| 制定目的 | 成本管不好就亏钱，大家分工不清总扯皮，想让每个人知道该干啥、有啥权力，把成本真降下来。 | ||
|---|---|---|---|
| 适用范围 | 管公司里所有跟钱有关的人和事，比如财务、采购、车间干活的、算账的、查账的。 | ||
| 职责分工 | 老总定规矩，各部门头儿照着做，hr和财务一起盯着落实，审计组定期看有没有走样。 | ||
| 禁止行为 | 不准推活儿不认账，不准越权乱批钱，不准糊弄成本数据，不准职责空挂在纸上。 | ||
| 检查与监督 | 三个月内写清每人职责，贴墙上 开会讲三遍，hr每月抽查，没写清扣绩效，写错重来，年底全盘复盘。 | ||
cca2102:____《成本管理体系要求》标准解释:职责和权限
标准条文
最高管理者应确保组织的各职能和层次以及对成本有影响的从事管理、执行、核算和验证工作的人员的职责和权限得到规定、理解、沟通和履行。
目的和意图
为了在成本和成本管理方面明确分工、落实责任和协调工作，以便有效地运行和保持成本管理体系，实现成本目标，本要素条款规定了职责和权限的要求。
理解要点
●最高管理者应规定组织各职能(与成本和成本管理有关的职能部门，如生产主管部门、财务主管部门和采购主管部门等)和层次(与成本和成本管理有关的层次，如公司、工厂、车间和班组等)的职责和权限。
●最高管理者应规定对成本有影响的人员的职责和权限。
| 制定背景 | 管不住乱花钱，发票乱贴，借钱不还，报销拖太久，影响公司账目清楚。 | ||
|---|---|---|---|
| 适用范围 | 公司所有员工，不管哪个部门，只要花钱都要按这个来。 | ||
| 职责分工 | 财务部牵头定规矩，各部门经理审单子，出纳管钱，总经理最后签字把关。 | ||
| 管理规定 | 发票要正规、背面签名；借款5天内还清；3000元以上提前一天打招呼；单据大小写一致不能涂改。 | ||
| 监督与罚则 | 每周四集中报销，过时不候；没按时还钱从工资扣；单据不全或不合规直接退回；财务每月查一次执行情况。 | ||
公司财务报销制度及报销流程
第一部分 总则
第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条 本制度适用公司全体员工。
第二部分 借支管理规定及借支流程
第四条 借款管理规定
(一) 出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
| 制度目标 | 让大家知道做错事要负责，别乱来，别拖拉，别欺负办事的人，让工作顺一点。 | ||
|---|---|---|---|
| 职责分工 | 局长和班子要带头担责。监察机关盯着主要负责人和岗位责任人。科室队负责人管自己人。 | ||
| 核心条款 | 不能推脱不办，不能超时办结，不能粗暴对待办事人，不能不一次性说清材料要求。 | ||
| 执行要求 | 投诉5天内看要不要受理，调查30天内搞定，复杂可延30天。处理前得听本人说法，结果要告诉投诉人。 | ||
机关事务管理局责任追究制度
第一条 为贯彻落实《广西壮族自治区行政机关责任追究制度(试行)》，进一步强化责任意识，保证政令畅通，结合局实际，制定本制度。
第二条 责任追究制度是指对局机关及其工作人员违反首问负责制度、限时办结制度，不履行或者不正确履行职责，贻误机关事务管理工作或损害机关事务管理相对人合法权益等行为予以责任追究的制度。
第三条 责任追究要坚持实事求是、客观公正、有责必问、有错必纠和教育与惩处相结合原则。局监察机关负责对局内设机构主要负责人、岗位责任人违反首问负责制、限时办结制、不履行或者不正确履行职责的情形进行监督并予以追究。
第四条 局实行机关首长问责制。
| 制度目标 | 管好宾馆的钱，不让钱乱花乱丢，让账目清清楚楚，大家心里有数。 | ||
|---|---|---|---|
| 职责分工 | 总经理总负责，对股东交代；经理管日常收支、核对、报账、进货计划；股东开月会审核。 | ||
| 核心条款 | 收入分四类统计；签单要签字 总经理同意；不准卖私货；开支发票必须经理签字。 | ||
| 执行要求 | 经理每天结算收支，逐笔核对；每月7号开股东大会审账；顺延不能超三天；错账隐瞒直接辞退。 | ||
宾馆财务管理制度
1、 为了规范**宾馆的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。
2、 **宾馆财务管理实行民主、公开的管理，每月公布一次财务情况，每月一次结算。
3、 **宾馆的财务管理实行总经理负责制，总经理对全体股东负责。
4、 **宾馆日常财务管理的人员为总经理和经理，经理每日结算好宾馆的收入和开支，并且及时报送总经理。
5、 宾馆的收入按照四类进行统计即:现金房费、签单房费、百货收入、赔损收入。
6、 经理必须对每日收入逐笔核对，不能有错落的情况发生。如有工作人员有意无意的错落收入，导致收入没有入账，视为隐瞒收入、侵占宾馆资产处理，除依法收回收入外，具体当事人予以辞退。
7、 签单房费必须有客户的签字。客户签单必须有总经理的同意，或者是单位老客户。签单由经理保存，及时到各单位收取。收取后交总经理。