规定将所领取发票号码逐一登记。
3发票内部领用手续
3.1各部门必须由专人负责领用、保管、使用发票，按照发票使用、登记制度，设置发票登记簿，在使用发票时，必须登记使用日期、发票号码、金额、收票单位及经办人姓名。
| 制定目的 | 怕现金乱放乱用，钱对不上账，大家心里没底，想让每分钱都清清楚楚。 | ||
|---|---|---|---|
| 适用范围 | 出纳、财务部领导、出差人员、项目负责人，管现金收付、存取、借款报销。 | ||
| 职责分工 | 出纳管日常操作，财务领导抽查库存，项目负责人签借款单并盯还款，会计每月盘点对账。 | ||
| 禁止行为 | 不能超1万留现，不能白条抵库，不能挪用，不能公款存私户，不能代人套现，不能无凭证付款。 | ||
| 检查与监督 | 出纳每天清点，超1万当天存银行；领导不定期查库；会计每月盘账；没做到就扣工资或追责；差旅一周内必须报销完。 | ||
房地产财务管理细则:库存现金的管理
一、库存现金的管理
①现金出纳必须做到日清月结，随时清点库存现金。库存现金不得超过10000元，超过部分现金当天下午存入银行。禁止坐支不得挪用现金和以白条抵库，财务部领导及有关人员必须定期或不定期对库存现金进行抽查，以保证帐实相符。
②出纳人员到银行提取现金，必须同时有两个人前往办理。
③凡能用支票支付的款项不得支付现金(如特殊情况，需用现金由双方公司董事长或总经理批准，并经财务部同意后，方可支付现金。)。④现金的支出必须经过审批合格后，出纳方可付款。具体的审批程序见第五节。
| 制定目的 | 公司资产老丢、乱放、没人管，想让大家用得明白、记得清楚、查得方便，让每件东西都有人盯着。 | ||
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| 适用范围 | 管公司本部、各分公司、所有部门，管电脑桌椅、工程设备、车子房子这些大件东西。 | ||
| 职责分工 | 财务部牵头定规矩、查账本；各部门设兼职资产管理员记台账；工程部管设备、it部管电脑、行政部管车子房子；总经理兜底管好自家资产。 | ||
| 禁止行为 | 不准随便调走资产不办手续；不准把坏掉的设备塞给别人；不准报废前不找人鉴定；不准台账和财务账对不上；不准借出去不登记。 | ||
| 检查与监督 | 资产管理员每月记账、每季自查；财务部半年大盘点、季度抽30%查；没按时交表扣绩效；台账不对要重做；查出问题通报批评；年底清查结果跟部门考核挂钩。 | ||
房地产发展有限公司固定资产管理办法
第一章 总则
第一条为加强对江苏**房地产发展有限公司(以下简称"**公司")固定资产的管理，规范资产运行秩序，提高资产运营效率，根据江苏**房地产发展有限公司《财务管理制度》的有关规定，特制定本办法。
第二条本办法适用于**公司本部及其所属各分(子)公司、部门。
第二章 概述
第三条固定资产是指使用期限较长、单位价值较高、且在使用过程中保持其原有实物形态的资产。
| 制定目的 | 防止乱开乱用发票，让税务机关能管住专用发票，保证税款收得准、收得全。 | ||
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| 适用范围 | 只管增值税一般纳税人，管他们怎么领、怎么开、怎么存专用发票。 | ||
| 职责分工 | 县市级税务局审批和发簿子，专用发票部门核发和检查，税务人员盯着办税员和企业财务章。 | ||
| 禁止行为 | 不能给小规模纳税人开，不能卖给个人，不能涂改发票，不能不盖章，不能超面额填。 | ||
| 检查与监督 | 先验旧发票再供新票，每月报购用存情况，没按时交材料就停供发票，查出问题就收缴簿子。 | ||
增值税发票管理制度
第一章 总则
第一条增值税专用发票(以下简称专用发票)只限于增值税的一般纳税人领购使用，增值税的小规模纳税人和非增值税纳税人不得使用。
第二章 增值税专用发票的领购管理
第二条专用发票领购簿的管理《增值税专用发票领购簿》(以下简称领购簿)是增值税一般纳税人用以申请领购专用发票的凭证，是记录纳税人领购、使用和注销专用发票情况的账簿。
1.领购簿的格式和内容由国家税务总局制定。
实行计算机管理专用发票发售工作的，其领购簿的格式由省级国税局确定。
2.领购簿由省级国税局负责印制。
3.领购簿的核发。
对经国税局认定的增值税一般纳税人，按以下程序核发领购簿:
(1)县(市)级国税局负责审批纳税人填报的《领取增值税专用发票领购簿申请书》。