| 制度目标 | 管好公司银行收付款和存款余额，让流程清楚不乱。 | ||
|---|---|---|---|
| 职责分工 | 会计部做凭证登账，出纳管支票登记，结算中心办收款付款。 | ||
| 核心条款 | 十万元以下自己开票，十万元以上找结算中心；销售款转帐按结算中心制度走。 | ||
| 执行要求 | 单据要审批完才付款，凭证当天做，日记账当天登，对账每月做一次，不符马上报。 | ||
一、目的
本管理文件明确了公司通过银行进行收款、付款结算及银行存款余额的管理要求与操作规范，以规范银行存款业务的基本程序。二、范围本程序管理文件适用于公司银行存款业务，适用于会计部及收、付款相关部门，但不包括结算中心。涉及结算中心银行存款业务详见《结算中心管理制度(p3-z4-8)》。
| 制定目的 | 管不住东西乱丢乱放，老丢东西还说不清谁用的，想让每样小物件都有数有账。 | ||
|---|---|---|---|
| 适用范围 | 所有用工具、杯子、毛巾、包装盒的同事，管领用、登记、摆放、报废这些事。 | ||
| 职责分工 | 采购部买货，仓库管入库，各部门负责人审单子，资产会计每月盘账，财务部盯着摊销和报废。 | ||
| 禁止行为 | 没批条子不准买，没验货不能进库，领用单不全不给发，乱堆乱放被查到要改。 | ||
| 检查与监督 | 仓库按单收货记台账，财务按类做账，资产会计每月盘点交表，漏盘或错账扣当月绩效，月底前补完。 | ||
低值易耗品管理办法
为加强对低值易耗品的管理与控制，杜绝工作中的随意性，特制定本办法。
低值易耗品是指不作为固定资产核算的各种用具、家具，如工具、管理用具、玻璃器皿，以及在生产经营过程中周转使用的包装物容器等。
本公司规定，单位价值在50元—1000元之间的、不能作为固定资产处理的用具物品列为低值易耗品。一次性使用的餐巾纸、香皂等在物料用品科目核算，不作为低值易耗品。
条四条 低值易耗品的核算办法:
(一)科目设置:公司设置在库低值易耗品和在用低值易耗品，各实体资产会计设置在用低值易耗品一级科目和低值易耗品二级明细科目。