| 制度目标 | 管好单位的钱，让预算不乱花，账记得清清楚楚，钱用得明明白白。 | ||
|---|---|---|---|
| 职责分工 | 单位领导总负责，会计主管具体组织，会计员管账，出纳管钱，大家各干各的活。 | ||
| 核心条款 | 记账用人民币，按日历年度算账，不能提前结账，凭证要合法，账目要对得上。 | ||
| 执行要求 | 所有单位必须照着做，地方可加补充规定但得报备，军队另定办法，日常要按时记账结账报账。 | ||
第一章 总 则
第一条 为了加强事业行政单位预算会计工作，根据《中华人民共和国会计法》和财政部一九六六年颁发的《行政事业单位会计制度》以及改革、开放、搞活的形势要求制定本制度。
第二条 本制度适用于下列各级、各类事业行政单位:
一、各级各类教育、科研、卫生(不含医院)、文化、体育、通讯、广播电视、地震、海洋、民政、城建以及其他有专项事业费的事业单位;
二、各级各类农业、林业、水利、气象等事业单位;
三、各级国家机关和受国家预算补助的社会团体等行政单位。
各级各类国营企业和比照国营企业实行独立经济核算企业化经营的事业单位适用各类国营企业会计制度;基本建设单位适用基本建设会计制度，均不适用本制度。
| 设立背景 | 管钱要有人盯，局里收付款多，得设专人管现金和银行账。 | ||
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| 核心职能 | 管现金、管银行账、发工资、缴公积金、对银行账、保资金安全。 | ||
| 工作内容 | 记现金日记账、记银行存款日记账、清收欠款、买注销支票收据、做工资表、发工资、缴公积金、编银行余额调节表。 | ||
| 协作关系 | 跟会计对接凭证，向科长汇报问题，配合人事发工资，跟银行跑对账，帮职工查公积金。 | ||
公路管理局出纳岗位职责
一、具体办理管理局收付款业务;负责登记现金和银行存款日记帐，做到日清月结。
二、及时清收各类债权。
三、负责同银行核对账面余额，按月编制“银行存款余额调节表”。
四、负责保管各种空白票据、空白支票和现金，办理空白支票和空白收款收据的购买，登记和注销。
五、编制职工工资发放表，及时办理工资发放业务。
六、负责职工住房公积金缴存和日常管理业务。
七、保证资金的安全性，及时向科长汇报工作中出现的问题。
八、完成领导交办的其它工作。