| 制定背景 | 怕凭证帐表出错影响医院账目准确。想让每张单子都经得起查，防止乱填乱报。 | ||
|---|---|---|---|
| 适用范围 | 管医院所有会计凭证、各种帐簿和报表。 | ||
| 职责分工 | 财务科安排专人审核，审核人签字负责，科长监督执行，院领导抽查。 | ||
| 管理规定 | 原始凭证要写全信息、大小写金额得对上；记帐凭证编号不能断、必须附原始单；帐簿登记不能跳页涂改。 | ||
| 监督与罚则 | 每月逐笔审核凭证帐表，发现问题马上重做；没按要求做的退回重填；连续出错要谈话提醒；检查结果每月报科长。 | ||
第一人民医院会计凭证帐表审核制度
1、严格执行市医院财务内部稽核制度，工作程序按制度中规定的工作内容逐项实施。
2、专人负责会计凭证、帐表的审核工作，责任到人。
3、稽查审核人员按照制度规定按月逐笔对会计凭证、帐表进行审核保证会计工作质量。
4、原始凭证的基本要求。
(1)内容必须具备:凭证名称、日期、填制人姓名、经办人员签名、业务内容、数量、单价和金额及填制单位的公章。
(2)从个人取得的原始凭证必须有填制人员姓名，自制原始凭证必须有经办人或指定人员签名，对外开出的原始凭证，必须加盖医院公章。
(3)大写与小写金额必须相符。购买实物的原始凭证，必须有验收证明。支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人收款证明。
| 制度目标 | 帮医院算清楚花多少钱，哪块花钱多，怎么省点钱。让病人少掏钱，医院活得好。 | ||
|---|---|---|---|
| 职责分工 | 院长带头管，分管副院长和财务科长一起抓。财务科、人事科管人工钱；院办医教管办公费；物资部管药品材料；基建管水电；后勤管服务；维修管设备。 | ||
| 核心条款 | 花的钱得合法，按实际发生算，前后方法不能变。重点花销要单算，小钱可以合并记。科室自己管好消耗。 | ||
| 执行要求 | 各科室报数据要准要快，每月核算一次。财务科统一对账，每季度分析成本变化。发现超支马上查原因，定改进办法。年底考核结果跟奖金挂钩。 | ||
人民医院成本核算管理制度4
(一)建立健全医院成本管理、核算组织体系
医院成立成本管理领导小组，由院长任组长，分管副院长和财务科科长任副组长，相关职能部门负责人和相关业务人员任组员。全面负责对全院成本管理工作和核算工作的组织、领导、协调和落实。医院核算办配备专职的成本核算人员负责具体的成本核算工作。各职能科室对成本费用实行归口管理。各业务科室、信息科、物资管理部门应配合做好基础资料的统计编报工作。
(二)完善成本核算的基础工作
1、建立健全医院固定资产、药品、材料、低值易耗品、在加工材料等各项物资财产的计量、计价、验收、领、退、内部转移、报废、清查、盘点等制度。
| 制定目的 | 医院钱多事杂，怕出纳乱收乱付、挪用现金、支票开错、帐对不上。 | ||
|---|---|---|---|
| 适用范围 | 只管人民医院的出纳岗，管现金、银行帐、保险柜、支票、u盾、印章。 | ||
| 职责分工 | 出纳自己管钱管票管钥匙；财会负责人盯流程、查漏洞、分权限；会计做调节表不碰钱。 | ||
| 管理要求 | 现金当天交银行，支票填全再签发，白条不能抵库，密码不告诉别人，u盾和印章不能一人全拿。 | ||
| 监督与检查 | 每天核对日报表和交款单，每周查一次库存限额，每月对银行帐。稽核员抽查凭证，错了要重做 写说明，三次出错调离岗位。 | ||
人民医院出纳人员职责
出纳人员不得兼任收入、支出费用、债权、债务帐户登记和稽核、会计档案管理。
一、办理现金收付和银行结算业务。
(一)严格遵守《现金管理暂行条例》和《银行结算制度》，根据稽核人员审核签章的凭证，复核办理款项收付，并在付款凭证上加盖"付讫"戳记。
(二)不得以白条、有价证券抵库，更不得挪用资金;严格控制签发空白支票，如因特殊情况而签发不填写金额的转账支票时，须经财会负责人批准，支票上应写明收款单位、款项用途、签发日期、规定限额等，并有领用人在登记簿中签章。不得将空白支票交给其他单位或个人签发。对填写错误的支票必须加盖"作废"戳记，与存根一并保存，支票遗失要及时办理挂失手续。