| 制定目的 | 查查成本管理做得对不对，找问题，赶紧改，让整个体系能转起来、稳得住。 | ||
|---|---|---|---|
| 适用范围 | 管公司里所有做成本管理的部门，查他们干活符不符合标准和手册。 | ||
| 职责分工 | 体系负责人带头定计划、批方案；成本部日常操办；审核组长带队干活写报告；审核员现场查、写问题单；各部门配合整改。 | ||
| 禁止行为 | 审核员不能审自己干的活；文件没批准不能当审核依据；检查表内容不能提前告诉被审部门；不符合项不签字不算数。 | ||
| 检查与监督 | 每年至少全公司扫一遍，有问题加审；审核前3天通知；首末会议要签到；问题15天内必须改完；改得不好就再跟、再查、再报；成本部存档所有记录。 | ||
成本管理体系内部审核控制程序
1、目的
为了查明成本管理体系实施结果是否达到了标准和手册规定的要求，以便及时发现存在的问题，采取纠正措施，使成本管理体系有效运行和得到保持。
2、范围
本程序适用于本公司成本管理体系的内部审核。
3、职责
3.1 体系负责人负责领导本公司成本管理体系内部审核工作，任命审核组长，批准审核计划，组织策划审核方案。
3.2 成本部是内部审核控制的归口管理部门，协助体系负责人进行审核方案的策划，负责日常的内部审核工作。
3.3 审核组长负责编制审核计划，具体组织审核组实施审核，编制审核报告，验证和评价审核结果。
| 制度目标 | 管好公司花的钱，少浪费，多赚钱，让成本看得清、控得住。 | ||
|---|---|---|---|
| 职责分工 | 总经理负总责；经管部编预算、分指标、做分析；财务部算账、报报表；工程部落实到人；开发部管前期后期费用；办公室管好办公开支。 | ||
| 核心条款 | 按董事会批的目标成本干活；各部门要分解指标；每月做成本分析；费用要合理必须，不能乱花。 | ||
| 执行要求 | 目标成本批完马上分解；每月7日前交成本报表；经管部牵头跟踪分析；财务提供准确核算数据；总经理看报告，随时调整。 | ||
一、了加强公司的成本管理，降低消耗，提高企业的经济效益，根据《公司财务管理制度》的有关规定制定本办法。
二、成本管理的基本任务是:通过预测、计划、核算和分析，正确反映经营成本，促进企业各部门加强管理，寻找降低成本，减少消耗的途径，提高企业的经济效益。
三、公司在成本管理中心必须遵守国家有关财经法规，遵守财税部门关于成本范围的规定，坚决服从和严格执行董事会的各项指令。
四、公司的总经理对公司的成本管理负全面责任，经管部、开发部、工程部、材料设备部对项目成本负有与其职能相对应的直接责任，在做好成本管理工作的前提下，公司应在成本管理中逐步步推行目标成本管理。
| 制定目的 | 怕成本乱跑，没规矩管不住花钱。让每笔钱花得明白，有依据可查，不瞎花。 | ||
|---|---|---|---|
| 适用范围 | 管所有花钱的人和事。比如做预算、算成本、控流程这些活儿。 | ||
| 职责分工 | 最高管理者批准手册，各部门写自己那块程序，体系办收齐检查，内审员定期翻看有没有漏掉。 | ||
| 禁止行为 | 不能随便删改文件，不能用没批准的旧版本，不能让没签字的手册到处传，不能缺了必须的记录。 | ||
| 检查与监督 | 三个月内把六类文件整齐全，体系办每月抽查一次，少一份扣当月绩效分，补不上就重训再考。 | ||
cca2102:____《成本管理体系要求》标准解释:文件
4.3.1总则
标准条文
组织应以适当的媒介(如:纸或电子形式等)建立并保持成本管理体系文件，这些文件包括:
a)成本战略和战略实现规划;
b)成本管理手册;
c)本标准所要求的程序文件;
d)规定成本水平的文件;
e)为确保成本发生过程得到有效控制和保持所需的文件;
f)本标准所要求的成本记录。
对上述这些文件的建立应切实考虑成本控制和成本保证的必要性，文件的数量应尽可能少。
注1:本标准出现“文件化的程序”之处，即要求组织建立该程序，形成文件并加以实施和保持。
| 制定背景 | 公司想管住乱七八糟的事儿，让干活的人有劲头，不守规矩的挨收拾。怕大家糊弄事、丢东西、吵架、乱花钱，影响公司正常运转。 | ||
|---|---|---|---|
| 适用范围 | 所有正式员工，各部门日常工作和行为表现。 | ||
| 职责分工 | 部门经理负责提意见、做警告；人力资源部审核材料、备案、管流程；总经理拍板大处分和辞退。 | ||
| 管理规定 | 不能串岗聊天、吃零食、睡觉、大声嚷嚷；不能造假考勤、骗假条、搬弄是非；不能偷拿东西、泄密、打架、干违法的事。 | ||
| 监督与罚则 | 发现毛病先谈话，填《过失通知书》签字；口头警告部门经理就能定，书面警告起要留痕；三次书面警告就走人；扣钱按次数来，从100到300不等；每年统一评奖，特殊情况随时奖。 | ||
第一章 总则
第一条 为了完善现代企业制度，实施规范管理，弘扬正气，激励员工努力工作，致力于从事有益于本公司发展及改进，惩戒违规违纪行为，有针对性地解决各种实际问题，保障企业的顺利运营和各项规章制度的有效执行，维护公司的荣誉和共同的利益。根据国家有关政策，制定本奖惩制度。
| 制定目的 | 怕工地乱套，质量出事、安全出事、工期拖后。想让施工稳稳当当按标准走，不出岔子。 | ||
|---|---|---|---|
| 适用范围 | 管项目部、施工队、监理。管质量、安全、进度、文明、资料这些活儿。 | ||
| 职责分工 | 项目经理牵头，施工员和质检员干活，安全员盯安全，总工和总经理抽查，检查小组每周查。 | ||
| 禁止行为 | 不准没验收就干下道工序；不准用不合格材料；不准不交底就开工；不准瞒报质量问题；不准特种工无证上岗。 | ||
| 检查与监督 | 每周开例会、每周查现场、每月考进度。检查小组查到问题当场说，三天内整改，再犯扣钱。资料必须跟施工同步，晚交一天罚50元。 | ||
某建设集团项目施工现场管理办法
一、目的
为了使本工程各项管理工作满足集团管理要求，确保施工管理的各项工作有序、按标准在受控状态下进行，实现本项目的管理目标，特制定本管理办法。
二、管理目标
1、质量管理目标:确保达到合格标准。
2、安全管理目标:无轻伤以上安全事故及责任事故。
3、文明工地建设标准:确保本工程达到安全文明工地。
4、工期目标:按计划工期。
三、管理依据
1、《施工组织设计》。
2、施工图纸等设计文件。
3、国家、地方现行施工规范、验收规范、法律法规行政性文件等。
| 制度目标 | 管好学校钱和东西，不让乱花乱用，大家清楚每笔钱怎么来的、怎么花的。 | ||
|---|---|---|---|
| 职责分工 | 校长管审批和最终决定；分管财务领导管日常监督和公示；出纳会计管账目和报账；采购保管各线负责人登记物资。 | ||
| 核心条款 | 花钱要有票有签字才报销；采购超1000元要校务会定；物资不外借，借了要批条按时还；假钞谁收谁赔。 | ||
| 执行要求 | 每月出纳写收支报告给校长；每学期向老师公开财务；采购先打借条，报完账再换回；用电按表收费，离职交接电表；工作餐免费，来客超一天收5元。 | ||
城南小学后勤财务管理制度
一、财务管理
1、财会人员和理财小组要认真贯彻执行党和国家的财政方针、政策，维护 财经纪律，正确进行财务监督。
2、凡经相关部门批准并由学校替代收取的教辅、管理、保险等费用，必须请示学校校长方可给付。
3、学校经费的支出，以发票或食堂采购凭证为准，每张票据必须有经手人说明用途、分管财务领导证明，才可报校长审批，在出纳处报帐。
4、假钞谁收取谁负责，教师个人和财务人员账目往来一般以凭据为准。
5、出纳会计每月定期向校长书面报告财务收支和现金余额情况。
6、分管财务领导每学期向教职工公布财务情况，接受咨询。