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总会计师

时间：2026-09-24 20:13:10

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发布时间：2026-09-24

适用岗位：总会计师、财务部员工、出纳岗位人员

制定背景	怕钱弄错、怕东西丢、怕账记不准。想让财务活儿有人盯着，别一个人乱来。
适用范围	财务部所有人，管钱管物管账的活儿都算。
职责分工	财务部牵头定规矩，出纳和会计各干各的活，财务主管负责盯进度查问题。
管理规定	钱和账不能一人管，票和章不能一人拿，收钱和记账要分开，签字至少三个人。
监督与罚则	日常有复核，月底要盘点，抽查发现不对马上找原因。谁漏了谁补，错了要说明白。

石油销售公司财务内部牵制制度(试行)

第一章总则

第一条为了加强财务管理、减少差错、防止舞弊，保证会计信息的质量和财产的完全完整，根据有关法律法规和财务规章制度，并结合公司具体情况和管理要求制定该内部牵制制度。

第二条内部牵制制度，是为了维护公司资产的完整，确保会计记录的正确性和可靠性以及对经济活动进行综合的计划、控制和评价而制定的制度、组织、方法和手续的总称。

第三条内部牵制制度的原则

凡是涉及货币资金、财产物资和财务收付、结算及登记的任何一项工作，必须由两人或两人以上分工办理，形成严密的内部牵制从而相互制约，以减少和杜绝货币资金和财产物资管理上舞弊和偷盗的可能性。

具体内容为:

(一)授权进行某项经济业务的职务与执行该项业务的职务要分离。

制定目的	怕账记错钱乱花，怕集体资产被挪用，怕报销不合规矩。
适用范围	社区做账的、管钱的、审单子的、查账的这些人。
职责分工	会计要算准账，出纳管好现金，主任盯住流程，理财小组看凭证真不真。
管理要求	单据不全不收，超支不批，账目天天对，每月盘一次库存，报表必须按时交。
监督与检查	每月理财小组查一遍账，主任签字确认，发现错账马上改，漏报少报要重做，三次出错调离岗位。

设立背景	公司要上市，得有人管钱的事儿，财务得跟上战略节奏。
核心职能	管全盘财务，定战略、做预算、盯成本、搞投融资、抓核算监督。
工作内容	写财务计划、分析执行情况、建制度流程、报税、对接银行税务。
协作关系	向总经理汇报，和投融资部、业务部门常碰头，跟银行税务打交道，协调各分公司财务。

制度目标	防止工地出事，让大家干活时更安全，少受伤。
职责分工	项目经理管整体，技术员编方案，安全员盯现场，工人按交底做。
核心条款	戴安全帽、系安全带、设防护网；设备不带病用；用电要规范；脚手架要验收。
执行要求	方案提前写好，交底必须签字，施工中有人看着，每天检查，问题当场改掉，记录留底。

设立背景	公司要管好钱，得有人盯账本、控预算、防风险。海门项目多，资金进出大，必须配个懂行的管财务。
核心职能	管整个财务部，做预算、盯现金流、审成本、出报表、给老板讲钱花哪了、怎么省。
工作内容	编年度财务计划，审各部门预算，做账报税，汇总财务报告，算成本，查执行偏差。
协作关系	向集团财务中心汇报，跟各部门要预算数据，和会计一起做账，配合审计税务检查，带手下几个财务人员。

设立背景	公司要管好钱，项目得有钱花，财务得有人带头
核心职能	管钱、管账、管制度、管人、管安全、管报告
工作内容	做报表、调资金、写报告、学政策、招人、管档案、算工资
协作关系	跟投融资部一起算成本，跟行政人事部算工资，向总经理汇报，和政府单位打交道，跟各部门对接流程

制定目的	会所钱账乱，老出错，想让每笔钱都清清楚楚，不丢不漏，大家干活有规矩。
适用范围	所有会所员工，管收钱、记账、交钱、开票这些事。
职责分工	商业管理部牵头定规矩，前台和管账的人各干各的活，管理处财务盯着对账签字。
禁止行为	不准一个人又收钱又管账，不准改账本，不准把营业款放家里，不准收小费，不准票卡送人。
检查与监督	每月3号前必须对完上月账并签字，每天或每周按时交钱，没交就扣绩效，查到混放钱直接开除。

设立背景	公司要管全国分公司账，得有人统一对接集团和税务局。
核心职能	管合并报表、盯各分公司财务、帮领导看钱花得对不对。
工作内容	做合并报表和附注，跑税务局和事务所，培训新人，写预算决算。
协作关系	向财务部经理汇报，跟集团财务、税务专管员、事务所审计师打交道，指导各分公司会计。

制度目标	管好钱不乱花，让公司多赚钱，少浪费，把账算清楚。
职责分工	总会计师管全局，计划财务部管下属单位，各公司财务部长管自己地盘，出纳不能兼稽核。
核心条款	钱要专户专用，不准外借账户，付款要审批，现金超3000元当天存银行，发票必须真实。
执行要求	每月对账，每季分析，每年盘点资产，付款凭单子，报销要签字，会计出错要改，领导要支持财务人员。

制度目标	管住乱收钱的事儿，让收费有规矩，不乱来，不私收，钱都进医院账上。
职责分工	财务科管总，监督所有收费；门诊和住院收费处各干各的活；收费员负责收钱记账结账。
核心条款	不准私收现金，不准挪用周转金，不准多收漏收，必须日清日结，必须当天存银行。
执行要求	每天点系统查收款情况，没交齐就催，再不行报财务科长；发现瞒报作弊马上处理；扣绩效或处分，看严重程度。

制度目标	让酒店钱花得明白，计划清楚，不乱花钱不超支，保证经营有条理。
职责分工	财务部编计划管钱，总经理拍板，集团总部和酒店集团审批，各部门配合提供数据。
核心条款	计划要10-11月编完，支出必须按计划走，超支要再批，备用金按三天量定，500元以上用支票。
执行要求	计划下达到各部门，周月年滚动调整，财务部每天盯备用金，每月编现金表，审计定期查，差错马上报。

制度目标	管住花钱的地方，少花冤枉钱，让公司卖东西更有便宜劲儿。
职责分工	财务部牵头盯成本，各业务部门自己管好本块成本，领导要签字确认。
核心条款	按市场需要来控成本，质量不能降，每个环节都要记清楚花多少，操作要照规矩来。
执行要求	从现在开始就要照着做，每月查一次账，财务每季度拉清单通报，谁没做好要说明原因，年底一起算总账。

制度目标	让财务做事有规矩，不乱花钱，管好钱袋子，看清账本，帮老板做决定。
职责分工	财务部定规矩、盯执行；出纳管现金票据印章；会计管账本报表；领导批钱批事。
核心条款	钱要日清月结，收付必须单据齐全，白条不能抵库，保险柜密码钥匙不外传。
执行要求	所有报销付款按流程走，手续不全出纳直接拒付；交接工作必须当面清点签字；每月初对银行账，月底结账出报表。

制度目标	管住钱怎么花
职责分工	预算管理委员会定目标，各科室报钱要啥，财务科汇总上报，设备委员会审设备钱
核心条款	所有收支进预算，不准编赤字预算，专款必须专用，没批的钱不能动
执行要求	财务科按批好的预算付款，没进预算或超预算的要补批才能付，半年分析一次花得对不对

制定目的	工地干活容易出事，有人摔伤、被砸、触电，班组长得盯紧点，别让小毛病变成大事故。
适用范围	施工班组所有人，包括新来的工人，还有班组管的设备、工具、作业现场。
职责分工	班组长带头守规矩，教新人安全知识，开安全会；工人自己戴好安全帽、不乱碰机器、发现隐患马上说。
管理要求	每天开工前查设备，每周搞一次全面检查，新工人要专人带，高空夜间作业先想安全再动手，出事立刻报。
监督与检查	安全员来查，班组长天天盯，工人互相看着。没做到就停工整改，再犯就换人干，出了事全班一起分析原因。

制定目的	早上要开门营业，收银台得提前准备好，机器得能用，钱得数清，不然同学排队等着结账会着急。
适用范围	管超市收银员，管收钱、扫码、找零、整理台面、交款、关机这些活儿。
职责分工	组长盯着备金和机器检查，收银员自己干活，组长每天查卫生和操作，店长偶尔抽查。
禁止行为	不能带包和现金进台子，不能玩手机吃东西，不能没人时开钱箱，不能离岗不报，不能乱说收入。
检查与监督	每天7点开始准备，9：45结账封包，组长签字确认，没做到就重做或扣分，月底汇总问题讲评。

制定目的	财务乱容易亏钱，大家管账不统一，怕出错漏，想让每笔钱都清清楚楚，花得明白，省得扯皮。
适用范围	全县各企业财务人员，管记账、报账、报销、发工资这些日常账务事。
职责分工	财政局王科长牵头，企业会计具体做，审计局老李每月抽查，局长盯着落实。
禁止行为	不准白条入账，不准挪用公款，不准私设小金库，不准拖着不报账，不准改原始单据。
检查与监督	9月起用新表格填账，10月底前全部换完，财政局11月检查，没换的退回重做，三次不过停发当月津贴。

设立背景	医院要管钱管账管合规，集团要求财务统一规范，得有人专门盯这块。
核心职能	管全院的钱账税，建内控流程，带财务团队，推二级核算。
工作内容	做账报税、管资金、跑银行医保、用nc和his系统、写财务分析、考核手下人。
协作关系	向院长汇报，跟科室主任对账，和医保局税务局打交道，配合信息科改系统，带几个会计出纳。

制定目的	学校房子多，怕乱管乱用，想让每处房产都清清楚楚、有人管、有记录。
适用范围	全校所有房子，包括教室、宿舍、办公室、校企合作用房、公有住房，还有图纸、证件、维修记录这些材料。
职责分工	后勤与基建处牵头办手续、建台账、交房验收；教务处管教室实验室；学工处管宿舍；校企办管合作单位用房；国资处收备案材料。
禁止行为	不许私自改房结构，不许乱丢房产证件和图纸，不许没验收就直接用房，不许不报备就调换用房。
检查与监督	后勤处每月查一次台账和交房记录，9月底前完成首轮档案归档；谁漏了谁补，两次不改就通报到部门负责人。

制度目标	让大家投标时有章可循，不乱买标书、不漏审文件、不瞎报价，把标投得更靠谱些。
职责分工	经营预算部管全程，买标书、审文件、编标书；综合办提供证书资料；工程部写技术标；财务部管钱和保函。
核心条款	买了标书必须评审，要搞懂业主需求、法律要求、公司能不能干；投标策略得领导定；标书编完主任审核才印。
执行要求	经营预算部牵头干活，各部门按时间交材料；标书印刷包封前主任签字；合同签完马上交底存档；评审要有记录表。