| 制定背景 | 管不住乱花钱，发票乱贴，借钱不还，报销拖太久，影响公司账目清楚。 | ||
|---|---|---|---|
| 适用范围 | 公司所有员工，不管哪个部门，只要花钱都要按这个来。 | ||
| 职责分工 | 财务部牵头定规矩，各部门经理审单子，出纳管钱，总经理最后签字把关。 | ||
| 管理规定 | 发票要正规、背面签名；借款5天内还清；3000元以上提前一天打招呼；单据大小写一致不能涂改。 | ||
| 监督与罚则 | 每周四集中报销，过时不候；没按时还钱从工资扣；单据不全或不合规直接退回；财务每月查一次执行情况。 | ||
公司财务报销制度及报销流程
第一部分 总则
第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条 本制度适用公司全体员工。
第二部分 借支管理规定及借支流程
第四条 借款管理规定
(一) 出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
| 制定目的 | 公司钱要花得更明白，少压着不用，让每笔借款都有来有去。 | ||
|---|---|---|---|
| 适用范围 | 所有要借钱的员工，差旅、买东西、临时周转这三类事。 | ||
| 职责分工 | 财务部牵头定规矩，部门经理审单子，总经理和董事长批大额，财务最后发钱和盯还款。 | ||
| 禁止行为 | 不许拿借款干别的事，不许没还清又借，不许超期不报，不许个人借太多没担保。 | ||
| 检查与监督 | 填单子走流程才能领钱，财务每月查欠款，超5天不报就催，再拖就扣工资，年底统一清账。 | ||
《暂借款管理办法》
暂借款管理办法
第一章总则
第一条为提高公司资金使用效益，减少资金占用，特制定本办法。
第二章管理范围
第二条暂借款是指因特殊用途的临时性借款，包括:
1. 差旅费借款;
2. 零星购物借款;
3. 其他临时性借款。
第三章借款程序(差旅费和临时性借款):
1. 需借支差旅费时，应填写《借款单》，注明预借金额;
2. 经各级主管审查、审核、批准，程序为
a.一万元以内:经办人申请 部门经理审查确认主管副总或总监
审核 总经理批准。
b. 一万元以上:经办人申请 部门经理审查确认主管副总或总监
审核 董事长批准;
3. 到财务部领款;
4. 财务部以《借款单》为借款依据、报销差旅费审核依据。
| 制定背景 | 公司运作需要规范报销行为 | ||
|---|---|---|---|
| 适用范围 | 公司全体员工 | ||
| 职责分工 | 主管部门经理审核签字，财务部门支付现金，财务部解释制度 | ||
| 管理规定 | 报销要填单、附发票，出差10天内还钱，借款没还不能借新钱 | ||
| 监督与罚则 | 财务审核单据，不合规不给报，年底欠款从工资扣，违规要追责 | ||
第一部分 总则
第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条 本制度适用公司全体员工。
第二部分 借支管理规定及借支流程
(一) 出差借款:出差人员凭审批后的《借款申请表》按批准额度办理借款，出差返回10个工作日内办理报销还款手续。
(二) 其他临时借款，如业务费、备用金等，事情办结后应及时报帐。
(三) 借款未还者原则上不得再次借款，年底未还且不能说明原因的，将从工资中扣回。
第三部分 日常费用报销制度及流程
第一条 日常费用主要包括:差旅费、电话费、交通费、办公费、业务招待费、维修费、水电费、低值易耗品及备品备件、资料费等。
第二条 费用报销制度
(一)报销人根据原始发票、出差申请等有关手续填写费用报销单，简述费用内容或事由，按单据要求项目填写完整，财务依据审批完整的报销凭单支付现金，如在财务有借款会计办理销账手续。
| 制度目标 | 管住出差乱花钱，让每笔钱花得明白，不超支，不浪费，大家心里有数。 | ||
|---|---|---|---|
| 职责分工 | 部门负责人签字担保，分管领导批申请和报销，财务审核单据，总经理特批特殊情况。 | ||
| 核心条款 | 先填单再出差，借款要批，回公司一周内报账，路线天数变了得领导同意，住宿伙食交通都有标准。 | ||
| 执行要求 | 出差前必须填单审批，回来写报告、汇报、考核，凭单据和领导意见报销，超期一天罚30元，前账不清不借新款。 | ||
一、办理程序
1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。
2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可借款。
3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。
4、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。公司差旅费报销制度。
5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。