| 制定背景 | 收费容易出错，病人欠费多，账目不清，怕钱对不上。 | ||
|---|---|---|---|
| 适用范围 | 住院收费处所有工作人员。 | ||
| 职责分工 | 病区收费主任管日常，大家各做各的活，财务处盯着查。 | ||
| 管理规定 | 按省标准收钱，单据及时录，现金不乱放，出院凭通知单办。 | ||
| 监督与罚则 | 每天对账，报表按时交，漏费要追查，服务差被提醒，错太多要重学。 | ||
第一人民医院住院收费处工作制度
1、根据《**省医疗收费标准》和《医院财务管理制度》，办理病员入院预交款、中途交费、出院结算事宜。
2、主动配合各病区搞好收费管理，协助病区做好病人费用催收制度，尽量减少欠费。
3、严格遵守微机操作规程，各种记费单据应准确及时录入，避免漏费发生，严格遵守现金管理制度，各种资料、报表及时上报。
4、病人出院由主管医师决定，住院收费处凭病区签发出院通知单办理病员出院手续。
5、对出院病人的各项费用，要及时结帐，根据当日病人出入院财务数据，编制住院收入报表，并将当日收取的支票或款项如数上交财务处或存入银行。月末应按财务处的规定及时编制有关月报表。
6、坚持秉公办事，热情接待病人，虚心听取病人意见，提高服务质量。
7、保管好各种印章、票据、会计档案及资料。
| 制定目的 | 怕钱弄丢弄错，怕账对不上，怕乱开支票出问题。 | ||
|---|---|---|---|
| 适用范围 | 时代广场留守处出纳员一个人管的现金和支票。 | ||
| 职责分工 | 出纳自己管钱、记账、审票；领导管支票批准；会计帮着对账。 | ||
| 管理要求 | 现金当天清完，账和钱必须一样；支票要领导点头才能开；白条子不能当钱用。 | ||
| 监督与检查 | 每天自己核一遍，月底和会计一起对，不对就马上查；主任盯着看，错了要重做还被问原因。 | ||
时代广场留守处出纳员职责
(一)负责zz时代广场现金收、付、保管。填制现金收付凭证，登记现金日记帐;
(二)按业务发生的时间顺序，及时、全面、逐月逐笔登记现金日记帐，做到日清月结，帐款相符;
(三)严格执行货币结算有关规定，对支票进行登记，不许开空头支票，对所用支票必须经领导同意，方可使用;
(四)认真审查收支票据的合理、合规、合法性，不准用白条子顶替库存现金，不准保留帐外现金;
(五)办理现金收支业务时，对客户要热情服务，有时现金不能及时支付时，要向客户当面解释清楚，赢得客户的满意;
(六)积极配合银行做好对帐、报帐工作;
(七)配合会计做好帐务处理工作;
(八)熟练掌握计算机办公软件，能完成日常文字材料的打印工作;
(九)完成董各长、主任交办的其他事项。
| 制定目的 | 怕收银出错丢钱丢单子，怕客人住店结账乱套。 | ||
|---|---|---|---|
| 适用范围 | 前厅部收银员、吧台、客房部、超市、夜审员。 | ||
| 职责分工 | 收银员管章管单管钱；客房部查房开单；吧台收杂费单；夜审员盯账。 | ||
| 管理要求 | 单据连号填；专用章只许前台收银员盖；押金收据三联；查房后才结算；发票要客人签字。 | ||
| 监督与检查 | 夜审员天天查账；财务部核押金；谁漏单少钱谁赔；赔不够就罚5到50元；领导不定期抽查。 | ||
一、为规范收银工作流程，防止工作疏漏，特制定本规定。
二、营业单据手工填制，实行连号管理。
三、营业单据加盖前厅部收银专用章有效，收银专用章由前厅部前台收银员保管和使用。
四、前厅部收银工作流程:
1.宾客入住，前厅部宾客电脑入住后，制作宾客住宿登记表，一联交客房部，一联收银，一联留存。
2.收取押金，押金收据一式三联，一联交客人，一联交收银，一联留存。
3.杂项收费，相关人员开具杂项收费单一式三联，一联交吧台收银，一联交客人，一联留存。
4.现金结算，前厅部通知客房部查房后根据宾客实际消费结算。
5.挂账结算，按与宾客单位协议执行。
6.发票开具，宾客需要开具发票，前厅部服务员到收银吧台开具，请宾客签收。
| 编制目的 | 为了让企业管好钱和物，防止乱花钱、丢东西，让每笔账都对得上，让干活不瞎忙。 | ||
|---|---|---|---|
| 适用范围 | 管钱管账的财务岗、仓库管理员、做采购销售的业务员。 | ||
| 职责分工 | 财务主管带头干，会计出纳具体做，部门经理盯着看，审计员定期查漏。 用凭证记账、按流程付款、双人管库、单据必须签字、每天核对现金和账本。 | ||
| 执行标准 | 凭证要带原始单子，付款前得有领导签字，库存每月盘一次，账本当天记完不能拖，现金日清月结，差一分钱都得查清楚。 | ||
随着社会主义市场经济的建立和逐步完善，现代企业制度的建立，国有企业改革的不断深入，面对日趋激烈的市场竞争，企业要生存和发展，就必须强化企业的内部控制制度建设。
下面对建立企业内部控制制度建设谈几点认识:
一、现代内部控制概念及内容
内部控制制度是企业管理者为防范经营风险，保护资产的安全、完整，促进各项经营活动有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法、控制措施的总称。
内部控制是企业管理现代化的产物，是管理当局为实现经营目标而设计的自律系统。
内部控制制度由五个要素组成:控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督。
1.控制环境:控制环境由反映最高管理当局、董事和企业所有者对内部控制重要性的态度的各种控制行为、政策和程序组成。
| 设立背景 | 公司要管好钱和项目，得有人查账查合同查流程，不然容易出错漏。 | ||
|---|---|---|---|
| 核心职能 | 盯紧钱怎么花、合同怎么签、工程怎么算，保证不乱来不违规。 | ||
| 工作内容 | 看概算预算决算、核对工程资料、审采购招标、查财务报表、理往来账目。 | ||
| 协作关系 | 跟财务部、采购部、工程部天天打交道，听审计主管安排，配合外面来的审计组。 | ||
1.审计专项工程项目概算、预算和决算的合理性，合法性;负责对收集整理的工程项目资料进行进一步清点和复核。
2.对物资设备采购招投标的经济监督和采购合同的审计。
3.审计公司财务收支、专项贷款等计划的编制及执行情况，审计公司经济往来、会计报表的真实性和合法性。
4.办理上级审计部门交办的其他事项，配合上级审计部门(或外部审计部门)对本单位进行审计。
5.制定或参与研究制定有关规章制度及检查其执行情况等。
| 制定目的 | 酒店要赚钱才能活下来。财务部得把钱的事弄清楚，帮总经理做决定。 | ||
|---|---|---|---|
| 适用范围 | 财务部的人，管钱、账、物资、采购、成本这些事。 | ||
| 职责分工 | 财务总监牵头，会计出纳执行，总经理监督。每笔账都要有人签字才准动。 | ||
| 禁止行为 | 不能乱记账，不能用假凭证，不能提前或拖后记收入支出，不能混资本和费用。 | ||
| 检查与监督 | 会计按天登记日记账，月底对账，财务总监每月查一次。错账三天内改完，没改就扣绩效。 | ||
酒店一切经营活动的目的都是为着盈利。一个企业离开了盈利，它就无法生存下去。财务部在酒店的经活动中负责收集、记录、分类、总括、分析货币交易以及由此而得出的结果和结论，向管理者提供经营资料，供总经理进行经营决策。
财会部在酒店的经营中起着财务和计划管理、会计核算管理、资金管理、外汇管理、固定资产管理、家具用具设备管理、物料用品管理、费用管理、成本管理、利润管理、合同管理和商品、原料和物料的采购管理、仓库物资管理的重要作用。通过财务部门进行上述有效管理，能使酒店的经营活动获得更大的经济效益，从而促进企业不断向前发展。
第一节酒店财务管理范畴
一、会议核算管理
1、会计核算原则
(1)遵守中华人民共和国的法律法规、条例及政策的有关规定和批准的协议、合同。
(2)会计年度采用历年制。