| 制定目的 | 让财务数据更准更快，帮公司多赚钱。 | ||
|---|---|---|---|
| 适用范围 | 财务部所有人，管对账单、凭证、账本这些事。 | ||
| 职责分工 | 财务经理牵头，会计做审核，主管每月抽查，出错要重做。 | ||
| 禁止行为 | 凭证没盖章不能收，金额不对不能过，手续不全不能报，假单子绝对不行。 | ||
| 检查与监督 | 每笔单子当天审完，主管每周查一次，月底汇总问题，两次出错要谈话，下月再错调岗。 | ||
1.0 目的
为公司及时提供真实可靠的财务信息，提高公司经济效益。
2.0 适用范围
对帐单凭据、原始凭据、记帐凭证、会计帐薄、会计帐薄的稽查及财务成本计划的审核、编制。
3.0 程序要点
3.1对营业收入有关单据的审核。主要审核公司每月营业收入的有关帐单、凭据及报表。
3.2原始凭证的审核
3.2.1填制凭证单位的名称、日期及填制人员的签章，其中从外单位取得的原始凭证须盖有单位的公章。
3.2.2经济业务的内容是否合法、真实。
3.2.3数量、单价和大小写金额是否相符。
3.2.4报销手续是否完备。
3.2.5自制原始凭证须有经办部门负责人签章，对外开出的原始凭证，必须加盖本单位的人公章。
3.3记帐凭证的审核
3.3.1 审核经济业务的摘要是否简明扼要。
3.3.2会计科目使用是否准确。
3.3.3填列的金额是否准确，与原始凭证是否相符。
| 设立背景 | 公司要管好钱，得有人专门记账算账报税，不然账乱了没法看 | ||
|---|---|---|---|
| 核心职能 | 把每笔钱记清楚，做报表，报税，管好凭证和账本，不让账出错 | ||
| 工作内容 | 审单据、登总账明细账、装订凭证、对账、做月报、管发票、整档案 | ||
| 协作关系 | 跟出纳交钱交票，跟资产管理员核对固定资产，向财务主管汇报，帮各部门查账 | ||
热爱本职工作，努力钻研业务，不断提高业务水平，严格执行会计制度。
严格遵守财经纪律，认真审核凭证与支票签发，对不符合规定的经济活动有权提出意见、建议，直至拒绝办理。记帐凭证按月份分册装订管理。
负责登记各科目总帐及明细帐。认真记帐、算帐、报帐，做到及时、准确，书写符合规范要求，遇到有误情况，按规范的方法进行更正。及时对帐，做到帐帐相符，帐物相符、帐款相符。
划清资金来源、费用开支渠道，积极组织，合理运用资金。定期清查往来款项，并及时清算。
认真编制财务计划、预算，每月按规定时限与要求编制会计报表，全面、真实、完整的反映资金变化和经济活动的情况，并照章纳税，做好财务分析。
按规定及时办理固定资产的报列事宜，熟悉并掌握关于固定资产的分类要求。与固定资产的事物管理人员密切合作，有计划的按不同情况核对固定资产。做到帐、卡、物相符。
妥善保管财务专用章及负责各种发票的使用、登记及保管工作。
| 设立背景 | 学校管钱管物需要有人盯紧流程，防出错漏。钱和东西得有人守着，领导才放心。 | ||
|---|---|---|---|
| 核心职能 | 管现金实物发放、做月报、审报销单、盯收费、盘库对账、帮做预算结算。 | ||
| 工作内容 | 填发放清单、交月报表、审报销凭证、催原始单、查手续和结算、盖收据章、盘现金、对账、清账。 | ||
| 协作关系 | 跟出纳天天打交道，向校长室汇报问题，配合各部门走报销流程，帮领导看资金动向。 | ||
1.遵守财经纪律和学校制度，做好保密工作，协助领导用好、管好资金和财产;按规定制好现金、实物发放清单。
2.每月及时做好各类月报表，按时上交，以便领导及时了解资金使用情况及其他的一些财务情况。
3.严格把好财务报销、审报关，保证支票、现金按规定的手续信用、领用、保管。按规定准时发放校长室审核批准的有关经费，凭证手续不全或不按规定办理的应拒绝接受。
4.发现有暂借、暂付不经领导批准，不符合手续结清者，除督促责任人补齐手续外，及时向领导汇报。
5.每月底向出纳催讨原始凭证，以便及时做好记账凭证人账。
6.对校园各有关部门的支出都要关注:
(1)手续是否齐全。
(2)结算是否合理。
7.关心校园经济、关心创收。做好收费的前期(收据盖章等)准备工作。对各类应收费用都要切实负责把好关，按时、按量收回。
| 设立背景 | 公司要管好钱，得有人专门盯账本、控成本、做预算。没这人，财务乱套，老板没法看真实家底。 | ||
|---|---|---|---|
| 核心职能 | 管账、管钱、管制度。定核算规矩，盯成本花销，把关合同和项目钱的事儿。 | ||
| 工作内容 | 做月报季报年报，审账本查漏洞，写审核意见，分派财务活儿，用erp记账。 | ||
| 协作关系 | 跟ceo和副总汇报，和业务部门对报销付款，和审计事务所对接财报，帮法务看合同条款。 | ||
| 制度目标 | 让酒店钱花得明白，计划清楚，不乱花钱不超支，保证经营有条理。 | ||
|---|---|---|---|
| 职责分工 | 财务部编计划管钱，总经理拍板，集团总部和酒店集团审批，各部门配合提供数据。 | ||
| 核心条款 | 计划要10-11月编完，支出必须按计划走，超支要再批，备用金按三天量定，500元以上用支票。 | ||
| 执行要求 | 计划下达到各部门，周月年滚动调整，财务部每天盯备用金，每月编现金表，审计定期查，差错马上报。 | ||
某酒店公司财务管理制度
第一节财务计划管理
第一条根据集团总部和酒店集团对酒店经营目标的要求，在酒店总经理的领导下对市场及酒店经营情况调查分析的基础上，提出酒店全年经营计划大纲;各部门根据经营计划大纲编制各自的经营计划，经酒店管理班子集体讨论通过报酒店集团，集团总部审批后，由酒店财务部汇总编制酒店财务计划。
第二条酒店财务计划主要包括经营计划，资本性支出计划，现金收支计划，外汇收支计划，还本付息计划，人员编制和工时利用计划等。
1.经营计划的制订，要以集团总部和酒店集团的管理目标为依据，以市场客源、价格等方面的变化和在上年费用支出的水平为基础，结合物价上升指数并考虑酒店经营支出的水平，在酒店总经理的领导下，通过市场营销部、房务部、餐饮部、人力资源部和财务部集体讨论确定。