| 制定背景 | 市委有文件要求，教育系统活动要搞得好一点。怕乱糟糟没章法，得统一安排、一起使劲。 | ||
|---|---|---|---|
| 适用范围 | 全市教育局下属各总支、支部和党员。 | ||
| 职责分工 | 市教育局先进性教育活动领导小组牵头。各总支支部自己干。督导组盯着看，办公室汇总上报。 | ||
| 管理规定 | 学习不能少于40小时。领导要带头学、上党课。开会每周五下午。材料要留痕，笔记心得都要有。 | ||
| 监督与罚则 | 督导组定期去查会议记录、签到本、笔记心得。缺啥补啥。检查结果当场反馈。不认真的点名提醒。 | ||
各总支、支部：
根据《中国共产党×××市委关于开展保持共产党员先进性教育活动的实施意见》（先组〔____〕1号）及《×××市第一批先进性教育活动实施方案》（先组〔____〕2号）的要求，为确保教育系统先进性教育活动统筹协调、高效有序开展，市教育局先进性教育活动领导小组决定制定《×××市教育局先进性教育活动工作制度》，现将《制度》发给你们，望认真贯彻执行。
一、学习制度
（1）学习动员阶段集中学习培训时间不少于40小时。
（2）党委委员和总支、支部委员要带头参加学习，主动参加“双重”学习。
（3）各总支、支部可充分利用星期六、星期日和晚上时间组织党员集中学习培训，根据单位实际情况掌握，做到“两不误、两促进”。
| 制定背景 | 财务出纳干了十年，六年贪了五千万。轮岗没做到位，钱就没了。制度缺位，损失太大。 | ||
|---|---|---|---|
| 适用范围 | 管财务岗位、会计人员、出纳、审批和保管印鉴的人。 | ||
| 职责分工 | 财务主管牵头定规矩，出纳和会计执行，审计部门盯着看，老总要过问。 | ||
| 管理规定 | 不许一人包办收付存全流程，印鉴必须两人分着管，现金提大额得两个人去，账和钱不能同一个人管。 | ||
| 监督与罚则 | 每月查现金是否平，每季轮岗一次，轮岗后马上查旧账。发现不对先停职，再查原因，该罚的罚，该调的调。检查结果要写进考核里。 | ||
内控制度建设重要性【1】
在报上看到这样一则短讯，仪征某化纤公司一财务出纳任职十年，在事发的六年中累计采用各种财务手法贪腐挪用公款5000余万元，后因财务部门人员轮岗致使东窗事发。
当我们很多人扼腕叹息，谴责当事人的时候，我们的企业老总们是否考虑过我们制度的缺失。
如上案例所述，财务岗位只要按时轮岗制度明确且执行，就可以避免如此巨大的经济损失，可是偌大的企业却因缺失内控制度而致损。
当然，我们不能由此就得出结论。
我们首先需要弄明白内控制度究竟是怎么回事为什么企业需要内控制度如何加强企业内部控制等
企业内部控制主要从控制环境、管理当局的风险评价、会计信息与交流系统、控制活动、监督这样一个链环构架而成。