| 制定目的 | 公司钱要花得值，让整体赚更多，资产别缩水，资金流动更顺，用钱效率更高。 | ||
|---|---|---|---|
| 适用范围 | 所有子公司、分公司、工厂、关联企业，管钱怎么收、怎么花、怎么算账、怎么监督。 | ||
| 职责分工 | 母公司财务副总牵头，财务部执行日常，审计部盯着查，子公司财务岗听总部安排。 | ||
| 禁止行为 | 不准乱设账外账，不准挪用公款，不准隐瞒收入，不准虚报成本，不准私自调账。 | ||
| 检查与监督 | 总部统一发制度册子，每季度查一次执行情况，半年内完成全员培训，没做到的扣绩效，严重就换人。 | ||
企业财务管理体制
一、财务管理主要原则
1.企业整体利益最大化(或企业利润最大化)。国有独资企业组建的公司，则是国有资产的最大增值化。
2.企业运营资金总成本最小化，促进企业内外资金充分合理流动，提高奖金使用效益、效率。
3.企业财务管理实行**体制。
4.企业财务管理，体现行业、区域、所有制特征，遵循国家财税、会计法律法规，也要注意吸引国际先进管理经验，并与国际财务惯例逐步接轨。
5.企业财务具有可控性，促进财务管理与企业总体战略和规划目标相吻合，通过必要的财务手段鼓励、支持、扶植、限制、禁止下属企业财务行为，使其运作在预定的发展轨道上。
| 设立背景 | 公司要管钱管账管预算，得有人总负责财务这块事。 | ||
|---|---|---|---|
| 核心职能 | 管全公司会计报表预算，定利润计划和成本标准，建财务制度。 | ||
| 工作内容 | 做财务计划、成本计划，编报表，搞税务方案，查经济活动分析。 | ||
| 协作关系 | 听董事会和总经理指挥，跟各部门一起做成本分析，监督大家守财经规矩。 | ||
1.在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作。
2.负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准。
3.制定和管理税收政策方案及程序。
4.建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。
5.组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。
6.监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议。