| 制定背景 | 怕钱账乱套，防一个人说了算，避免出纳自己管钱又管账，防止挪用或错漏。 | ||
|---|---|---|---|
| 适用范围 | 医院所有财务岗位，特别是出纳、会计、采购、仓库保管员。 | ||
| 职责分工 | 财务科主任牵头，出纳和会计各自守好自己摊子，院纪检不定期查账本和现金。 | ||
| 管理规定 | 出纳不能碰稽核和债权债务账；印鉴分两人管；收支单据不许出纳填；钱账必须分开做。 | ||
| 监督与罚则 | 每月抽查现金日记账和银行账，每季度盘库一次，发现单人操作就重填凭证，两次警告调岗。 | ||
医院财务工作内部牵制制度
1、出纳员不得兼管稽核、会计档案的保管和收入、费用、债权债务帐簿的登记工作;银行预留印鉴不得由出纳一人保管;所有银行存款、现金的收入、支出原始凭证不得由出纳人员填制;现金日记帐、银行存款日记帐和库存现金应当受到不定期的经常性的检查。
2、其他会计人员非经授权，不得代表单位办理银行存款和现金的收支业务。经授权代办的现金支付原始凭证，须经出纳检查认可并盖章后方为合格。
3、采购人员不得兼任材料、物资保管，保管人员不得兼管材料明细帐。
4、会计事项的处理，不能由一个人负责办理全过程，必须由两个或两个以上的人员处理。
5、对经济活动，确定审批权限，建立审批制度，审批人对所审批的财务内容负责。
6、建立财产物质的验收、入库、盘存对帐制度。
| 制度目标 | 让收发室干活更规矩，不丢邮件，不漏公文，大家找东西快点。 | ||
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| 职责分工 | 收发员管登记分发；院长办管没写清地址的信；各科负责人签字才给寄东西。 | ||
| 核心条款 | 挂号件要登记签字；当天必须发完；急件马上送；不能私拆信、偷邮票、乱放广告。 | ||
| 执行要求 | 每天下班前清完当天邮件；差错要查清楚谁干的；院长办不定期抽查登记本和分发记录；发现一次错扣当月绩效。 | ||
大学附属医院收发工作管理制度
为加强收发室管理，进一步规范收发工作，提高工作质量，特制定本制度。
一、凡送达医院的各类重要邮件(如挂号件、包裹单、汇款单)、公文密件等均应签收、登记，并要求收件人、收件部门签收。
二、凡接收的各类邮件、公文、报刊等应在当日全部分发完毕;急件、特快专递等应及时通知或送达收件人、收件部门。
三、凡接收的各类邮件、公文、函件等，若未具体写明收件部门或收件人姓名的，一律送院长办公室处理。
四、凡寄达“zz大学附属第一医院”、“院长办公室”、“院领导个人”的各种函件，均径送院长办公室，不得委托他人转送。
五、对各部门申请协助外寄国内公函、邮件，订阅报纸、杂志、期刊等要求，应凭其部门负责人签字同意的书面材料方可办理。
六、凡寄往国外和港澳台的公务邮件和特快专递应报经院长办公室批准后方可办理。