| 制定目的 | 公司钱要花得值，让整体赚更多，资产别缩水，资金流动更顺，用钱效率更高。 | ||
|---|---|---|---|
| 适用范围 | 所有子公司、分公司、工厂、关联企业，管钱怎么收、怎么花、怎么算账、怎么监督。 | ||
| 职责分工 | 母公司财务副总牵头，财务部执行日常，审计部盯着查，子公司财务岗听总部安排。 | ||
| 禁止行为 | 不准乱设账外账，不准挪用公款，不准隐瞒收入，不准虚报成本，不准私自调账。 | ||
| 检查与监督 | 总部统一发制度册子，每季度查一次执行情况，半年内完成全员培训，没做到的扣绩效，严重就换人。 | ||
企业财务管理体制
一、财务管理主要原则
1.企业整体利益最大化(或企业利润最大化)。国有独资企业组建的公司，则是国有资产的最大增值化。
2.企业运营资金总成本最小化，促进企业内外资金充分合理流动，提高奖金使用效益、效率。
3.企业财务管理实行**体制。
4.企业财务管理，体现行业、区域、所有制特征，遵循国家财税、会计法律法规，也要注意吸引国际先进管理经验，并与国际财务惯例逐步接轨。
5.企业财务具有可控性，促进财务管理与企业总体战略和规划目标相吻合，通过必要的财务手段鼓励、支持、扶植、限制、禁止下属企业财务行为，使其运作在预定的发展轨道上。
| 制定目的 | 怕钱收不回来，账上没钱发工资，银行催贷款，供应商不给发货。 | ||
|---|---|---|---|
| 适用范围 | 管钱的、做账的、管仓库的、跑销售的，还有老板。 | ||
| 职责分工 | 老板盯总账，财务管好流水，销售盯回款，仓管看库存实不实。 | ||
| 管理要求 | 应收账款要定期对账，存货不能堆太久，现金要留够三个月开销。 | ||
| 监督与检查 | 每月财务部查一次账，主管盯着改，漏查三次扣奖金，数据造假直接走人。 | ||
企业财务基础知识(2)
一、企业偿还能力分析
企业偿债能力的大小，是�量企业财务状况好坏的标志之一，是�量企业运转是否正常，是否能吸引外来资金的重要方法。反映企业偿债能力的指标主要有:
(1)流动比率。
流动比率=流动资产总额/流动负债总额×100%流动比率是反映企业流动资产总额和流动负债比例关系的指标。企业流动资产大于流动负债，一般表明企业偿还短期债务能力强。流动比率以2∶1较为理想，最少要1∶1。
(2)速动比率。
速动比率=速动资产总额/流动负债总额×100%速动比率是反映企业流动资产项目中容易变现的速动资产与流动负债比例关系的指标。该指标还可以�量流动比率的真实性。速动比率一般以1∶1为理想，越大，偿债能力越强，但不可低于0.5∶1。