| 制度目标 | 管好公司现金，不乱花不乱用，让每笔钱都清清楚楚，防止出错丢钱。 | ||
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| 职责分工 | 财务部定规矩、监督执行；出纳管收付、记账、存钱；各部门负责人批借款和报销。 | ||
| 核心条款 | 工资差旅能用现金，超1000元必须转账；白条不能顶账；不准坐支；保险柜钥匙专人管。 | ||
| 执行要求 | 当天收入当天存银行；借款3-5天内必须报销；月底盘账对现金；不定期查库存，看有没有白条或私借。 | ||
一、总则
第一条为了加强现金管理，健全现金收付制度，严格执行现金结算纪律，特制定本制度。
第二条本制度是根据国家财务制度的有关规定，结合公司的具体情况制定的，将随着国家相关政策及公司的实际情况的变化予以修改和完善。
二、现金使用范围
第三条使用现金范围:
(一)员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用;
(二)出差人员差旅费;
(三)采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算起点1000元以下的;
(四)业务活动的零星支出备用金;
(五)确需现金支付的其他支出。
三、现金收付原则
第四条收付现金必须根据规定的合法凭证办理，没有经过审批签章或超越规定审批权限的，出纳不予付款。不准白条顶款，不准垫支挪用。
第五条购买物品或支付货款，尽量使用支票、汇款等转账方式，减少现金支付量。
| 制定目的 | 怕钱弄错弄丢，怕付款不合规被罚，怕代领冒领出问题，怕凭证不全乱付钱。 | ||
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| 适用范围 | 出纳、零用金保管员、会计、主管、总经理、经办人、领款人。 | ||
| 职责分工 | 出纳管钱管账，零用金保管员审单付款，会计做传票，主管和总经审核，经办人备齐凭证。 | ||
| 管理要求 | 零用金定额管理，付款必有传票，支票抬头划线，不许代领，先有凭证再付款，付讫盖章。 | ||
| 监督与检查 | 会计审原始凭证，主管和总经批传票，出纳照传票付，没凭证不付，付错要赔钱，漏扣税由经办人和主管赔。 | ||
出纳作业处理准则
第一条本处理程序包括现金及银行存款收入与支出等作业。
第二条为便于零星支付起见，可设零用金，采用定额制，其额度由总经理核定，其零
用金由出纳经管。
第三条零用款项的支付零用金保管员凭支付证明单付款，此项支付证明单是否符合规
定，零用金保管员应负责审核。
第四条零用金的拨补应由零用金保管员填“零用金补充申请单”二份，一份自存，一
份检同所有支出凭证并呈会计部门请款。
第五条除零用金外，本公司一切支付，由会计部门根据原始凭证编制支出传票，办理
审核后呈主管及总经理核定后支付。
第六条本公司出纳根据会计部门编制经总经理核准的支出传票，办理现金、票据的支
付，登记及移转。